Zalakomár Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2022. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról

Hatályos: 2023. 05. 26

Zalakomár Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2023. 05. 26
az Önkormányzat 2022. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Mellékelten bemutatjuk és javasoljuk elfogadásra az önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetési beszámolóját.
Zalakomár Nagyközség Önkormányzata gazdálkodását a Magyarország 2022. évi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és a Helyi Önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szerint végezte.
Zalakomár Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete a 3/2022. (II. 15.) számú rendeletével fogadta el az Önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetését, melyet az év során egyszer módosított. A módosítások során az eredeti előirányzat 134 460 184Ft-tal növekedett, melyet elsősorban a Képviselő- testület döntései, valamint a központi támogatások változásai eredményeztek.
Zalakomár Nagyközség Önkormányzata 2022. évben az önkormányzati törvényben előírt kötelező és a képviselő-testület által vállalt feladatait ellátta.
A költségvetés tervezésekor elsődleges célnak a működőképesség biztosítását és a 2022. évi feladatellátás feltételeinek megteremtését tekintettük.
Eredményként könyveljük el, hogy az önkormányzati gazdálkodás során likviditási gondok nem merültek fel.
A költségvetésben jóváhagyott 520 896 185 Ft előirányzatból
a bevételeknél 520 857 327 Ft ( 0,99 %),
a kiadásoknál 520 416 834 Ft (0,89 %) teljesült.
A település két intézményt működtetett: Zalakomári Művelődési Ház és a Zalakomári Közös Önkormányzati Hivatal.
Bevételi források és azok teljesítése:
A működési célú támogatások teszik ki az önkormányzati bevételek jelentős részét.
Az önkormányzat működési támogatása 19 663 678 Ft-tal nőtt az eredeti előirányzathoz képest. Ennek okai elsősorban a működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások.
Működés általános támogatása: -
Szociális feladatok támogatása (étkeztetés) : -3 390 836 Ft
szünidei étkeztetés: -3 390 836 Ft
Kulturális feladatok támogatása: -
Kiegészítő működési támogatások: 18 768 733 Ft
- szociális tüzifa: 5 467 350 Ft
- rendkívüli támogatás: 7 561 483 Ft
- víz és csatornaszolgáltatás támogatása: 5 739 900 Ft
Elszámolásból származó bevételek: 3 960 457 Ft
- HIPA kieés támogatása
Egyéb működési célú támogatási bevételek:
Jogcím szerinti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.
Közhatalmi bevételek:
Adónem Eredeti előir. Módosított előir. Teljesítés Teljesítés %
Magánszemélyek kommunális adója
18 000 000 Ft 18 000 000 Ft 17 868 118 Ft 99,2 %
Építményadó 5 000 000 Ft 5 000 000 Ft 2 951 533 Ft 59 %
Iparűzési adó 32 500 000 Ft 49 729 936 Ft 44 742 027 Ft 89,9 %
Összesen 58 700 000 Ft 79 478 050 Ft 72 309 792 Ft 90,9 %
Működési bevételeink előirányzata 14 316 734 Ft.. Teljesítése: 25 937 951 Ft. (181,1 %)(készletértékesítés, szolgáltatások ellenértéke)
Átvett pénzeszközök:
működési célú kölcsönök visszatérülése: temetési kölcsönök.
Finanszírozási bevételek:
Előző évi maradvány igénybevétele 55 229 321 Ft értékben.
Áh belüli megelőlegezések: 2022. évi működési támogatás előleg: 18 630 283 Ft.
Kiadások alakulása
A kiadási főösszeg 93,0 %-ra teljesült a módosított előirányzathoz képest.
Működési kiadások:
Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások.
Önkormányzat kiadásai kormányzati funkciónként a csatolt mellékletben.
Az intézmények kiadásai kormányzati funkciónként a 4. mellékletben.
Ellátottak szociális juttatásainak bemutatása 3a. mellékletben!
A felhalmozási kiadások előirányzatai módosításra kerültek az 5. mellékletben.
Finanszírozási kiadások:
Áh belüli megelőlegezések visszafizetése: 14 550 611 Ft.
Vagyon alakulása
Az önkormányzati vagyon alakulását az éves beszámolóban szereplő 12/A Mérleg tábla tartalmazza. A mérlegfőösszeg az év végén 1 409 368 861 Ft volt.
Pénzmaradványok változásának tartalma: Maradványkimutatás: A maradvány számítási módja=bevételek és a kiadások különbözete: 9. mellékletben.
Az önkormányzat és intézmények alaptevékenységének maradványa 23 506 787 Ft.
Eredménykimutatás: 10. melléklet.
Összességében elmondható, hogy önkormányzatunk az elmúlt évre tervezett feladatait teljesítette, mégpedig úgy, hogy a község vagyoni helyzete és gazdálkodása stabilnak mondható.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 69. § (2) bekezdése alapján a belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője a felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé. A vezetői nyilatkozat jelen előterjesztés része.
Előzetes hatásvizsgálat
a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján
A rendelet-tervezet címe:
Zalakomár Nagyközség Önkormányzata Képviselő – testületének…/2023. (…..) rendelete az Önkormányzat 2022. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról
Társadalmi-gazdasági hatása:
A zárszámadás pontos, hiteles információt kell, hogy szolgáltasson mindazok számára, akik a közfeladatok ellátásáért, a közpénzekkel való gazdálkodásért felelősek:
- az intézmények, az önkormányzati hivatal vezetői számára;
- az önkormányzat képviselő-testülete számára;
- nemzetgazdasági szinten összesítve a kormány és az Országgyűlés számára.
A 2022. évi költségvetési zárszámadási rendelet mind a különböző döntési szintek, mind pedig az állampolgárok számára átfogó képet ad az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról, az önkormányzat vagyoni – pénzügyi helyzetének alakulásáról, a megvalósult fejlesztésekről.
A helyi önkormányzati gazdaság nemzetgazdasági és államháztartáson belüli jelentőségét az önkormányzatok által ellátott közszolgáltatások volumene, az önkormányzati vagyon tömege és az önkormányzatok éves kiadása reprezentálja.
A zárszámadás nemzetgazdasági hatása az, hogy az önkormányzati gazdálkodás, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén az államháztartás része.
A zárszámadási rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.
Költségvetési hatása: Az önkormányzat és intézményei a zárszámadási rendeletben számot adnak:
− a vagyoni helyzet változásáról
− a feladatellátás előirányzatainak évközi alakulásáról, pénzügyi teljesítéséről
− a működési, fejlesztési bevételek és kiadások alakulásáról
− tevékenységenként a kiadások és bevételek alakulásáról
− a munkavállalók létszámának alakulásáról
− a pénzmaradványról
A pénzmaradvány – elfogadása után – beépül a 2023. évi költségvetés előirányzatai közé. A pénzmaradványt terhelő kötelezettségek teljesítése a 2023. évi gazdálkodási feladatok részévé válik.
Környezeti, egészségi következményei: Nincs
Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek, az adminisztrációs terhek nem növekednek.
Egyéb hatása: Nincs.
A rendelet megalkotásának szükségessége: Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. §-ban foglaltak szerint a Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.
A rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek:
- személyi: nincs
- szervezeti: nincs
- tárgyi: nincs
- pénzügyi: nincs
Az indokolás közzétételéről a helyben szokásos módon - hirdetőtáblára való kifüggesztéssel-a jegyző gondoskodik.