Zalalövő Város Képviselőtestülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2)-(4) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény rendelkezései alapján az  Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében,  a 32. cikk (1) bekezdés f) és g) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ban meghatározott feladatkörében eljárva Zalalövő Város Önkormányzata 2017. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:

I.Fejezet

A rendelet hatálya

1.§. A rendelet hatálya kiterjed Zalalövő Város Képviselőtestületére, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat költségvetési szerveire.

2.§. (1) A képviselőtestület a költségvetés címrendjét a /2/ bekezdés szerint állapítja meg.

       (2) 1, Önkormányzat /költségvetési szervek nélkül/

  2, Zalalövői Közös Önkormányzati Hivatal

  3, "Salla" Művelődési Központ és Könyvtár

2.§.    (1)    A  képviselőtestület a költségvetés címrendjét a /2/ bekezdés szerint állapítja meg.

         (2)        1, Önkormányzat /költségvetési szervek nélkül/

                     2, Zalalövői Közös Önkormányzati Hivatal

                     3, "Salla" Művelődési Központ és Könyvtár

II. Fejezet

A költségvetés kiadásainak és bevételeinek összege, a hiány mértéke és finanszírozásának módja

3.§. (1)^[1] A képviselőtestület a 2017. évi

a) összes bevételét 685.482 e Ft-ban, ezen belül a költségvetési bevételek összegét 537.988 e Ft-ban hagyja jóvá:

Költségvetési bevételek:

A bevételeket részletesen forrásonkénti bontásban, címenként a 3. melléklet, költségvetési szervenként az 5. melléklet tartalmazza.

b) összes kiadását 685.482 e Ft-ban, ezen belül a költségvetési kiadások összegét 671.920 e Ft-ban hagyja jóvá:

Költségvetési kiadások:

 A kiadásokat címenként, feladatonkénti bontásban a 4. melléklet, költségvetési szervenként a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

c) A képviselőtestület a költségvetési kiadások és a költségvetési bevételek egyenlegét  133.932 e Ft-ban állapítja meg, melynek jogcímei:

d) Az önkormányzat a 3.§.(1) bekezdés c) pontja szerinti működési hiányát az alábbiak szerint finanszírozza:

- a hiány belső finanszírozására előző évi maradványának 36.255 e Ft összegű bevonását tervezi.

e) Az önkormányzat a 3.§.(1) bekezdés c) pontja szerinti felhalmozási hiányát az alábbiak szerint finanszírozza:

- a hiány belső finanszírozására előző évi maradványának 84.767 e Ft összegű bevonását, valamint

    - a hiány külső finanszírozására a felhalmozási célú, hosszú lejáratú hitel felvétel összegéből 12.910 e Ft    összeg felhasználását tervezi.

f) A képviselőtestület a finanszírozási célú  bevételek és kiadások összegét az alábbiak szerint állapítja meg:

Finanszírozási bevételek:

Finanszírozási kiadások:

(2) Az önkormányzat bevételét – főbb jogcím-csoportok szerinti bontásban – az e rendelet részét képező 1. melléklet, azon belüli feladatonkénti önkormányzati bevételeket a költségvetési szervek bevételével együtt a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat állami hozzájárulásait, támogatásait a 2. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat kiadását - kiemelt előirányzatonkénti, valamint működési és felhalmozási bontásban – az e rendelet részét képező 1. melléklet, azon belüli feladatonkénti önkormányzati kiadásokat a költségvetési szervek kiadásával együtt a feladat jellegének megfelelően bontva /1.(kötelező), 2.(önként vállalt)/ a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A képviselőtestület a költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatát címenként az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A képviselőtestület a költségvetési szervek költségvetési kiadási keretét címenként a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

4. §. (1)^[2] Az önkormányzat 2017. évi beruházási kiadásainak összege (áfával) 77.145 e Ft.

(részletes bontásban a 7. mellékletben felsorolt célokra)

(2) Az önkormányzat 2017. évi felújítási kiadásainak összege (áfával) 35.670 e Ft.

(részletes bontásban a 8. mellékletben felsorolt célokra)

5.§. Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a 4. melléklet tartalmazza részletesen.

III. Fejezet

Vegyes rendelkezések

6. §. (1) A képviselőtestület a 2017. évi költségvetési létszám-előirányzatot átlag 68,5 főben állapítja meg.

(részletesen bontásban a 9. melléklet szerint)

(2) A képviselőtestület ebből átlag 15 fő foglalkoztatását közfoglalkoztatás keretében biztosítja.

7. §. Az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegén belüli működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen egymástól elkülönítetten – tájékoztató jelleggel – a 10. melléklet tartalmazza.

8.§. Az önkormányzat által biztosított 2017. évi közvetett támogatások összege 220 e Ft.

