Szentkirályszabadja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2021. évi költségvetési zárszámadásról

Hatályos: 2022. 05. 28
a 2021. évi költségvetési zárszámadásról
Végső előterjesztői indokolás
Szentkirályszabadja Község Önkormányzata
2021.évi gazdálkodásáról
Szentkirályszabadja Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2021. évi költségvetéséről alkotott 5/2021.(II.25.) számú önkormányzati rendeletében 291.844.896 Ft költségvetési bevétellel, 438.230.361 Ft költségvetési kiadással (82.130.614 Ft tartalékképzés mellett) 146.385.465 Ft költségvetési hiánnyal fogadta el a 2021. évi költségvetését.
A költségvetési hiány finanszírozását az előző évekbeli pénzmaradvány felhasználásával terveztük.
A tárgyidőszak során bekövetkezett változások miatt a költségvetés módosítására került sor az alábbi módosító tényezők miatt:
a működési és felhalmozási célú önkormányzati támogatások növekedése,
az egyéb működési bevételek változása,
a foglalkoztatási programokon történő részvétel támogatás változása,
a felújítási, beruházási célok változásai,
általános- és céltartalék változása,
előirányzat átcsoportosítások.
Az év során történt módosítások eredményeként a költségvetési kiadási előirányzatok összege 650.954.124 Ft-ra, a bevételi összeg 503.852.895 Ft-ra emelkedett, míg a tartalék 172.703.151 Ft-ra változott.
1. Feladatellátás általános értékelése
A 2021. évi gazdálkodás során teljesült a költségvetés fő célkitűzése, az intézmények működőképességének biztosítása teljes mértékben megvalósult. A korábbi évekhez hasonlóan kiemelt szempont volt a már folyamatban lévő beruházások befejezése és új fejlesztések megvalósítása, a szociális juttatások rendszerének megtartása, az intézmények hatékony működtetése.
A helyi önkormányzatok által ellátandó feladatok köre bővült a bölcsődei feladatokkal, 14 fő engedélyezett létszámmal megnyílt a mini bölcsőde 2021. év júliusában.
A kötelező feladatok ellátásához nyújtott állami támogatás struktúrája nem változott, az előző évekhez képest azonban minden jogcímen növekedett a támogatás összege.
Költségvetési szervek
Szentkirályszabadja Község Önkormányzata irányítása alatt álló költségvetési szerv a Szentkirályszabadjai Polgármesteri Hivatal és a Szentkirályszabadjai Szivárvány Óvoda és Mini Bölcsőde.
Önkormányzati jogalkotás, képviselő-testület működése
1 fő polgármester mellett a képviselő-testület létszáma a vonatkozó jogszabályban meghatározott módon 6 fő. A testületi és bizottsági munkák során állandó külső szakértők bevonására nem került sor. A képviselő-testület tagjai tisztségükhöz kapcsolódóan tiszteletdíjban részesültek.
Igazgatási feladatok
A hivatali munka elvégzéséhez a rendelkezésre álló számítástechnikai, informatikai háttér biztosítja a szükséges erőforrásokat, személyi változás nem történt.
Óvodai nevelés
A Szentkirályszabadjai Szivárvány Óvoda és Mini Bölcsőde 2021. év folyamán átlagosan 73,3 fő óvodáskorú nevelését biztosította, mely az előző évhez képest csökkenést mutat.
Ennek ellenére (a kiegészítő támogatásnak köszönhetően) a köznevelési feladatok ellátásához év közben – az előző évhez viszonyítva 1,1 %-kal több – összesen 55.360.070 Ft központi támogatást kaptunk.
Bölcsődei ellátás
2 bölcsődei csoportban 14 fő engedélyezett létszámmal indult 2021. évben a bölcsődei ellátási feladat, majd decemberben 2 fővel növekedett az engedélyezett létszám.
Közétkeztetés
A közétkeztetési feladatokat elsősorban intézményi (Szivárvány Óvoda és Mini Bölcsőde) saját konyha működtetése révén biztosítottuk, vásárolt élelmezési szolgáltatást a speciális étkezési igényű gyermekek ellátásának biztosításához vettünk igénybe.
A konyhában főzött legmagasabb napi adagszám 243 (január), a legkevesebb 110 (augusztus) volt tárgyévben. A főzött adagszámok időbeli változását az alábbi grafikon mutatja:
Az előző évekhez hasonlóan az intézmény keretében működő konyha biztosította az alkalmazottak ellátását és a vendégétkeztetést is.
Iskolai oktatás
A vagyonkezelési szerződés alapján a szakmai feladatellátáson túl az alapfokú oktatási intézményt a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ üzemelteti. Az Önkormányzat tulajdonában levő, az intézmény feladatainak ellátását szolgáló ingatlan és ingó vagyon – ideértve a taneszközöket, továbbá az intézményben levő eszközöket, felszereléseket –, az akkori KLIK, most Veszprémi Tankerületi Központ ingyenes vagyonkezelésében volt.
