Mellékelten bemutatjuk és javasoljuk elfogadásra az önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetési beszámolóját.

Zalakomár Nagyközség Önkormányzata gazdálkodását a Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és a Helyi Önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szerint végezte.

Zalakomár Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete a 3/2023. (II. 16.) önkormányzati rendeletével fogadta el az Önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetését, melyet az év során egyszer módosított. A módosítások során az eredeti előirányzat 166 968 554 Ft-tal növekedett, melyet elsősorban a Képviselő- testület döntései, valamint a központi támogatások változásai eredményeztek.

Zalakomár Nagyközség Önkormányzata 2023. évben az önkormányzati törvényben előírt kötelező és a képviselő-testület által vállalt feladatait ellátta.

A költségvetés tervezésekor elsődleges célnak a működőképesség biztosítását és a 2023. évi feladatellátás feltételeinek megteremtését tekintettük.

Eredményként könyveljük el, hogy az önkormányzati gazdálkodás során likviditási gondok nem merültek fel.

A költségvetésben jóváhagyott 540 547 705 Ft előirányzatból

a bevételeknél 540 547 705 Ft,

a kiadásoknál 484 041 038 Ft teljesült.

A település két intézményt működtetett: Zalakomári Művelődési Ház és a Zalakomári Közös Önkormányzati Hivatal.

Bevételi források és azok teljesítése:

A működési célú támogatások teszik ki az önkormányzati bevételek jelentős részét.

Az önkormányzat működési támogatása 51 823 019 Ft-tal nőtt az eredeti előirányzathoz képest. Ennek okai elsősorban a működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások.

Működés általános támogatása: -

Helyi önkormányzatok működési támogatása: 4 963 600 Ft

Szociális feladatok támogatása: 19 945 623 Ft

Kulturális feladatok támogatása: -

Kiegészítő működési támogatások: 19 053 816 Ft

- szociális tűzifa: 6 309 360 Ft

- REKI I.: 3 631 910 Ft

- REKI II:: 1 937 846 Ft

- víz és csatornaszolgáltatás támogatása: 7 174 700 Ft

Elszámolásból származó bevételek: 7 859 980 Ft

- 2022. pótlólagos támogatás: 129 150 Ft

- HIPA kiesés támogatása: 7 730 830 Ft

Jogcím szerinti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.

Közhatalmi bevételek:

Adónem Eredeti előir. Módosított előir. Teljesítés Teljesítés %

Magánszemélyek kommunális adója

18 000 000 Ft 16 965 341 Ft 16 975 341 Ft 100,1 %

Építményadó 4 500 000 Ft 6 469 807 Ft 6 4691 807 Ft 100 %

Iparűzési adó 55 000 000 Ft 79 107 934 Ft 79 107 934 Ft 100 %

Összesen 77 500 000 Ft 109 559 893 Ft 109 569 893 Ft 100 %

Működési bevételeink előirányzata 30 123 325 Ft.. Teljesítése: 36 778 605 Ft. (122,09 %)(készletértékesítés, szolgáltatások ellenértéke)

A kiadási főösszeg 89,5 %-ra teljesült a módosított előirányzathoz képest.

Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások.

Önkormányzat kiadásai kormányzati funkciónként a csatolt mellékletben.

Az intézmények kiadásai és bevételei kormányzati funkciónkét a 6. mellékletben.

Ellátottak szociális juttatásainak bemutatása 4. mellékletben!

A felhalmozási kiadások előirányzatai módosításra kerültek az 7. mellékletben.

Finanszírozási kiadások:

Áh belüli megelőlegezések visszafizetése: 10 166 190 Ft.

Vagyon alakulása

Az önkormányzati vagyon alakulását a 9. melléklet tartalmazza. A mérlegfőösszeg az év végén 1 427 654 289 Ft volt.

Pénzmaradványok változásának tartalma: Maradványkimutatás: A maradvány számítási módja=bevételek és a kiadások különbözete: 11. mellékletben.

Az önkormányzat és intézmények alaptevékenységének maradványa 56 552 430 Ft.

Eredménykimutatás: 12. melléklet.

Összességében elmondható, hogy önkormányzatunk az elmúlt évre tervezett feladatait teljesítette, mégpedig úgy, hogy a község vagyoni helyzete és gazdálkodása stabilnak mondható.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 69. § (2) bekezdése alapján a belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője a felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé. A vezetői nyilatkozat jelen előterjesztés része.

Zalakomár Nagyközség Önkormányzata Képviselő – testületének…/2024. (…..) rendelete az Önkormányzat 2023. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról

A zárszámadás pontos, hiteles információt kell, hogy szolgáltasson mindazok számára, akik a közfeladatok ellátásáért, a közpénzekkel való gazdálkodásért felelősek:

- az intézmények, az önkormányzati hivatal vezetői számára;

- az önkormányzat képviselő-testülete számára;

- nemzetgazdasági szinten összesítve a kormány és az Országgyűlés számára.

A 2023. évi költségvetési zárszámadási rendelet mind a különböző döntési szintek, mind pedig az állampolgárok számára átfogó képet ad az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról, az önkormányzat vagyoni – pénzügyi helyzetének alakulásáról, a megvalósult fejlesztésekről.

A helyi önkormányzati gazdaság nemzetgazdasági és államháztartáson belüli jelentőségét az önkormányzatok által ellátott közszolgáltatások volumene, az önkormányzati vagyon tömege és az önkormányzatok éves kiadása reprezentálja.

A zárszámadás nemzetgazdasági hatása az, hogy az önkormányzati gazdálkodás, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén az államháztartás része.

A zárszámadási rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.

Költségvetési hatása: Az önkormányzat és intézményei a zárszámadási rendeletben számot adnak:

− a vagyoni helyzet változásáról

− a feladatellátás előirányzatainak évközi alakulásáról, pénzügyi teljesítéséről

− a működési, fejlesztési bevételek és kiadások alakulásáról

− tevékenységenként a kiadások és bevételek alakulásáról

− a munkavállalók létszámának alakulásáról

− a pénzmaradványról

A pénzmaradvány – elfogadása után – beépül a 2024. évi költségvetés előirányzatai közé. A pénzmaradványt terhelő kötelezettségek teljesítése a 2024. évi gazdálkodási feladatok részévé válik.

Környezeti, egészségi következményei: Nincs

Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek, az adminisztrációs terhek nem növekednek.

Egyéb hatása: Nincs.

A rendelet megalkotásának szükségessége: Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. §-ban foglaltak szerint a Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

A rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel

Az indokolás közzétételéről a helyben szokásos módon - hirdetőtáblára való kifüggesztéssel-a jegyző gondoskodik.