Az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontja alapján a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik.

A költségvetési rendelet megalkotása kötelező az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése alapján.

A költségvetési rendelet megalkotására vonatkozó legfontosabb előírásokat a következő jogszabályok tartalmazzák:

- Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvényben (a továbbiakban: Tv.),

- Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.),

- a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény,

- Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény,

- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.),

- az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII. 31.) Korm.

rendelet (a továbbiakban: Ávr.).

Az Áht. 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Szentkirályszabadja Község Önkormányzata 2022. évi költségvetésének összeállítása Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényben, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben (továbbiakban:Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletben, valamint az ágazati, különösen a köznevelést érintő jogszabályokban foglaltak alapján történt, figyelembe véve az önkormányzat feladataihoz kapcsolódó rendeletek előírásait, továbbá a 2022. évi költségvetést érintő képviselő-testületi döntéseket.

A költségvetési tervezet tartalmazza mindazon előirányzatokat - címenként, bevételi és kiadási előirányzat-csoportonként és a kiemelt előirányzatokat - melyeket az Áht. előír, valamint a Képviselő-testület 2022. évre vállalt kötelezettségeit. A tervezet tartalmazza továbbá az önkormányzati rendeletekben, képviselő-testületi határozatokban, pályázati programokban felvállalt nem kötelező feladatok költségvetési adatait is.

A rendelet tervezetében az előírások szerint elkülönítetten szerepelnek a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai.

Az Áht. 24. §. (3) bekezdése értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Fentiekre tekintettel Szentkirályszabadja Község Önkormányzata a 2022. év gazdálkodását szabályozó éves költségvetését a következők szerint terjeszti a Képviselő-testület elé.

Az előírásoknak megfelelően az előterjesztés az alábbi szerkezetben készült:

Az elmúlt években kialakított új feladatalapú támogatási rendszer keretében történik 2022.évben is a helyi önkormányzatok központi finanszírozása. Kiegészítő támogatást kaptunk az önkormányzat által biztosított egyes közszolgáltatásokat érintő 2022. évi béremelésekhez.

A Kormány 2022.évben is megtartja a közfoglalkoztatás finanszírozását, a foglalkoztatást helyettesítő támogatás helyett bővülő programokat kínálnak az érintetteknek. A költségvetésben az előzetes felmérések és egyeztetések alapján 4 fő átlagos közfoglalkoztatotti létszámot tervezünk.
Az önkormányzati működőképességet az új rendszerben is jelentősen befolyásolják a saját bevételi lehetőségek, ezért a szolidaritás elve hatékonyabban fog érvényesülni a következő esztendőben.

A központi költségvetési javaslat általános indoklása értelmében a 2022. évre a költségvetés 5,2 %-os gazdasági növekedéssel számol, az államadósság tervezett 2022. december 31-i mértéke 79,3%. A Kormány által prioritásként került megfogalmazásra a magyar családok támogatása, a családalapítás és a gyermekvállalás ösztönzése, emellett a gazdaság újraindítása és kiegyensúlyozott növekedésének fenntartása, a fejlesztések gazdasági növekedés ösztönzésére, életpályaprogramok folytatása, továbbá bérrendezésekkel a közfeladatokat ellátók anyagi megbecsülésének növelése. Ezek mellett megfogalmazásra került az időskori biztonság megteremtése és a magyar emberek biztonságának garantálása is.

Az országos adórendszer/adózás alapjai változatlanok maradnak, a munkabérekre továbbra is a 15%-os személyi jövedelem adókulcs vonatkozik. A minimálbér és garantált bérminimum növekedése az alacsonyabb besorolással bíró közalkalmazotti, illetve munka jogviszony keretében dolgozók munkabérére lesz hatással. Előbbi 200.000 Ft-ban került megállapításra, utóbbi 260.000 Ft-ra emelkedett. Az intézményi személyi juttatások ennek megfelelően kerültek beépítésre a költségvetésbe.
A személyi juttatásokat terhelő közteher-fizetés rendszerében a szociális hozzájárulási adó csökkent 13%-ra. Béren kívüli juttatások és a hozzájuk kapcsolódó kifizetőt terhelő adók összege nem változik az előző évhez képest.

A 2022. évre szóló költségvetési tervezet összesen 277.634.781 Ft költségvetési bevétellel, 271.570.060 pénzmaradvány igénybevétellel, 162.064 Ft egyéb finanszírozási bevétellel számol az önkormányzat és intézményei tárgyévi működési és fejlesztési feladatainak megvalósításához.

Az önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési szervek működtetéséhez mintegy 182.819.346 Ft önkormányzati támogatás szükséges.

Az óvoda működési bevételei az óvodai konyha által nyújtott étkezési szolgáltatásokhoz kapcsolódnak. Az intézményi ellátásokból és a szolgáltatási díjbevételekből 20.077.743 Ft értékben határoztuk meg ezen bruttó bevételeket. A bevételek nagyságát az év során befolyásolhatja a COVID-19 járvány újabb hullámából eredő szolgáltatás kiesés.