Szociális feladatellátások
A szociális feladatok ellátását a korábbi évekhez hasonlóan 2021. évben is társulás fenntartásában működő intézményen keresztül biztosítottuk. A családsegítés és gyermekjóléti szolgálat, a házi segítségnyújtás és az időskorúak nappali szociális ellátása a társulás keretein belül történt.
A tárgyév során az érintett szociális feladatok vonatkozásában 2.621.213 Ft működési hozzájárulást teljesítettünk a társulás részére.
A szociális étkeztetést a Szivárvány Óvoda és Mini Bölcsőde konyháján keresztül, illetve vásárolt élelmezés útján biztosította önkormányzatunk. A tárgyidőszakban átlagosan 46 fő számára nyújtottunk ellátást.
Egészségügyi szolgáltatások
A védőnői szolgálat 2021. évben is önkormányzati fenntartásban működött Szentkirályszabadja ellátási területén. A működéshez szükséges fedezetet 93 %-ban a központi költségvetés biztosította.
A felnőtt és gyermek háziorvosi feladatellátás esetében a hatályos megállapodás alapján vállalkozási formában történt a feladatellátás.
A háziorvosi ügyeleti ellátást az Országos Orvosi Ügyelet Non-profit Kft. látta el, a működés biztosításához lakosságszám arányosan 2.758.948 Ft hozzájárulást teljesítettünk Veszprém Megyei Jogú Város részére.
Az állategészségügyi feladatok ellátási módjában nem következett be változás, megbízási szerződés keretében a feladatokat a kistérségben működő egyéni vállalkozó végezte. A szolgáltatási díjak 495.560 Ft-ot tettek ki.
Településgazdálkodás, településfejlesztés
A községgazdálkodási, szennyvízelvezetési, zöldterület-kezelési, hulladékkezelési feladatokat, továbbá a helyi közutak fenntartását az előző évekhez hasonlóan maradéktalanul elláttuk a tárgyidőszak során. A közfoglalkoztatási programok keretében alkalmazottak jellemzően ezeknek a tevékenységeknek az ellátásában kaptak szerepet. A napi munkavégzést a falugazda irányította, egyes esetekben a polgármesteri hivatal műszaki ügyintézője és a jegyző szakmai iránymutatása mellett.
Egységes területalapú és zöldítési támogatásra összesen 10.754.268 Ft-ot kapott az önkormányzat.
Közművelődés
Településünkön a közművelődés keretében biztosítottuk a könyvtár üzemeltetését, kulturális programok szervezését, elláttuk a Tájház fenntartásával kapcsolatos teendőket és működtettük az Integrált Közösségi és Szolgáltató Teret.
A feladatellátást megbízási szerződés keretében foglalkoztatott könyvtáros útján, valamint 1 fő teljes munkaidős egyéb bérrendszer hatálya alá tartozó IKSZT munkatárs segítségével végeztük.
Továbbra is folytatódott az EFOP-1.5.2-16-2017-000016. Humán szolgáltatások fejlesztése az Észak-Balatoni térségben című pályázattal kapcsolatos 1,5 fő foglalkoztatása, a program 2021. június 30-án zárult.
Emellett – a szakkörök vezetőinek megbízási díjai és a reprezentációs kiadások összességében 432.848 Ft összeggel szerepelnek a kiadásaink között, mindezek járulékaira 75.948 Ft-ot költöttünk.
A programok megvalósítására 254.221 Ft-ot fordítottunk dologi kiadásként.
A 2021. évre tervezett a közművelődési tervben szereplő programokat, ünnepeinket és megemlékezéseinket méltó módon nem minden esetben sikerült megtartani a járvány miatt. A települési könyvtár a Balatonalmádi Pannónia Kulturális Központ Könyvtárának szakmai és gazdasági irányításával történik, melyet az Eötvös Károly Megyei Könyvtár és Közművelődési Intézet működtet.
Állami fenntartásba került intézmények
Településünket érintően kizárólag az alapfokú oktatási intézmény működik állami fenntartásban, vagyonkezelésben.
II. Bevételek
A település 2021.évi bevételi eredeti előirányzata 50,4 %-kal növekedett a módosítások eredményeként, a teljesítés a módosított előirányzat 98,3%-a.
Az előirányzatváltozások okai:
a központi működési támogatások év közbeni emelkedése,
a közhatalmi bevételek növekedése,
működési bevételek emelkedése
a felhalmozási támogatások időközi változása
Az önkormányzat összesített bevételi forrásait és annak megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti:

