Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelete
a 2025. évi költségvetésről
Hatályos: 2025. 10. 08Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelete
a 2025. évi költségvetésről
[1] Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete elsődleges céljának tekinti az önkormányzati gazdálkodás stabilitását, annak kiszámíthatóságát, fontosnak tartja a gazdálkodás áttekinthetővé, hatékonnyá, ellenőrizhetővé tételét.
[2] Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2)-(4) bekezdésében kapott felhatalmazás, Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény rendelkezései alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) és g) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva Zalalövő Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya kiterjed Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testületére, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat költségvetési szerveire.
2. § A képviselő-testület a költségvetés címrendjét az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Önkormányzat (költségvetési szervek nélkül)
b) Zalalövői Közös Önkormányzati Hivatal
c) "Salla" Művelődési Központ és Könyvtár
3. § (1)1 A képviselő-testület a 2025. évi összes bevételét 984.373 e Ft-ban, ezen belül a költségvetési bevételek összegét 933.026 e Ft-ban hagyja jóvá, melynek jogcímei:
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 614.864 e Ft
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 e Ft
c) közhatalmi bevételek 157.550 e Ft
d) működési bevételek 158.072 e Ft
e) felhalmozási bevételek 2.540 e Ft
f) működési célú átvett pénzeszközök 0 e Ft
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 e Ft
(2) A bevételeket részletesen forrásonkénti bontásban, címenként a 3. melléklet, költségvetési szervenként az 5. melléklet tartalmazza.
(3)2 A képviselő-testület a 2025. évi összes kiadását 984.373 e Ft-ban, ezen belül a költségvetési kiadások összegét 948.589 e Ft-ban hagyja jóvá, melynek jogcímei:
a) személyi juttatások 287.359 e Ft
b) munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 38.291 e Ft
c) dologi kiadások 223.862 e Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 1.450 e Ft
e) egyéb működési célú kiadások 299.724 e Ft, ebből működési célú tartalék 13.275 e Ft
f) beruházási kiadások 11.297 e Ft
g) felújítási kiadások 86.605 e Ft
h) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 e Ft
(4) A kiadásokat címenként, feladatonkénti bontásban a 4. melléklet, költségvetési szervenként a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5)3 A képviselő-testület a költségvetési kiadások és a költségvetési bevételek egyenlegét 15.563 e Ft-ban állapítja meg, melynek jogcímei:
a) Költségvetés működési többlet 35.503 e Ft
b) Költségvetés felhalmozási hiánya 51.066 e Ft
(6)4 Az önkormányzat a 3. § (5) bekezdés szerinti felhalmozási hiányát az alábbiak szerint finanszírozza: a hiány belső finanszírozására előző évi maradványának 31.065 e Ft összegű bevonását tervezi.
(7)5 A képviselő-testület a finanszírozási célú bevételek és kiadások összegét az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Maradvány igénybevétel 31.065 e Ft
b) ÁHT-n belüli megelőlegezése 282 e Ft
c) Hitel, kölcsönök felvétele ÁHT-n kívülről 20.000 e Ft
d) Finanszírozási bevételek összesen 51.347 e Ft
e) Áht-n belüli megelőlegezés visszafizetése 15.784 e Ft
f) Hitel, kölcsön törlesztése ÁHT-n kívülre 20.000 e Ft
g) Finanszírozási kiadások összesen 35.784 e Ft
(8) Az önkormányzat bevételét – főbb jogcím-csoportok szerinti bontásban – az e rendelet részét képező 1. melléklet, azon belüli feladatonkénti önkormányzati bevételeket a költségvetési szervek bevételével együtt a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(9) Az önkormányzat állami hozzájárulásait, támogatásait a 2. melléklet tartalmazza.
(10) Az önkormányzat kiadását – kiemelt előirányzatonkénti, valamint működési és felhalmozási bontásban – az e rendelet részét képező 1. melléklet, azon belüli feladatonkénti önkormányzati kiadásokat a költségvetési szervek kiadásával együtt a feladat jellegének megfelelően bontva /1.(kötelező), 2.(önként vállalt) / a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(11) A képviselő-testület a költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatát címenként az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
(12) A képviselő-testület a költségvetési szervek költségvetési kiadási keretét címenként a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
4. § (1)6 Az önkormányzat 2025. évi beruházási kiadásainak összege (áfával) 11.297 e Ft. (részletes bontásban a 7. mellékletben felsorolt célokra)
(2)7 Az önkormányzat 2025. évi felújítási kiadásainak összege (áfával) 86.605 e Ft. (részletes bontásban a 8. mellékletben felsorolt célokra)
5. § Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat a 4. melléklet tartalmazza részletesen.