(a támogatás jellegét és jogcímét a 11. melléklet tartalmazza) 

9.§.^[3] Az önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó 2017. évi kötelezettsége 4.390 e Ft.

(célok szerint és évenkénti bontásban a 12. melléklet tartalmazza)

10. §. Az év várható bevételi és kiadási előirányzatának teljesülését az előirányzat felhasználási ütemterv (13. melléklet) tartalmazza.

11. §. A „Salla” Művelődési Központ és Könyvtár térítési díjait a 14. melléklet tartalmazza.

12. §. (1) A hivatal köztisztviselőinek illetményalapja 38.650 Ft.

(2) A hivatal köztisztviselőit megillető illetménykiegészítés 2017. évre megállapított mértéke:

a) felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletmény 20 %-a,

b) érettségi végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletmény 15 %-a.

(3) A köztisztviselők 2017. évi cafetéria kerete 200.000 Ft, mely a járulék összegét is tartalmazza.

(4) Az önkormányzat alkalmazottjai havi 9.000 Ft értékű béren kívüli juttatásra, ezenbelül  évi 100.000 Ft összegig terjedő készpénz juttatásra vagy Szép Kártya feltöltésre  jogosultak  (kivéve a közfoglalkoztatottak, egyéb tám. fogl.).

IV. Fejezet

A költségvetés végrehajtásának szabályai

13. §. (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselőtestület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(2) A költségvetés végrehajtásáról a polgármester gondoskodik. Elsőbbséget élvez a működési kiadások biztosítása, az adósságszolgálat teljesítése.

a) Fokozott figyelmet kell fordítani a működés pénzügyi egyensúlyának  biztosítására.

b) Élni kell a külső forrás bevonási lehetőségekkel.

c) Szükséges a működési kiadások visszafogása, a dologi kiadások szűkítése.

d) Kiemelt figyelmet kell fordítani a tervezett bevételek pénzügyi realizálására és ennek függvényében a kiadások teljesítésére.

(3) Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési kerete bevételi elmaradás esetén, a bevételi és kiadási előirányzatok egy idejű csökkentésével módosítható.

(4) Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséről a polgármester gondoskodik. Kiemelt szempont a biztonság és az elérhető hozam nagysága.

(5) A polgármester az önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározott kiadási előirányzatok keretein belül saját hatáskörben – maximum 100 e Ft értékhatárig – vállalhat kötelezettséget. Ugyanazon cél megvalósítása érdekében történt kiadások egybeszámítása kötelező! A 2018. év során belső ellenőrzés keretében vizsgálandó ezen pont teljesülése.

14.§. (1) A költségvetési szervek költségvetési keretének felhasználásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért és a bevételek növeléséért – az alapfeladatok ellátásának biztosításával – a szerv vezetője felelős.

(2) A költségvetési szervek felhatalmazást kapnak a költségvetésben előírt bevételi előirányzatok teljesítésére és a jóváhagyott kiadási keret felhasználására.

15. §.(1) Jutalom kifizetésére az intézményeknél csak az önkormányzat előzetes engedélyével kerülhet sor.

(2) A személyi juttatások előirányzat maradványa jutalom kifizetésére kizárólag előirányzat átcsoportosítást követően fordítható.

(3) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

(4) Létszámváltoztatás esetén a képviselőtestület előzetes hozzájárulása szükséges.

16. §.(1) A képviselőtestület a feladatok finanszírozását az átadott hozzájárulások, támogatások tekintetében az alábbiak szerint határozza meg:

- Azon feladatok tekintetében, amelyeknél érvényes megállapodása van az önkormányzatnak, a finanszírozás a megállapodásban foglalt határidőknek megfelelően történik.

- Egyedi támogatási szerződés esetében az abban foglalt határidőnek megfelelően történhet a finanszírozás.

- A támogatások kiutalására csak az önkormányzat megfelelő anyagi helyzetében kerülhet sor.

(2) A képviselőtestület által biztosított támogatási összegek felhasználásáról a támogatott szervezetek 2018. január 31-ig kötelesek elszámolni az Önkormányzati Hivatal felé.

(3) A képviselőtestület a külön bankszámlával rendelkező költségvetési szervek kiadási keretének felhasználását havi átlag 1/13-ad részben engedélyezi. Ettől eltérést csak az intézmények indokolt nagyobb összegű egyszeri beszerzési kiadása esetén engedélyez, ha a beszerzés a hivatallal egyeztetésre került.

(4) Az intézmények költségvetési kerete teljes mértékben a bevételek pénzügyi realizálásától függően kerülhet felhasználásra. Amennyiben az önkormányzat nem tudja bevételeit a tervezett szinten realizálni, az intézményi támogatási keretet csökkenteni szükséges.