Bevételi jogcímek megnevezése

Összesen

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Mó.ei %-ban

Önkormányzatok működési támogatásai

158 869 153

192 285 234

192 285 234

100,0

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről

14 626 464

54 150 172

54 150 172

100,0

I.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

173 495 617

246 435 406

246 435 406

100,0

Egyéb felhalmozási célú önkormányzati támogatások

0

15 293 119

15 293 119

100,0

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

37 053 639

89 004 208

89 004 208

100,0

II.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

37 053 639

104 297 327

104 297 327

100,0

Jövedelemadók

0

0

0

--

Vagyoni típusú adók

7 300 000

8 421 011

7 372 116

87,5

Értékesítési és forgalmi adók

51 500 000

33 454 141

30 175 621

90,2

Gépjárműadók

-0

0

0

-

Egyéb közhatalmi bevételek

1 100 000

667 222

237 723

35,6

III.

Közhatalmi bevételek

59 900 000

42 542 374

37 785 460

88,8

Áru- és készletértékesítés ellenértéke

-0

0

0

-

Szolgáltatások ellenértéke

7 727 244

9 995 560

8 420 828

84,2

Közvetített szolgáltatások értéke

500 000

0

0

-

Tulajdonosi bevételek

1 300 000

2 292 238

682 729

29,8

Ellátási díjak

5 900 976

8 297 798

8 297 798

100,0

Kiszámlázott általános forgalmi adó

2 837 220

19 365 450

19 353 238

99,9

Általános forgalmi adó visszatérítés

-0

0

0

-

Kamatbevételek

100

211

211

100,0

Biztosítók által fizetett kártérítés

0

375 255

375 255

100,0

Egyéb működési bevételek

0-

1 539 324

1 522 870

98,9

IV.

Működési bevételek

18 265 540

41 865 836

38 652 929

92,3

Ingatlanok értékesítése

0

65 576 377

65 576 377

100,0

V.

Felhalmozási bevételek

-

65 576 377

65 576 377

100,0

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

1 581 996

1 581 996

0-

-

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

36 000

41 475

41 475

100,0

VI.

Működési célú átvett pénzeszközök

1 617 996

1 623 471

41 475

2,6

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

1 512 104

1 512 104

0

--

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0-

0-

0

-

VII.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

1 512 104

1 512 104

-

-

Költségvetési bevételek

291 844 896

503 852 895

492 788 974

97,8

Maradvány igénybevétele

146 385 465

146 385 465

146 385 465

100,0

Államháztartáson belüli megelőlegezések

0

8 972 468

8 972 468

100,0

Belföldi finanszírozás bevételei

146 385 465

155 357 933

155 357 933

100,0

Külföldi finanszírozás bevételei

0-

0

0

-

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

0-

0-

0

-

VIII.

Finanszírozási bevételek

146 385 465

155 357 933

155 357 933

100,0

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

438 230 361

659 210 828

648 146 907

98,3

Forintban

Bevételi jogcímek megnevezése

Összesen

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

%-ban

Önkormányzatok működési támogatásai

126 845 428

139 083 629

139 083 629

100,0

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről

16 839 052

26 998 636

26 988 636

100,0

I.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

143 684 480

166 082 265

166 072 265

100,0

Egyéb felhalmozási célú önkormányzati támogatások

-

113 995 120

113 995 120

100,0

II.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

113 995 120

113 995 120

100,0

Vagyoni típusú adók

7 600 000

8 085 204

7 126 161

88,1

Értékesítési és forgalmi adók

43 000 000

52 340 653

47 625 571

91,0

Gépjárműadók

14 000 000

17 378 173

17 033 928

98,0

Egyéb közhatalmi bevételek

2 500 000

4 944 731

4 562 514

92,3

III.