6. § (1) A képviselő-testület a 2025. évi költségvetési létszám-előirányzatot átlag 38,5 főben állapítja meg. (részletes bontásban a 9. melléklet szerint)
(2) A képviselő-testület ebből átlag 5 fő foglalkoztatását közfoglalkoztatás keretében biztosítja.
7. § Az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegén belüli működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen egymástól elkülönítetten – tájékoztató jelleggel – a 10. melléklet tartalmazza.
8. § Az önkormányzat által biztosított 2025. évi közvetett támogatások összege 200 e Ft. (a támogatás jellegét és jogcímét a 11. melléklet tartalmazza)
9. § Az önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségét célok szerint és évenkénti bontásban a 12. melléklet tartalmazza.
10. § Az év várható bevételi és kiadási előirányzatának teljesülését az előirányzat felhasználási ütemterv (13. melléklet) tartalmazza.
11. § A „Salla” Művelődési Központ és Könyvtár térítési díjait a 14. melléklet tartalmazza.
12. § (1) A hivatal köztisztviselőinek illetményalapja 53.337 Ft.
(2) A köztisztviselők 2025. évi cafetéria kerete nettó 400.000 Ft.
(3) Az önkormányzat karbantartó munkakörben foglalkoztatott alkalmazottai évi nettó 400.000 Ft, az egyéb munkakörben foglalkoztatott alkalmazottak pedig évi nettó 144.000 Ft értékű béren kívüli juttatásra, Szép Kártya feltöltésre jogosultak. (kivéve a közfoglalkoztatottak, egyéb tám. fogl.).
13. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(2) A költségvetés végrehajtásáról a polgármester gondoskodik. Elsőbbséget élvez a működési kiadások biztosítása, az adósságszolgálat teljesítése.
a) Fokozott figyelmet kell fordítani a működés pénzügyi egyensúlyának biztosítására.
b) Élni kell a külső forrás bevonási lehetőségekkel.
c) Szükséges a működési kiadások visszafogása, a dologi kiadások szűkítése.
d) Kiemelt figyelmet kell fordítani a tervezett bevételek pénzügyi realizálására és ennek függvényében a kiadások teljesítésére.
(3) Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési kerete bevételi elmaradás esetén, a bevételi és kiadási előirányzatok egy idejű csökkentésével módosítható.
(4) Az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséről a polgármester gondoskodik. Kiemelt szempont a biztonság és az elérhető hozam nagysága.
(5) A polgármester az önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározott kiadási előirányzatok keretein belül saját hatáskörben – maximum 500 e Ft értékhatárig – vállalhat kötelezettséget. Ugyanazon cél megvalósítása érdekében történt kiadások egybeszámítása kötelező.
14. § (1) A költségvetési szervek költségvetési keretének felhasználásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért és a bevételek növeléséért – az alapfeladatok ellátásának biztosításával – a szerv vezetője felelős.
(2) A költségvetési szervek felhatalmazást kapnak a költségvetésben előírt bevételi előirányzatok teljesítésére és a jóváhagyott kiadási keret felhasználására.
15. § (1) Jutalom kifizetésére az intézményeknél csak az önkormányzat előzetes engedélyével kerülhet sor.
(2) A személyi juttatások előirányzat maradványa jutalom kifizetésére kizárólag előirányzat átcsoportosítást követően fordítható.
(3) A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
(4) Létszámváltoztatás esetén a képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges.
16. § (1) A képviselő-testület a feladatok finanszírozását az átadott hozzájárulások, támogatások tekintetében az alábbiak szerint határozza meg:
a) Azon feladatok tekintetében, amelyeknél érvényes megállapodása van az önkormányzatnak, a finanszírozás a megállapodásban foglalt határidőknek megfelelően történik.
b) Egyedi támogatási szerződés esetében az abban foglalt határidőnek megfelelően történhet a finanszírozás.
c) A támogatások kiutalására csak az önkormányzat megfelelő anyagi helyzetében kerülhet sor.
(2) A képviselő-testület által biztosított támogatási összegek felhasználásáról a támogatott szervezetek 2026. február 28-ig kötelesek elszámolni az Önkormányzati Hivatal felé.
(3) A képviselő-testület a külön bankszámlával rendelkező költségvetési szervek kiadási keretének felhasználását havi átlag 1/13-ad részben engedélyezi. Ettől eltérést csak az intézmények indokolt nagyobb összegű egyszeri beszerzési kiadása esetén engedélyez, ha a beszerzés a hivatallal egyeztetésre került.
(4) Az intézmények költségvetési kerete teljes mértékben a bevételek pénzügyi realizálásától függően kerülhet felhasználásra. Amennyiben az önkormányzat nem tudja bevételeit a tervezett szinten realizálni, az intézményi támogatási keretet csökkenteni szükséges.
(5) Az intézményi hatáskörben – költségvetési támogatással fedezett – fejlesztés a hivatallal egyeztetett időpontban történhet előzetesen a polgármester engedélyével.
(6) Az intézmények csak a polgármester előzetes engedélyével nyújthatnak be pályázati támogatási kérelmet.
(7) Az intézmény
a) pénzkölcsönt, hitelt nem vehet fel,
b) kezességet nem vállalhat,
c) értékpapírt nem vásárolhat,
d) szabad pénzeszközeit /pályázati pénz kivételével/ nem kötheti le,
e) váltót nem bocsáthat ki és nem fogadhat el,
f) kötvényt nem bocsáthat ki,
g) fizetési eszközként készpénzt, illetve azt helyettesítő megbízást fogadhat el.
(8) A bevételek beszedésekor és a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor, figyelemmel a pénzkezelési szabályzatban meghatározott összeghatárra és a készpénzkímélő fizetési módok előnyben részesítésének követelményére:
a) készlet és kisértékű tárgyi eszköz beszerzés
b) kiküldetés, munkába járási utazási költségtérítés
c) reprezentációs kiadások
d) kisösszegű szolgáltatási kiadások
e) elszámolásra felvett előlegek, fizetési előlegek
f) ellátottak juttatásai
g) közfoglalkoztatottak juttatásai
h) munkavállalók, külsősök személyi juttatásai nagyon indokolt esetben
i) egyéb esetekben jogcímtől függetlenül 100 e Ft összeget meg nem haladó kifizetés.
17. § (1) A költségvetési rendelet módosítása 2025. évben szeptember és december hónapokban történik.
(2) E rendelet 3. §-ban meghatározott kiadási, bevételi előirányzatok, valamint a létszám-előirányzatok módosításáról, átcsoportosításáról a képviselő-testület rendelkezhet.
(3) Ha év közben az önkormányzat a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.
(4) A költségvetési szervek kiadási és bevételi előirányzatai a kormány rendeletében meghatározott esetekben saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzatmódosításokról, átcsoportosításokról a képviselőtestületet harminc napon belül tájékoztatja.
(5) A költségvetési szervek által elért többletbevétel előirányzat módosítás után saját hatáskörben felhasználható.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az esetlegesen szükségessé váló, a költségvetési előirányzatokban szereplő összegű hitel felvétele ügyében a pénzintézettel felvegye a kapcsolatot, és a hitelfelvétel előkészítési eljárását megindítsa, valamint a Kormány előzetes engedélyéhez szükséges lépéseket megtegye.
18. § Az önkormányzati hivatal és az önállóan működő intézmények bevételeiket és kiadásaikat az OTP Bank Nyrt. Zalaegerszegi Igazgatóságánál vezetett költségvetési számlájukon teljesíthetik.
19. § Az intézmények kötelesek fokozottan figyelemmel kísérni a kintlévőségeiket. A lejárt követelésállományról és azok megszüntetésére tett intézkedéseikről az intézmények vezetői félévente kötelesek jelentést tenni a hivatal felé.
20. § (1) Az ide vonatkozó jogszabályok figyelembevételével a behajthatóság előzetes vizsgálatának eredményeként a behajthatatlannak minősülő követelések elengedésére jogosult:
a) 100 e Ft értékhatárig a polgármester a Pénzügyi, Gazdasági és Városfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével.
b) 100 e Ft egyedi értékhatárt meghaladó ügyekben a képviselő-testület.
(2) A polgármester a behajthatatlan követelések elengedéséről a féléves és éves beszámolóban köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.
21. § (1) A képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki, ha a költségvetési szerv 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti előirányzatának 10 %-át, vagy a 100 millió forintot és a tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.
(2) Az önkormányzati biztos kirendelését a képvelő-testületnél kezdeményezheti:
a) az önkormányzat Pénzügyi, Gazdasági és Városfejlesztési Bizottsága,
b) a polgármester,
c) a jegyző, a polgármesteren keresztül,
d) a költségvetési szerv vezetője.
22. § Az önkormányzat, a hivatal és az intézmények gazdálkodására, költségvetésük végrehajtására, a beszámolás rendjére – a jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben – Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és a Szervezeti és Működési Szabályzatban előírtak az irányadók.
23. § (1) A képviselő-testület tudomásul veszi a polgármesternek, a 2025. évi költségvetési rendeletnek megfelelően a bevételek és kiadások teljesítése érdekében, 2025. február 15-ig tett intézkedéseit.
(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások ezen költségvetési rendeletbe beépültek.
24. § (1) E rendelet rendelkezéseit a 2025. évi költségvetési év során kell alkalmazni.
(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.
25. § Ez a rendelet 2025. március 15-én lép hatályba.
A 3. § (1) bekezdése a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (5) bekezdése a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (6) bekezdése a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (7) bekezdése a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Zalalövő Város Önkormányzata Képviselő-testülete 9/2025. (X. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.