A működési egyensúly biztosítása érdekében 133.061.778 Ft önkormányzati pénzeszköz átadása szükséges. Ez tartalmazza az önkormányzat által igényelt óvodai nevelési és étkezési, szociális étkezési feladatellátásokhoz kapcsolódó állami támogatásokat, melynek mértéke 2022. évben várhatóan 106.347.031 Ft lesz. Az intézményi feladatellátáshoz 26.714.7479 Ft irányítószervi pénzeszköz és 1.067.334 Ft előző évi maradvány bevonása szükséges.

A hivatal feladatellátásához kapcsolódóan kizárólag az esküvői szolgáltatásból származó működési bevétel jelentkezik (250.000 Ft.). A költségvetési szerv működéséhez 49.757.568 Ft önkormányzati támogatás szükséges a 885.387 Ft előző évi maradvány bevonása mellett, az állami támogatás a hivatal működésére 34.291.920 Ft.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen mutattuk ki a központi költségvetésből érkező általános működési és a feladatellátást biztosító támogatásokat 210.858.509 Ft összegben. Ezen összegből 194.090.756 Ft az önkormányzat működési támogatása, pályázati támogatás 5.580.268 Ft, 4.812.485 Ft a közfoglalkoztatás támogatása, 6.375.000 Ft védőnői támogatás.

A közhatalmi bevételek között a 2022. évre már csak a helyi adók várható bevételeit irányoztuk elő. Iparűzési adó tervezésekor a 2021. évi teljesítés szinten határoztuk meg a várható bevételt, mivel a bevételt megalapozó 2021. évi bevallások majd csak májusban érkeznek meg, valamint az adó mértékének 1%-kal történő csökkenése miatti bevételváltozások hatása sem számszerűsíthető ma még.

A működési bevételeknek 1.918.014 Ft-ot irányoztunk elő, amiből 1.500.000 Ft a szolgáltatások ellenértékéből származik. Ebből az önkormányzati helyiségek bérbeadásából származó bevételek nagysága 1.000.000 Ft, egyéb bevétel 500.000 Ft. A Magyar Posta Zrt. részére továbbszámlázott közüzemi szolgáltatások összege 217.814 Ft, egyéb bevétel (kerekítési különbözet) 200.000 Ft.

Kamatbevételen 200 Ft-ot szerepeltettünk.

Az eddigi gyakorlatnak megfelelően működési célú átvett pénzeszközként tervezzük a Magyarországi Zsidó Hitközség temetőgondozási díj bevételét 36.000 Ft összegben.

.

A költségvetési hiány finanszírozása az előző év maradványából történik, ami 269.617.339 Ft.

Tárgyévi költségvetési kiadásaink 542.134.311 Ft összegben kerültek megállapításra.
A költségvetési kiadások tervezésénél kiemelten kell figyelembe venni az Mötv. előírásait, miszerint az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozásuk a saját bevételek, vagy az erre a célra

biztosított külön források terhére lehetséges.

Az előterjesztésben azokat az önként vállalt feladatvállalással kapcsolatos kiadásokat szerepeltettük, melyeket támogatási szerződés keretében vállalt kötelezettségünkként teljesíteni szükséges, illetve határozat keretében a Képviselő-testület előírta a teljesítésüket vagy konkrét szándékát fejezte ki a korábbiakban.

A költségvetési kiadásokon belül a személyi juttatásokat 177.530.755 Ft, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adót 23.495.088 Ft, a dologi kiadásokat 115.266.815 Ft, az ellátottak pénzbeli juttatásait 4.000.000 Ft, az egyéb működési célú kiadásokat 7.390.060 Ft, a beruházásokat 21.571.260 Ft, a felújításokat 73.225.387 Ft, a megelőlegezést 7.232.594 Ft, a tartalékot 119.654.946 Ft összegben terveztük.

Az áramköltségek tekintetében a 2021. évi teljesítést többszörösen meghaladó kiadásokkal számoltunk, mivel az eddigi szolgáltató a 2022. évre nem biztosítja tovább az ellátást, az új szolgáltatóval szerződés megkötésére még nem került sor

Az intézmény kiadásainak tervezésekor a mini bölcsőde az egész évben történő működésének kiadásaival számoltunk, ezért a 2022. évre tervezett költségvetés kiadásai jelentősen magasabbak, mint a 2021. évi tényleges kiadások voltak.

A költségvetési évben 92.860.236 Ft személyi jellegű kifizetést terveztünk, amelyből illetmény 88.326.124 Ft, jubileumi jutalom 584.640 Ft, béren kívüli juttatás 3.174.000 Ft, közlekedési költségtérítés 395.472 Ft, egyéb költségtérítés (bankszámla vezetési költségtérítés) 280.000 Ft, szociális támogatás 100.000 Ft. A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulás 2022. évre tervezett összege a jogszabályi mérték csökkenése miatt kisebb összegben tervezhető a 2021. évhez képest, a tervezett összeg 12.170.406 Ft, munkaadókat terhelő személyi jövedelemadó a cégtelefon utáni fizetendő összeg és a cafetériát terhelő 15%-os adómérték alapján 482.328 Ft.