Közhatalmi bevételek

67 100 000

82 748 761

76 348 174

92,3

Áru- és készletértékesítés ellenértéke

-

-

-

-

Szolgáltatások ellenértéke

6 595 000

15 578 020

15 453 437

99,2

Közvetített szolgáltatások értéke

-

-

-

-

Tulajdonosi bevételek

1 021 337

1 792 963

-

-

Ellátási díjak

11 700 000

8 787 243

8 743 113

99,5

Kiszámlázott általános forgalmi adó

3 159 000

3 538 563

3 526 648

99,7

Kamatbevételek

1 000

166

166

100,0

Biztosítók által fizetett kártérítés

-

193 939

193 939

100,0

Egyéb működési bevételek

427 270

1 244 277

799 781

64,3

IV.

Működési bevételek

22 903 607

31 135 171

28 717 084

92,2

Ingatlanok értékesítése

-

26 100 000

26 100 000

100,0

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

-

55 000

55 000

100,0

V.

Felhalmozási bevételek

-

26 155 000

26 155 000

100,0

Működési célú visszatéritendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

1 581 996

1 662 768

80 772

4,9

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

36 000

36 000

36 000

100,0

VI.

Működési célú átvett pénzeszközök

1 617 996

1 698 768

116 772

6,9

Felhalmozási célú visszatéritendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

1 532 104

1 532 104

20 000

1,3

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

-

-

-

-

VII.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

1 532 104

1 532 104

20 000

1,3

Költségvetési bevételek

236 838 187

423 347 189

411 424 415

97,2

Maradvány igénybevétele

188 991 244

153 867 618

153 867 618

100,0

Államháztartáson belüli megelőlegezések

-

8 295 702

8 295 702

100,0

Központi irányítószervi támogatás*

Belföldi finanszírozás bevételei

188 991 244

162 163 320

162 163 320

100,0

Külföldi finanszírozás bevételei

-

-

-

-

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

-

-

-

-

VIII.

Finanszírozási bevételek

188 991 244

162 163 320

162 163 320

100,0

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

425 829 431

585 510 509

573 587 735

98,0
*Központi irányítószervi támogatást, illetve annak folyósítását sem a bevételek, sem a kiadások között nem szerepeltettük.
Az államháztartáson belülről származó működési támogatások
A 2021. évi költségvetési törvény 2.sz. melléklete alapján az önkormányzatot megillető támogatás összege 173.002.230 Ft.
adatok forintban

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

53.674.476

53.902.420

53.902.420

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

54.999.350

55.360.070

55.360.070

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

45.633.987

59.102.728

59.102.728

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

4.561.340

4.637.012

4.637.012

Összesen

158.869.153

173.002.230

173.002.230
Az iparűzési adó 1%-ra csökkentése miatti bevételkiesést az állam támogatásként kompenzálta, az ezen a jogcímen kapott támogatás összege: 18.128.754 Ft.
További működési célú állami támogatások:
Közösségszervezéshez kapcsolódó eszköz
és bértámogatás: 3.035.340 Ft
Kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatása: 1.000.000 Ft
Szociális célú tűzifa beszerzés támogatása: 800.100 Ft
Felelős állattartás elősegítése: 1.491.000 Ft
A 2020. évi beszámoló alapján az önkormányzatot 354.150 Ft kiegészítő támogatás illette meg, amelynek kifizetésére 2021. évben került sor.
Egyéb működési célú támogatások:
EFOP 1.5.2-16-2017-00016 pályázat: 15.437.396 Ft
területalapú és zöldítési támogatás: 10.754.268 Ft
védőnői feladatok támogatása: 7.894.100 Ft
fogorvosi feladatok támogatása: 5.760.400 Ft
közfoglalkoztatási program támogatása : 6.189.039 Ft
nyári diákmunka támogatása: 759.007 Ft
Balatonalmádi Szociális Társulás által
2020. évben fel nem használt támogatás: 1.829.622 Ft
összesen: 48.623.832 Ft
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások összege a 2021. évben kiemelkedő összegben teljesült, 37.053.639 Ft támogatást kaptunk a mini bölcsőde működéséhez szükséges eszközök beszerzésére, 39.999.997 Ft támogatás kerül felhasználásra önkormányzati utak felújítására (Felsődomb u., Kossuth Lajos u., Kötéssűrű u., Rákóczi u., Tóth Árpád-József Attila u. csomópont), 4.999.990 Ft támogatásból játszótérfejlesztésre kerül sor 2022. évben, 6.080.147 Ft támogatást nyertünk el az orvosi rendelő felújítására, 870.435 Ft-ból új eszközök beszerzésére kerül sor.
A közhatalmi bevételek 37.785.460 Ft összegben realizálódtak, teljesítésük 88,8 %-os a módosított előirányzathoz viszonyítva, annak ellenére, hogy az előirányzatot összességében 17.357.626 Ft-tal csökkentettük. A helyi adókat jelentő magánszemélyek kommunális adója 87,5 %-os, a helyi iparűzési adó teljesítési adatok esetében 90,2 %-os, egyéb közhatalmi bevételek esetében 35,6 %-os teljesítési arány figyelhető meg.
Adóbevételeink változását és az előző évi teljesítés adatokhoz viszonyított % mértékének változását alábbi táblázatok mutatják be:

Adatok: Ft-ban

Adónem

2019

2020

2021

Jövedelem adó

0

2.9070

0

Magánszemélyek kommunális adója

7.126.161

7.375.080

7.372.116

Iparűzési adó

47.625.571

51.503.528

30.175.621

Gépjárműadó

17.033.928

857.439

0

Pótlékok, bírságok

4.562.514

1.406.458

237.723

Összesen

76.348.174

60.785.412

37.785.460

Adatok: %-ban

Adónem

2019/2018

2020/2019

2021/2020

Jövedelemadó

-

-

0

Magánszemélyek kommunális adója

122,57

103,49

99,96

Iparűzési adó

112,98

108,14

58,59

Gépjárműadó

119,29

5,03

0

Pótlékok, bírságok

785,08

22,94

16,90

Összesen

121,52

79,61

62,16
A közhatalmi bevételek elmaradásának legfőbb oka az iparűzési adó mértékének 1%-ra történő csökkentése.
A közhatalmi bevételeket érdemes nem csupán a tervezés megalapozottságának szempontjából vizsgálni, hanem az adókivetések teljesülése szempontjából is.

Időszak

eredeti előirányzat

módosított
előirányzat

tárgyévi követelés

teljesítés

teljesítés a követelés %-ban

2019. év

67 100 000

82 748 761

82 748 761

76 348 174

92,3

2020.év

79 950 000

85 340 764

85 340 764

60 785 412

71,2

2021.év

59 900 000

42 542 374

38 945 408

37 785 460

97,0
A működési bevételek előirányzata a rendeletmódosítások során 129,2 %-kal növekedett; teljesítés a módosított előirányzat %-ban 92,3. A jelentős előirányzatmódosítást elsősorban az ingatlanok értékesítése miatti kiszámlázott általános forgalmi adó növekedése okozta.
Szolgáltatási bevételeink bérleti díjból és vendég étkeztetésből származnak. Tulajdonosi bevételekként az önkormányzati víziközmű-hálózat használatából a Bakonykarszt Víz- és Csatornamű Zrt. felé kiszámlázott összegek kerültek elszámolásra. A tulajdonosi bevételek teljesülése a szolgáltatótól függ oly módon, hogy pénzforgalom nélküli elszámolás keretében a számlák kompenzálásra kerülnek előzetes megállapodás alapján.
Ellátási díjként az iskolai és az óvodai étkezési térítési díjak kerültek elszámolásra, a teljesítés a módosított előirányzat 100%-a.
A kamatbevételek teljesülése minimális volt a tárgyévben (211 Ft), amelyet a fizetési számlákon lévő egyenlegek után kaptunk a számlavezető pénzintézettől.
Biztosító által fizetett kártérítésként 375.255 Ft-ot kaptunk gépjárműben bekövetkezett kár miatt.
Egyéb működési bevételeink 1.522.870 Ft összegben teljesültek esküvői szolgáltatási díjból, előző évi közüzemi díjak megtérüléséből és közüzemi díjak átalány összegének teljesítéséből.
Felhalmozási bevételek ingatlan értékesítésből származnak, 2021. évben elidegenítésre kerültek építési telkek 65.576.377 Ft összegben.
A működési célú átvett pénzeszközök jogcímen jelentkezett a temetőgondozás hozzájárulásból származó bevétel 36.000 Ft.
Finanszírozási bevételekeinket az előző évi maradvány igénybevétele (146.385.465 Ft), a 2021. évi közfoglalkoztatotti megelőlegezések (1.901.938 Ft) és a 2022. évi támogatási előleg (7.070.530 Ft) jelentették összesen 155.357.933 Ft értékben.
III. Kiadások
Önkormányzatunk összesített költségvetési kiadási előirányzatai 57,1 %-ban teljesültek.
A 2021.év teljesítési adatai alapján a kiadások alakulása:

Adatok forintban

Kiadási jogcímek megnevezése

Összesen

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

%-ban

Foglalkoztatottak személyi juttatásai

123 369 019

133 581 597

125 995 513

94,3

Külső személyi juttatások

19 698 227

20 682 869

18 513 223

89,5

I.

