Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 12/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi zárszámadásról
Hatályos: 2025. 05. 24Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 12/2025. (V. 23.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi zárszámadásról
[1] Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése kiemelt céljának tekinti a gazdálkodás stabilitását, kiszámíthatóságát, a város gyarapodását; fontosnak tartja az áttekinthető, hatékony, ellenőrizhető gazdálkodást.
[2] Jelen rendelet tervezete a gazdasági kamarákról szóló 1999. évi CXXI. tv. 37. § (4) bekezdése szerint a helyi önkormányzat területén működő Zala Vármegyei Kereskedelmi és Iparkamarával és a Zala Vármegyei Kereskedelmi és Iparkamara Zalaegerszegi Térségi Szervezetével véleményeztetésre került.
[3] Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1)-(2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés k) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a 2024. évi költségvetésről szóló 1/2024. (II.15.) önkormányzati rendeletének végrehajtásáról a következőket rendeli el:
1. § (1) Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót - a szöveges indokolást és a csatolt számszaki táblákat - jóváhagyja.
(2) Az önkormányzat 2024. évi összes bevételét: 48.525.256 E Ft eredeti előirányzattal, 52.909.098 E Ft módosított előirányzattal és 41.255.577 E Ft teljesítéssel állapítja meg. Az összes bevételen belül az önkormányzat 2024. évi
a) költségvetési bevételeit: 26.376.369 E Ft eredeti előirányzattal, 28.471.358 E Ft módosított előirányzattal és 26.762.331 E Ft teljesítéssel állapítja meg a 2. melléklet, 3. melléklet, 5. melléklet és a 6. melléklet szerint. A költségvetési bevételeken belül a kiemelt bevételi előirányzatokat az alábbiak szerint hagyja jóvá:
aa) működési célú támogatásokat államháztartáson belülről: 7.168.275 Ft eredeti előirányzattal, 8.417.487 E Ft módosított előirányzattal és 8.198.586 E Ft teljesítéssel,
ab) felhalmozási célú támogatásokat államháztartáson belülről: 5.176.865 E Ft eredeti előirányzattal, 4.452.389 E Ft módosított előirányzattal és 2.527.273 E Ft teljesítéssel,
ac) közhatalmi bevételeket: 8.446.600 E Ft eredeti előirányzattal, 8.513.968 E Ft módosított előirányzattal és 9.178.491 E Ft teljesítéssel,
ad) működési bevételeket: 4.944.134 E Ft eredeti előirányzattal, 6.355.304 E Ft módosított előirányzattal és 6.178.318 E Ft teljesítéssel,
ae) felhalmozási bevételeket: 638.495 E Ft eredeti előirányzattal, 600.663 E Ft módosított előirányzattal és 536.690 E Ft teljesítéssel,
af) működési célú átvett pénzeszközöket: 0 E Ft eredeti előirányzattal, 71.331 E Ft módosított előirányzattal és 75.182 E Ft teljesítéssel,
ag) felhalmozási célú átvett pénzeszközöket: 2.000 E Ft eredeti előirányzattal, 60.216 E Ft módosított előirányzattal és 67.791 E Ft teljesítéssel állapítja meg.
b) finanszírozási bevételeit:
ba) maradvány igénybevételét: 8.444.243 E Ft eredeti előirányzattal, 8.679.020 E Ft módosított előirányzattal és 8.679.020 E Ft teljesítéssel,
bb) egyéb finanszírozási bevételt: 13.704.644 E Ft eredeti előirányzattal, 15.758.720 E Ft módosított előirányzattal, 5.814.226 E Ft teljesítéssel állapítja meg.
(3) Az önkormányzat 2024. évi összes kiadását: 48.525.256 E Ft eredeti előirányzattal, 52.909.098 E Ft módosított előirányzattal és 33.791.486 E Ft teljesítéssel állapítja meg. Az összes kiadáson belül az önkormányzat 2024. évi
a) költségvetési kiadásait: 43.010.041 E Ft eredeti előirányzattal, 45.387.316 E Ft módosított előirányzattal és 30.769.705 E Ft teljesítéssel állapítja meg a 4. melléklet, 7. melléklet, 8. melléklet és a 9. melléklet szerint. A költségvetési kiadásokon belül a kiemelt kiadási előirányzatokat az alábbiak szerint hagyja jóvá:
aa) személyi juttatásokat: 6.775.429 E Ft eredeti előirányzattal, 7.081.592 E Ft módosított előirányzattal és 6.759.751 E Ft teljesítéssel,
ab) munkaadókat terhelő járulékokat és szociális hozzájárulási adót: 998.588 E Ft eredeti előirányzattal, 1.010.166 E Ft módosított előirányzattal és 902.730 E Ft teljesítéssel,
ac) dologi kiadásokat: 10.658.672 E Ft eredeti előirányzattal, 11.605.896 E Ft módosított előirányzattal és 7.957.478 E Ft teljesítéssel,
ad) ellátottak pénzbeli juttatásait: 124.149 E Ft eredeti előirányzattal, 121.374 E Ft módosított előirányzattal és 64.566 E Ft teljesítéssel,
ae) egyéb működési célú kiadásokat: 6.577.821 E Ft eredeti előirányzattal, 7.470.070 E Ft módosított előirányzattal és 7.135.345 E Ft teljesítéssel, ebből működési célú tartalékot 747.266 E Ft, eredeti előirányzattal, 233.122 E Ft módosított előirányzattal, 0 E Ft teljesítéssel,
af) beruházásokat: 12.574.292 E Ft eredeti előirányzattal, 11.355.721 E Ft módosított előirányzattal és 3.782.739 E Ft teljesítéssel, ebből a tartalékot 855.051 E Ft, eredeti előirányzattal, 720.109 E Ft módosított előirányzattal, 0 E Ft teljesítéssel,
ag) felújításokat: 3.679.325 E Ft eredeti előirányzattal, 5.074.851 E Ft módosított előirányzattal és 2.610.578 E Ft teljesítéssel, ebből a tartalékot 11.304 E Ft, eredeti előirányzattal, 0 E Ft módosított előirányzattal, 0 E Ft teljesítéssel,
ah) egyéb felhalmozási célú kiadásokat: 1.621.765 E Ft eredeti előirányzattal, 1.667.646 E Ft módosított előirányzattal és 1.556.518 E Ft teljesítéssel állapítja meg.