A dologi kiadások elsősorban a 2021. évi teljesült összegek alapján kerültek meghatározásra. A beruházások a régóta megvalósításra váró beszerzéseket tartalmazzák 3.767.000 Ft összegben, berendezések felújítására 360.000 Ft-ot terveztünk.

A Polgármesteri Hivatalban a törvény szerinti illetmények, munkabérek vonatkozásában továbbra is a Képviselőtestület által jóváhagyott 46.380 Ft-os illetményalappal számoltunk.

A köztisztviselők cafetéria rendszerét illetően és a további jogviszonyok esetében is a 2021. évben biztosított mértékkel tervezünk.

Dologi kiadásokat a 2021. évi szinten tervezzük az áramdíj kivételével. (8.187.350 Ft).

Beruházásként 127.000 Ft-ot terveztünk.

A személyi kiadások tervezésekor 6 fő állandó munkavállaló és 4 fő közfoglalkoztatott alkalmazása miatti kifizetések összegeit vettük figyelembe. Cafetéria juttatás vonatkozásában a tavalyi mértékben terveztünk.

A külső személyi juttatások között továbbra is megjelennek a képviselői tiszteletdíjak, a gazdálkodási feladatok ellátását segítő megbízási díjak, illetve a reprezentációs kiadások.

A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó esetében a jogszabályi mértékek figyelembevételével terveztünk.

A dologi kiadások tekintetében átlagosan az előző év teljesítéséhez képest kevés emelkedéssel terveztünk úgy, hogy a teljesítés adataiból kiszűrtük az előző év rendkívüli tételeit és a fennmaradó kiadási tételekkel, valamint az újonnan felmerülő eseti kiadásokkal számoltunk.

Az ellátottak pénzbeli juttatásait 4.000.000 Ft-ban (temetési segély 1.000.000 Ft, települési segély: 3.000.000 Ft) határoztuk meg.

Az egyéb működési célú kiadások várható értéke: 120.670.006 Ft.

Itt szerepel a Balatonalmádi Szociális Társulásnak fizetendő összeg is (2.860.000 Ft), valamint a Bursa Hungarica idei ösztöndíjasainak támogatása is. Ez utóbbi mindösszesen 480.000 Ft-tal.

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre soron elkülönítettük 390.000 Ft-ot, melyből a civil szervezetek 290.000 Ft-tal, az egyházi jogi személyek 100.000 Ft-tal részesülnek.

Az egyéb működési kiadások jogcímen kell bemutatni a várható tartalékot is, amely 2022. évben megbontásra került, céltartalékként elkülönítésre került a testület által 2021. évben pályázati önrészként vállalt 30.217.821 Ft, általános tartalék 89.437.125 Ft. A költségvetésben elkülönített általános tartalék az év közben jelentkező többletigények kielégítésére, felhalmozási célra, valamint bevétel elmaradás pótlására használható fel.

Az Önkormányzat által biztosított szolgáltatások emelésére továbbra sincs lehetőség a veszélyhelyzeti szabályok miatt (pl. étkeztetési térítési díjak emelése)

Felhalmozási célú kiadások összesen 90.542.647 Ft összegben szerepelnek a költségvetésben.

Beruházások pályázati támogatásból:

Óvoda kerítés : 3.921.760 Ft

Beruházások saját bevételből:

tervek készítése: 11.874.500 Ft

kültéri világítás Óvodánál: 500.000 Ft

Buszváró: 1.000.000 Ft

kisértékű eszközök beszerzése: 381.000 Ft

Felújítások pályázati támogatásból:

Kossuth u 20. (Rendelő) felújítása: 6.080.147 Ft

Radnóti-Ady utca felújítása: 20.390.825 Ft

Felsődomb, Kossuth, Kötéssűrű, Tóth Á. utcák felújítása: 39.999.997 Ft

Felújítások saját bevételből:

Ravatalozó felújítása:3.000.000 Ft

Radnóti u. felújítása: 3.394.418 Ft

A fent részletezett adatok alapján került összeállításra Szentkirályszabadja Község Önkormányzatának 2022. évi mérlege. A költségvetési intézmények esetén a pénzügyi egyensúlyt a központi, irányítószervi támogatással biztosítjuk.

Az Önkormányzat összesített működési egyenlege 176.337.398 Ft, míg a felhalmozási egyenleg 88.162.132 Ft hiányt mutat. A hiány belső finanszírozással, az előző évi maradvány igénybevételével pótolható.

A gördülő tervezés során az alábbiakat vettük figyelembe: