Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi költségvetésről
Hatályos: 2024. 03. 15Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi költségvetésről
Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2)-(4) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény rendelkezései alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) és g) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva Zalalövő Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya kiterjed Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testületére, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat költségvetési szerveire.
2. § A képviselő-testület a költségvetés címrendjét az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Önkormányzat (költségvetési szervek nélkül)
b) Zalalövői Közös Önkormányzati Hivatal
c) "Salla" Művelődési Központ és Könyvtár
3. § (1) A képviselő-testület a 2024. évi összes bevételét 952.214 e Ft-ban, ezen belül a költségvetési bevételek összegét 825.529 e Ft-ban hagyja jóvá, melynek jogcímei:
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 517.266 e Ft
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 e Ft
c) közhatalmi bevételek 162.000 e Ft
d) működési bevételek 130.024 e Ft
e) felhalmozási bevételek 6.350 e Ft
f) működési célú átvett pénzeszközök 9.889 e Ft
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 e Ft. A bevételeket részletesen forrásonkénti bontásban, címenként a 3. melléklet, költségvetési szervenként az 5. melléklet tartalmazza.
(2) A képviselő-testület a 2024. évi összes kiadását 952.214 e Ft-ban, ezen belül a költségvetési kiadások összegét 918.629 e Ft-ban hagyja jóvá, melynek jogcímei:
a) személyi juttatások 270.114 e Ft
b) munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 36.714 e Ft
c) dologi kiadások 202.832 e Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 1.450 e Ft
e) egyéb működési célú kiadások 261.303 e Ft
f) beruházási kiadások 21.739 e Ft, ebből tartalék 10.361 e Ft
g) felújítási kiadások 120.657 e Ft
h) egyéb felhalmozási célú kiadások 3.819 e Ft. A kiadásokat címenként, feladatonkénti bontásban a 4. melléklet, költségvetési szervenként a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A képviselő-testület a költségvetési kiadások és a költségvetési bevételek egyenlegét 93.099 e Ft-ban állapítja meg, melynek jogcímei:
a) Költségvetés működési többlet 33.586 e Ft
b) Költségvetés felhalmozási hiánya 126.685 e Ft
(4) Az önkormányzat a 3. § (3) bekezdés szerinti felhalmozási és működési hiányát az alábbiak szerint finanszírozza: a hiány belső finanszírozására előző évi maradványának 106.685 e Ft összegű bevonását tervezi.
(5) A képviselő-testület a finanszírozási célú bevételek és kiadások összegét az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Maradvány igénybevétel 106.685 e Ft
b) Hitel, kölcsönök felvétele ÁHT-n kívülről 20.000 e Ft
c) Finanszírozási bevételek összesen 126.685 e Ft
d) Áht-n belüli megelőlegezés visszafizetése 13.586 e Ft
e) Hitel, kölcsön törlesztése ÁHT-n kívülre 20.000 e Ft
f) Finanszírozási kiadások összesen 33.586 e Ft
(6) Az önkormányzat bevételét – főbb jogcím-csoportok szerinti bontásban – az e rendelet részét képező 1. melléklet, azon belüli feladatonkénti önkormányzati bevételeket a költségvetési szervek bevételével együtt a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) Az önkormányzat állami hozzájárulásait, támogatásait a 2. melléklet tartalmazza.
(8) Az önkormányzat kiadását – kiemelt előirányzatonkénti, valamint működési és felhalmozási bontásban – az e rendelet részét képező 1. melléklet, azon belüli feladatonkénti önkormányzati kiadásokat a költségvetési szervek kiadásával együtt a feladat jellegének megfelelően bontva /1.(kötelező), 2.(önként vállalt) / a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(9) A képviselő-testület a költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatát címenként az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
(10) A képviselő-testület a költségvetési szervek költségvetési kiadási keretét címenként a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
4. § (1) Az önkormányzat 2024. évi beruházási kiadásainak összege (áfával) 21.739 e Ft. (részletes bontásban a 7. mellékletben felsorolt célokra)
(2) Az önkormányzat 2023. évi felújítási kiadásainak összege (áfával) 120.657 e Ft. (részletes bontásban a 8. mellékletben felsorolt célokra)
5. § Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a 4. melléklet tartalmazza részletesen.
6. § (1) A képviselő-testület a 2024. évi költségvetési létszám-előirányzatot átlag 47 főben állapítja meg. (részletes bontásban a 9. melléklet szerint)
(2) A képviselő-testület ebből átlag 5 fő foglalkoztatását közfoglalkoztatás keretében biztosítja.
7. § Az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegén belüli működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen egymástól elkülönítetten – tájékoztató jelleggel – a 10. melléklet tartalmazza.
8. § Az önkormányzat által biztosított 2024. évi közvetett támogatások összege 1.064 e Ft. (a támogatás jellegét és jogcímét a 11. melléklet tartalmazza)
9. § Az önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségét célok szerint és évenkénti bontásban a 12. melléklet tartalmazza.
10. § Az év várható bevételi és kiadási előirányzatának teljesülését az előirányzat felhasználási ütemterv (13. melléklet) tartalmazza.
11. § A „Salla” Művelődési Központ és Könyvtár térítési díjait a 14. melléklet tartalmazza.
12. § (1) A hivatal köztisztviselőinek illetményalapja 53.337 Ft.
(2) A köztisztviselők 2024. évi cafetéria kerete nettó 400.000 Ft.
(3) Az önkormányzat alkalmazottai havi 12.000 Ft értékű béren kívüli juttatásra, Szép Kártya feltöltésre jogosultak (kivéve a közfoglalkoztatottak, egyéb tám. fogl.).
13. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(2) A költségvetés végrehajtásáról a polgármester gondoskodik. Elsőbbséget élvez a működési kiadások biztosítása, az adósságszolgálat teljesítése.
a) Fokozott figyelmet kell fordítani a működés pénzügyi egyensúlyának biztosítására.
b) Élni kell a külső forrás bevonási lehetőségekkel.
c) Szükséges a működési kiadások visszafogása, a dologi kiadások szűkítése.
d) Kiemelt figyelmet kell fordítani a tervezett bevételek pénzügyi realizálására és ennek függvényében a kiadások teljesítésére.
(3) Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési kerete bevételi elmaradás esetén, a bevételi és kiadási előirányzatok egy idejű csökkentésével módosítható.
(4) Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséről a polgármester gondoskodik. Kiemelt szempont a biztonság és az elérhető hozam nagysága.
(5) A polgármester az önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározott kiadási előirányzatok keretein belül saját hatáskörben – maximum 500 e Ft értékhatárig – vállalhat kötelezettséget. Ugyanazon cél megvalósítása érdekében történt kiadások egybeszámítása kötelező.
14. § (1) A költségvetési szervek költségvetési keretének felhasználásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért és a bevételek növeléséért – az alapfeladatok ellátásának biztosításával – a szerv vezetője felelős.
(2) A költségvetési szervek felhatalmazást kapnak a költségvetésben előírt bevételi előirányzatok teljesítésére és a jóváhagyott kiadási keret felhasználására.
15. § (1) Jutalom kifizetésére az intézményeknél csak az önkormányzat előzetes engedélyével kerülhet sor.
(2) A személyi juttatások előirányzat maradványa jutalom kifizetésére kizárólag előirányzat átcsoportosítást követően fordítható.
(3) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
(4) Létszámváltoztatás esetén a képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges.
16. § (1) A képviselő-testület a feladatok finanszírozását az átadott hozzájárulások, támogatások tekintetében az alábbiak szerint határozza meg:
a) Azon feladatok tekintetében, amelyeknél érvényes megállapodása van az önkormányzatnak, a finanszírozás a megállapodásban foglalt határidőknek megfelelően történik.
b) Egyedi támogatási szerződés esetében az abban foglalt határidőnek megfelelően történhet a finanszírozás.
c) A támogatások kiutalására csak az önkormányzat megfelelő anyagi helyzetében kerülhet sor.
(2) A képviselő-testület által biztosított támogatási összegek felhasználásáról a támogatott szervezetek 2025. február 28-ig kötelesek elszámolni az Önkormányzati Hivatal felé.
(3) A képviselő-testület a külön bankszámlával rendelkező költségvetési szervek kiadási keretének felhasználását havi átlag 1/13-ad részben engedélyezi. Ettől eltérést csak az intézmények indokolt nagyobb összegű egyszeri beszerzési kiadása esetén engedélyez, ha a beszerzés a hivatallal egyeztetésre került.
(4) Az intézmények költségvetési kerete teljes mértékben a bevételek pénzügyi realizálásától függően kerülhet felhasználásra. Amennyiben az önkormányzat nem tudja bevételeit a tervezett szinten realizálni, az intézményi támogatási keretet csökkenteni szükséges.
(5) Az intézményi hatáskörben – költségvetési támogatással fedezett – fejlesztés a hivatallal egyeztetett időpontban történhet előzetesen a polgármester engedélyével.
(6) Az intézmények csak a polgármester előzetes engedélyével nyújthatnak be pályázati támogatási kérelmet.
(7) Az intézmény
a) pénzkölcsönt, hitelt nem vehet fel,
b) kezességet nem vállalhat,
c) értékpapírt nem vásárolhat,
d) szabad pénzeszközeit /pályázati pénz kivételével/ nem kötheti le,
e) váltót nem bocsáthat ki és nem fogadhat el,
f) kötvényt nem bocsáthat ki,
g) fizetési eszközként készpénzt, illetve azt helyettesítő megbízást fogadhat el.
(8) A bevételek beszedésekor és a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor, figyelemmel a pénzkezelési szabályzatban meghatározott összeghatárra és a készpénzkímélő fizetési módok előnyben részesítésének követelményére:
a) készlet és kisértékű tárgyi eszköz beszerzés
b) kiküldetés, munkába járási utazási költségtérítés
c) reprezentációs kiadások
d) kisösszegű szolgáltatási kiadások
e) elszámolásra felvett előlegek, fizetési előlegek
f) ellátottak juttatásai
g) közfoglalkoztatottak juttatásai
h) munkavállalók, külsősök személyi juttatásai nagyon indokolt esetben
i) egyéb esetekben jogcímtől függetlenül 100 e Ft összeget meg nem haladó kifizetés.
17. § (1) A költségvetési rendelet módosítása 2024. évben szeptember és december hónapokban történik.
(2) E rendelet 3. §-ban meghatározott kiadási, bevételi előirányzatok, valamint a létszám-előirányzatok módosításáról, átcsoportosításáról a képviselő-testület rendelkezhet.
(3) Ha év közben az önkormányzat a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.
(4) A költségvetési szervek kiadási és bevételi előirányzatai a kormány rendeletében meghatározott esetekben saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzatmódosításokról, átcsoportosításokról a képviselőtestületet harminc napon belül tájékoztatja.
(5) A költségvetési szervek által elért többletbevétel előirányzat módosítás után saját hatáskörben felhasználható.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az esetlegesen szükségessé váló, a költségvetési előirányzatokban szereplő összegű hitel felvétele ügyében a pénzintézettel felvegye a kapcsolatot, és a hitelfelvétel előkészítési eljárását megindítsa, valamint a Kormány előzetes engedélyéhez szükséges lépéseket megtegye.
18. § Az önkormányzati hivatal és az önállóan működő intézmények bevételeiket és kiadásaikat az OTP Bank Nyrt. Zalaegerszegi Igazgatóságánál vezetett költségvetési számlájukon teljesíthetik.
19. § Az intézmények kötelesek fokozottan figyelemmel kísérni a kintlévőségeiket. A lejárt követelésállományról és azok megszüntetésére tett intézkedéseikről az intézmények vezetői félévente kötelesek jelentést tenni a hivatal felé.
20. § (1) Az ide vonatkozó jogszabályok figyelembevételével a behajthatóság előzetes vizsgálatának eredményeként a behajthatatlannak minősülő követelések elengedésére jogosult:
a) 100 e Ft értékhatárig a polgármester a Pénzügyi, Gazdasági és Városfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével.
b) 100 e Ft egyedi értékhatárt meghaladó ügyekben a képviselő-testület.
(2) A polgármester a behajthatatlan követelések elengedéséről a féléves és éves beszámolóban köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.
21. § (1) A képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki, ha a költségvetési szerv 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti előirányzatának 10 %-át, vagy a 100 millió forintot és a tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.
(2) Az önkormányzati biztos kirendelését a képvelő-testületnél kezdeményezheti:
a) az önkormányzat Pénzügyi, Gazdasági és Városfejlesztési Bizottsága,
b) a polgármester,
c) a jegyző, a polgármesteren keresztül,
d) a költségvetési szerv vezetője.
22. § Az önkormányzat, a hivatal és az intézmények gazdálkodására, költségvetésük végrehajtására, a beszámolás rendjére – a jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben – a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény, az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény és a Szervezeti és Működési Szabályzatban előírtak az irányadók.
23. § (1) A képviselő-testület tudomásul veszi a polgármesternek, a 2024. évi költségvetési rendeletnek megfelelően a bevételek és kiadások teljesítése érdekében, 2024. február 15-ig tett intézkedéseit.
(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások ezen költségvetési rendeletbe beépültek.
24. § (1) E rendelet rendelkezéseit a 2024. évi költségvetési év során kell alkalmazni.
(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző – az önkormányzati honlapon, városi TV-ben és az önkormányzat hirdetőtábláján való kifüggesztés útján – gondoskodik.
25. § Ez a rendelet 2024. március 15-én lép hatályba.