(5) Az intézményi hatáskörben – költségvetési támogatással fedezett – fejlesztés a hivatallal egyeztetett időpontban történhet előzetesen a polgármester engedélyével.

(6) Az intézmények csak a polgármester előzetes engedélyével nyújthatnak be pályázati támogatási kérelmet.

(7) Az intézmény

- pénzkölcsönt, hitelt nem vehet fel

- kezességet nem vállalhat

- értékpapírt nem vásárolhat

- szabad pénzeszközeit /pályázati pénz kivételével/ nem kötheti le

- váltót nem bocsáthat ki és nem fogadhat el

- kötvényt nem bocsáthat ki

- fizetési eszközként készpénzt, illetve azt helyettesítő megbízást fogadhat el.

(8) A bevételek beszedésekor és a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor, figyelemmel a pénzkezelési szabályzatban meghatározott összeghatárra és a készpénzkímélő fizetési módok előnyben részesítésének követelményére:

- készlet és kisértékű tárgyi eszköz beszerzés

- kiküldetés, munkába járási utazási költségtérítés

- reprezentációs kiadások

- kisösszegű szolgáltatási kiadások

- elszámolásra felvett előlegek, fizetési előlegek

- ellátottak juttatásai

- közfoglalkoztatottak juttatásai

- munkavállalók, külsősök személyi juttatásai nagyon indokolt esetben

- egyéb esetekben jogcímtől függetlenül 100 e Ft összeget meg nem haladó kifizetés.

17. §. (1) A költségvetési rendelet módosítása 2017. évben június, szeptember és december hónapokban történik.

(2) E rendelet 3.§-ban meghatározott kiadási, bevételi előirányzatok, valamint a létszám-előirányzatok módosításáról, átcsoportosításáról a képviselőtestület rendelkezhet.

(3) Ha év közben az önkormányzat a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselőtestületet tájékoztatja. A képviselőtestület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.

(4) A költségvetési szervek kiadási és bevételi előirányzatai a kormány rendeletében meghatározott esetekben saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat módosításokról, átcsoportosításokról a képviselőtestületet harminc napon belül tájékoztatja.

(5) A költségvetési szervek által elért többletbevétel előirányzat módosítás után saját hatáskörben felhasználható.

18. §. Az önkormányzati hivatal és az önállóan működő intézmények bevételeiket és kiadásaikat az OTP Bank Nyrt. Zalaegerszegi Igazgatóságánál vezetett költségvetési számlájukon teljesíthetik.

19. §. Az intézmények kötelesek fokozottan figyelemmel kísérni a kintlévőségeiket. A lejárt követelésállományról és azok megszüntetésére tett intézkedéseikről az intézmények vezetői félévente kötelesek jelentést tenni a hivatal felé.

20.§.(1) Az ide vonatkozó jogszabályok figyelembevételével a behajthatóság előzetes vizsgálatának eredményeként a behajthatatlannak minősülő követelések elengedésére jogosult:

-100 e Ft értékhatárig a polgármester a Pénzügyi, Gazdasági és Városfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével.

-100 e Ft egyedi értékhatárt meghaladó ügyekben a képviselőtestület.

(2) A polgármester a behajthatatlan követelések elengedéséről a féléves és éves beszámolóban köteles tájékoztatni a képviselőtestületet.

21. §. A képviselőtestület önkormányzati biztost rendel ki, ha a költségvetési szerv 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti előirányzatának 10 %-át, vagy a 100 millió forintot és a tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.

Az önkormányzati biztos kirendelését a képviselőtestületnél kezdeményezheti:

 - az önkormányzat Gazdasági és Városfejlesztési Bizottsága,

 - a polgármester,

 - a jegyző, a polgármesteren keresztül,

 - a költségvetési szerv vezetője.

22. §.Az önkormányzat, a hivatal és az intézmények gazdálkodására, költségvetésük végrehajtására, a beszámolás rendjére – a jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben – a Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény, az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény és a Szervezeti és Működési Szabályzatban előírtak az irányadók.

23. §. (1) A képviselőtestület tudomásul veszi a polgármesternek 2017. február 28-ig a 2016. évi költségvetési rendeletnek megfelelően a bevételek és kiadások teljesítése érdekében tett intézkedéseit.

(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások ezen költségvetési rendeletbe beépültek.

24. §.(1) Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba és a 2017. évi költségvetés során kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző – a városi honlapon, helyi TV-én keresztül, hirdetőtáblán való kifüggesztés útján – gondoskodik.

                                 Gáspárné Tóth Zsuzsanna                                   Pintér Antal

                                             jegyző                                                    polgármester