Személyi juttatások

143 067 246

154 264 466

144 508 736

93,7

II.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

21 088 951

22 767 237

21 173 363

93,0

Készletbeszerzés

26 416 147

29 615 917

27 585 069

93,1

Kommunikációs szolgáltatások

4 025 196

4 536 849

4 064 083

89,6

Szolgáltatási kiadások

40 309 339

51 635 162

42 390 344

82,1

Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások

510 000

517 500

418 750

80,9

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

24 586 372

40 728 147

30 719 880

75,4

III.

Dologi kiadások

95 847 054

127 033 575

105 178 126

82,8

Családi támogatások

0

0

0

-

Egyéb nem intézményi ellátások

4 000 000

4 000 000

2 601 842

65,0

IV.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

4 000 000

4 000 000

2 601 842

65,0

Elvonások és befizetések

500 000

499 750

445 216

89,1

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

4 640 000

7 298 948

6 020 161

82,5

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

390 000

390 250

390 250

100,0

Tartalékok

82 130 614

172 703 151

0

-

V.

Egyéb működési célú kiadások

87 660 614

180 892 099

6 855 627

3,8

Immateriális javak beszerzése

472 441

472 441

0

0

Ingatlanok beszerzése, létesítése

14 646 050

14 871 103

14 571 103

98,0

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

0

1 403 972

1 357 515

96,7

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

20 851 454

29 740 032

23 271 314

78,2

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

8 888 462

11 750 364

9 704 021

82,6

VI.

Beruházások

44 858 407

58 237 912

48 903 953

84,0

Ingatlanok felújítása

27 733 080

80 051 063

30 057 170

37,5

Informatikai eszközök felújítása

0

0

0

-

Egyéb tárgyi eszközök felújítása

0

0

0

-

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

7 487 932

21 613 787

8 115 437

37,5

VII.

Felújítások

35 221 012

101 664 850

38 172 607

37,5

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

132 311

2 093 985

915 040

43,7

VIII.

Egyéb felhalmozási célú kiadások

132 311

2 093 985

915 040

43,7

Költségvetési kiadások

431 875 595

650 954 124

368 309 294

56,6

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

6 354 766

8 256 704

8 256 704

100,0

Központi, irányító szervi támogatások folyósítása*

Belföldi finanszírozás kiadásai

6 354 766

8 256 704

8 256 704

100,0

IX.

