Tisztelt Képviselő-testület!

Mellékelten bemutatjuk és javasoljuk elfogadásra az önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetési beszámolóját.

Zalakomár Nagyközség Önkormányzata gazdálkodását a Magyarország 2024. évi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és a Helyi Önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szerint végezte.

Zalakomár Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete a 1/2024. (II. 13.) számú rendeletével fogadta el az Önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetését, melyet az év során egyszer módosított. A módosítások során az eredeti előirányzat 154 290 659 Ft-tal növekedett, melyet elsősorban a Képviselő- testület döntései, valamint a központi támogatások változásai eredményeztek.

A költségvetésben jóváhagyott eredeti 432 655 740 Ft előirányzatból

a bevételeknél 586 946 399 Ft (135,66 %),

a kiadásoknál 536 488 724 Ft (123,99 %) teljesült.

Bevételi források és azok teljesítése:

A működési célú támogatások teszik ki az önkormányzati bevételek jelentős részét.

Az önkormányzat működési támogatása 94 984 618 Ft-tal nőtt az eredeti előirányzathoz képest. Ennek okai elsősorban a működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások.

Működés általános támogatása: -

Helyi önkormányzatok működési támogatása: 420 000 Ft

Szociális feladatok támogatása: 12 903 745 Ft

Kulturális feladatok támogatása: -

Kiegészítő működési támogatások: 15 234 991 Ft

- szociális tűzifa: 5 754 370 Ft

- Rendkívüli önkormányzati támogatás: 3 140 621 Ft

- Lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása: 6 340 000 Ft

Elszámolásból származó bevételek: 412 410 Ft

- 2023. pótlólagos támogatás:

Jogcím szerinti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.

Közhatalmi bevételek:

Adónem Eredeti előír. Módosított előír. Teljesítés Teljesítés %

Magánszemélyek kommunális adója

18 000 000 Ft 4 072 305 Ft 4 072 305 Ft 100 %

Építményadó 4 000 000 Ft 6 469 807 Ft 6 4691 807 Ft 100 %

Iparűzési adó 55 000 000 Ft 85 178 446 Ft 85 178 446 Ft 100 %

Összesen 79 500 000 Ft 109 559 893 Ft 109 569 893 Ft 100 %

Működési bevételeink előirányzata 8 397 924 Ft Teljesítése: 20 751 921 Ft. (247,10 %)(készletértékesítés, szolgáltatások ellenértéke)

A kiadási főösszeg 100 %-ra teljesült a módosított előirányzathoz képest.

Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások.

Önkormányzat kiadásai kormányzati funkciónként a csatolt mellékletben.

Az intézmények kiadásai és bevételei kormányzati funkciónkét a 6. mellékletben.

Ellátottak szociális juttatásainak bemutatása 4. mellékletben!

A felhalmozási kiadások előirányzatai módosításra kerültek az 7. mellékletben.

Finanszírozási kiadások:

Áh belüli megelőlegezések visszafizetése: 10 739 850 Ft.

Vagyon alakulása

Az önkormányzati vagyon alakulását a 9. melléklet tartalmazza. A mérlegfőösszeg az év végén 1 397 035 619 Ft volt.

Pénzmaradványok változásának tartalma: Maradványkimutatás: A maradvány számítási módja=bevételek és a kiadások különbözete: 11. mellékletben.

Az önkormányzat és intézmények alaptevékenységének maradványa (2024) 48 614 675 Ft.

Eredménykimutatás: 12. melléklet.

Kiegészítés: A 2024. évben helyi önkormányzati választás került megrendezésre. A régi polgármester nem kívánt indulni. A megrendezésre kerülő választás eredménye szavazat egyenlőséggel zárult, ezért időközi választást kellett tartani.

A leköszönő polgármester végkielégítése (bruttó + járulék): 2 645 300 Ft és a szabadságmegváltása: 6 281 242 Ft összegben került megállapításra. A Rendkívüli önkormányzati támogatásban az önkormányzat kapott 3 140 621 Ft összegű támogatást, melyet a fent említett kiadásra lehetett fordítani.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 69. § (2) bekezdése alapján a belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője a felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé. A vezetői nyilatkozat jelen előterjesztés része.

polgármester

Zalakomár Nagyközség Önkormányzata Képviselő – testületének …/2025. (…..) rendelete az Önkormányzat 2024. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról

A zárszámadás pontos, hiteles információt kell, hogy szolgáltasson mindazok számára, akik a közfeladatok ellátásáért, a közpénzekkel való gazdálkodásért felelősek:

- az intézmények, az önkormányzati hivatal vezetői számára;

- az önkormányzat képviselő-testülete számára;

- nemzetgazdasági szinten összesítve a kormány és az Országgyűlés számára.

A 2024. évi költségvetési zárszámadási rendelet mind a különböző döntési szintek, mind pedig az állampolgárok számára átfogó képet ad az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról, az önkormányzat vagyoni – pénzügyi helyzetének alakulásáról, a megvalósult fejlesztésekről.

A helyi önkormányzati gazdaság nemzetgazdasági és államháztartáson belüli jelentőségét az önkormányzatok által ellátott közszolgáltatások volumene, az önkormányzati vagyon tömege és az önkormányzatok éves kiadása reprezentálja.

A zárszámadás nemzetgazdasági hatása az, hogy az önkormányzati gazdálkodás, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén az államháztartás része.

A zárszámadási rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.

Költségvetési hatása: Az önkormányzat és intézményei a zárszámadási rendeletben számot adnak:

− a vagyoni helyzet változásáról

− a feladatellátás előirányzatainak évközi alakulásáról, pénzügyi teljesítéséről

− a működési, fejlesztési bevételek és kiadások alakulásáról

− tevékenységenként a kiadások és bevételek alakulásáról

− a munkavállalók létszámának alakulásáról

− a pénzmaradványról

A pénzmaradvány – elfogadása után – beépül a 2025. évi költségvetés előirányzatai közé. A pénzmaradványt terhelő kötelezettségek teljesítése a 2025. évi gazdálkodási feladatok részévé válik.

Környezeti, egészségi következményei: Nincs

Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek, az adminisztrációs terhek nem növekednek.

Egyéb hatása: Nincs.

A rendelet megalkotásának szükségessége: Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. §-ban foglaltak szerint a Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

A rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel

Az indokolás közzétételéről a helyben szokásos módon - hirdetőtáblára való kifüggesztéssel-a jegyző gondoskodik.