Finanszírozási kiadások

6 354 766

8 256 704

8 256 704

100,0

KIADÁSOK ÖSSZESEN

438 230 361

659 210 828

376 565 998

57,1

*Központi irányítószervi támogatást, illetve annak folyósítását sem a bevételek, sem a kiadások között nem szerepeltettük.
A személyi juttatások és munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése összességében 93,6%-os volt.
Az év folyamán az Önkormányzatnál továbbfolytatódott a 2018-ban megkezdett EFOP pályázatos 1,5 fő foglalkoztatása május végéig.
A védőnő bérfejlesztése, a közfoglalkoztatottak alkalmazása, illetve a nyári diákmunka okozott növekedést a személyi jellegű kiadások előirányzatban, a munkáltatót terhelő adók és szociális hozzájárulási adó vonatkozásában tapasztalható teljesítés elmaradás a fel nem merült bér kiadások és a cafetériához kapcsolódó járulék jogszabályi csökkenésére vezethető vissza.
A dologi kiadások teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 82,8%. A 2021. évi gazdálkodás során is kiemelt szempont volt a kiadások lehető legalacsonyabb szinten tartása mellett a kötelező feladatok ellátása.
A kiadási jogcímek megoszlását a dologi kiadásokon belül mutatja az alábbi ábra:
Készletbeszerzés jellemzően a főzőkonyha által biztosított étkeztetés élelmiszer és a településüzemeltetés során felhasznált anyagok beszerzéseinek költségét tartalmazza.
A kommunikációs szolgáltatások a telefon, internet és számítástechnikai szolgáltatásokért kifizetett kiadásokat tartalmazzák.
A szolgáltatásokon belül kerültek elszámolásra a közüzemi díjak (9.073.885 Ft), a vásárolt élelmezés (903.664 Ft), a bérleti díjak (1.085.000 Ft), a karbantartás és kisjavítás (7.625.524 Ft), valamint a szakmai tevékenységet segítő (8.028.500 Ft) és egyéb szolgáltatások (15.673.771 Ft).
Az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesítése 65 %-os volt a módosított előirányzathoz viszonyítva. Az ellátások kifizetésének alapját a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény és az önkormányzat rendelete biztosította.
Az egyéb működési célú kiadásoknál került elszámolásra a 2020. évi beszámoló alapján keletkezett visszafizetendő állami támogatás 445.216 Ft összegben, a Bursa Hungarica ösztöndíj 640.000 Ft, a Kelet-Balatoni Térség Önkormányzati Társulás részére kifizetés 464.542 Ft, a szociális feladatok ellátásáért teljesített hozzájárulás 2.156.671 Ft, a Rákóczi Szövetségnek adott 40.000 Ft, adomány 250 Ft, a Református Egyházközségnek adott 100.000 Ft, a Mai Nők Egyesületnek adott 100.000 Ft és a Baráti Körnek adott 150.000 Ft támogatás.
Beruházások
Ingatlanok beszerzésére 2021. évben 14.571.103 Ft, informatikai eszközök beszerzésére 1.357.515 Ft-ot fordítottunk, egyéb tárgyi eszközök beszerzése 23.271.314 Ft összegben valósult meg. A beruházásokhoz kapcsolódó előzetesen felszámított általános forgalmi adó összege 9.704.021 Ft.
Beszerzett eszközök és értékük:

Beruházási cél

Teljesítés/ bekerülési érték (Ft)

TOP-1.4.1-16-VEI-2017-00015 Közszolgáltatások fejlesztése (Bölcsőde) ingatlan beruházás

14 355 050

Öntözővíz mérőhelykialakítása / Bölcsőde

216 053

Kártyaolvasó beszerzés

25 906

TOP-1.4.1-16-VEI-2017-00015 Közszolgáltatások fejlesztése (Bölcsőde) eszközbeszerzés

750 500

Infokommunkikációs eszközök beszerzése (MFP Közösségszervezéshez kapcsolódó eszközberszerzés és közösségszervező bértámogatása -2021 )

581 109

TOP-1.4.1-16-VEI-2017-00015 Közszolgáltatások fejlesztése (Bölcsőde) eszközbeszerzés

12 433 533

Óvodai játszóudvar és közterületi játszótér fejlesztése

3 311 355

sötétítők cseréje (3 csoport)

232 700

fix szúnyoghálók ablakokra (csoportszobák)

182 187

rovarcsapda 3 db

57 000

szőnyeg (2 csoport)

73 219

szélfogó óvoda és bölcsőde főbejáratához/plexi

312 330

termo redőny beszerzés_2 db

9 132

Habszappan adagoló 7 db

10 702

Expert X összecsukható asztal

40 752

Alumínium létra

15 354

Napvitorla

32 594

Takaróponyva

2 331

Termosz 4 l, 2 l

14 861

Iratmegsemmisítő

40 622

Husqvarna fűkasza

141 654

Ütvefúró

9 283

Kompresszor

37 000

Zászlók

31 110

Rugós motor / játszótér

97 000

Gumi kisteherautóra

34 630

Mobiltelefon 2 db

42 504

Kisértékű eszközök beszerzése

321 401

Intermac ST120C lombgyűjtő

1 128 500

Husqvarna traktor

862 994

Zoomlion RD254 fülkés traktor

3 745 000

Mobiltelefon Xiaomi Redmi Note 10

51 566
Felújítások
A felújítások jellemzően államháztartáson belüli támogatásból valósultak meg:
Zrínyi és Szente utcák felújítása: 8.848.370 Ft
Petőfi és Erkel utcák felújítása: 17.782.350 Ft
Önkormányzati utak felújítása saját forrásból : 3.426.450 Ft
A felújításokhoz kapcsolódó előzetesen felszámított általános forgalmi adó 8.115.437 Ft.
IV. Vagyon alakulása
Eszközök
Az immateriális javak nettó értékére csak az évközben elszámolt értékcsökkenés volt hatással, állományi változás nem történt.
Ingatlanok esetében az alábbi állományi változások történtek:
ingatlan értékesítés : - 1.474.000 Ft
térítésmentes átvétel: + 33.652.027 Ft
út felújítások: + 30.785.055 Ft
öntözővíz mérőhely kialakítása: + 246.053 Ft
parkosítás + 2.617.000 Ft
térkő burkolat kialakítása: + 9.667.050 Ft
kerítés kapuval: + 1.636.000 Ft
kerti faház + 231.732 Ft
összesen: +77.360.917 Ft
Értékcsökkenés növekedése 2021. évben 59.086.175 Ft, az ingatlanok nettó értéke 18.274.742 Ft-tal növekedett.
A beruházások előző évi egyenlege nem változott a nyitó értékhez viszonyítva.
Befektetett pénzügyi eszközeink állománya nem változott a tárgyévben. Ezen a mérlegsoron kizárólag a Bakonykarszt Zrt.-ben fennálló részesedésünket szerepeltetjük (3.360.000 Ft).
A készletek értéke az előző időszakhoz képest 394.441 Ft-tal csökkent, készlettel csak a Szivárvány Óvoda és Mini Bölcsőde rendelkezik, a készletek között élelmiszer és tisztítószerek szerepelnek.
A pénzeszközök értéke 125.812.645 Ft-tal nőtt a tavalyihoz képest, ennek a növekedésnek az oka pályázati támogatások megérkezése, melyek felhasználására csak 2022. évben kerül sor és az értékesített önkormányzati ingatlanok 2022. évi bevétele.
A követelésállomány az előző időszakhoz képest 26.080.268 Ft-tal csökkent, összesen 26.704.079 Ft lett. A követelésállomány az alábbiakból tevődik össze:

Megnevezés

Hivatal

Óvoda

Önkormányzat

Összesen

Költségvetési évben esedékes követelések

0

124.160

2.821.345

2.945.505

Költségvetési évet követően esedékes követelések

0

1.410.850

21.909.637

23.320.487

Követelés jellegű sajátos elszámolások

0

180.499

257.588

438.087

Követelések összesen

0

1.332.445

24.988.570

26.704.079
A követeléseink közül a település lakóinak a korábbi években adott működési (1.581.996 Ft) és felhalmozási célú (1.512.104 Ft) visszatérítendő támogatásokat kivezettük, mivel azok megtérülése nem valószínűsíthető, a behajtásra nincs lehetőség.
Az eszközök mérleg szerinti értéke 128.850.798 Ft-tal nőtt a tavalyi évhez képest.
Források
A saját tőke 20.668.257 Ft-tal nőt, 2021. évi egyenlege 2.441.555.953 Ft.
A mérlegszerinti eredmény előző évhez képest jelentősen nőtt, amelynek oka a 2021. évben bevételként elszámolt ingatlanértékesítés.
Kötelezettségeink állománya összesen 20.759.089 Ft, ez 14,57%-kal nagyobb, mint előző évben. A kötelezettségállomány az alábbiakból tevődik össze:

Megnevezés

Hivatal

Óvoda

Önkormányzat

Összesen

Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

0

0

0

0

Költségvetési évet követően esedékes kötelezettsége

127.937

873.838

9.459.870

10.461.642

Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

0

0

10.297.442

10.297.447

Követelések összesen

127.934

873.838

19.757.312

20.759.089
A passzív időbeli elhatárolások a december havi személyi juttatások és a kapcsolódó munkáltatói közterheket és a 2022. évben megvalósuló pályázati célokra 2021. évben megérkezett bevételek elhatárolását tartalmazzák.
Függő kötelezettségként és függő bevételként a gépjárműadó miatt kivetett követeléseket és túlfizetéseket mutattuk ki.
V. Értékpapír és hitelműveletek alakulása, költségvetési hiány finanszírozása
Önkormányzatunk a tárgyidőszak során és a megelőző években sem végzett értékpapír műveleteket és nem vett igénybe hitelt, illetve kölcsönt a feladatellátáshoz.
A finanszírozási bevételek között a már többször hivatkozott államháztartáson belüli megelőlegezés, az irányító szervi finanszírozás és a pénzmaradvány igénybevétele szerepel.
Finanszírozási kiadásként kizárólag az önkormányzat által fenntartott intézmények számára folyósított központi, irányító szervi működési támogatás és az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése merült fel 2021. évben.
Szentkirályszabadja, 2022.május 16.
Pál-Gyarmati Katalin
polgármester