b) finanszírozási kiadásait:
ba) hitel- és kölcsöntörlesztést: 117.852 E Ft eredeti előirányzattal, 117.852 E Ft módosított előirányzattal és 117.851 E Ft teljesítéssel,
bb) egyéb finanszírozási kiadást 5.397.363 E Ft eredeti előirányzattal, 7.403.930 E Ft módosított előirányzattal és 2.903.930 E Ft teljesítéssel állapítja meg.
(4) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek
a) bevételeinek – a központi, irányító szervi támogatást is magában foglaló – összegét: 11.416.688 E Ft eredeti előirányzattal, 12.506.911 E Ft módosított előirányzattal és 12.615.822 E Ft teljesítéssel a 10. melléklet szerint,
b) kiadásainak összegét: 11.416.688 E Ft eredeti előirányzattal, 112.506.911 E Ft módosított előirányzattal és 11.625.850 E Ft teljesítéssel a 11. melléklet szerint jóváhagyja.
(5) Az önkormányzat 2024. évi működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait mérlegszerűen az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A 2024. évi teljesítési adatok alapján a költségvetési bevételek és kiadások egyenlegeként 4.007.374 E Ft hiány, a finanszírozási kiadások és bevételek egyenlegeként 11.471.465 E Ft többlet, együttesen 7.464.091 E Ft többlet keletkezett az alábbiak szerint:
a) költségvetési szerveknél 989.972 E Ft,
b) önkormányzatnál 6.474.119 E Ft.
A többlet felhasználásaként a 2025. évi eredeti költségvetésben és a 2025. évi költségvetés I. negyedévi módosításában jóváhagyott költségvetési hiány belső finanszírozásaként a költségvetési szerveknél 622.682 E Ft, az önkormányzatnál 6.459.556 E Ft, együttesen 7.082.238 E Ft összeg tervezésre került a 2024. évről áthúzódó és 2025. évi új feladatok finanszírozásához. A képződött költségvetési többlet 2025. évi költségvetésben még nem tervezett összegének - 381.853 E Ft - visszatervezése a zárszámadás elfogadását követően a 2025. évi költségvetési rendelet II. negyedévi módosítása keretében történik.
2. § (1) A 2024. évi maradvány összegét a 12. mellékletben foglaltak szerint 7.464.091 E Ft-ban állapítja meg, mely alaptevékenységből származott. Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2024. évben vállalkozási tevékenységet nem folytattak. A közgyűlés az alaptevékenység maradványán belül az önkormányzat maradványát 6.474.119 E Ft-ban, a költségvetési szervek maradványát 989.972 E Ft-ban hagyja jóvá.
(2) A maradvány kötelezettségvállalással terhelt része a kötelezettségvállalások szerint kerülhet felhasználásra 2.822.667 E Ft összegben.
(3) A 2024. december 31-ig kötelezettségvállalással nem terhelt, szabad maradvány összege 4.641.424 E Ft a 13. mellékletben foglaltak szerint, melyből a Területi Operatív Program és a Modern Városok Program projektjeihez és egyéb pályázatokhoz kiutalt összeg 2.043.383 E Ft, a 2025. évi költségvetésbe bevont összeg 1.840.009 E Ft, a célra, feladatra kapott, illetve kötött felhasználású összeg 385.208 E Ft, állami támogatások elszámolásából adódó intézményi visszafizetés 1.454 E Ft, valamint egyéb maradvány 371.370 E Ft.
(4) A maradvány visszatervezését a 14. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá azzal, hogy az állami támogatások elszámolásából eredően feladat elmaradás miatt a Zalaegerszegi Egyesített Bölcsődék részére 1.454 E Ft visszafizetési kötelezettséget ír elő a jóváhagyott maradványa terhére. Az étkezés elszámolásából adódóan, a Zalaegerszegi Gazdasági Ellátó Szervezet részére 19.551 E Ft, a Zalaegerszegi Belvárosi I. sz. Óvoda részére 170 E Ft, a Zalaegerszegi Belvárosi II. sz. Óvoda részére 170 E Ft, a Zalaegerszegi Kertvárosi Óvoda részére 170 E Ft és a Zalaegerszegi Landorhegyi Óvoda részére 170 E Ft kiutalandó támogatási különbözetet állapít meg. A befizetési kötelezettséget és a támogatási különbözet kiutalását a zárszámadás elfogadását követően 2025. június 30-áig kell teljesíteni.
3. § (1) Az önkormányzat 2024. december 31-i állapot szerinti vagyonát a 15. mellékletben, 17. mellékletben, a 18. mellékletben, 19. mellékletben, 20. mellékletben, 21. mellékletben, 22. mellékletben és a 23. mellékletben részletezve az önkormányzat és költségvetési szerveinek mérlegadatai alapján 174.553.166 E Ft-ban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat pénzeszközeinek változását 2024. évben a 16. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.
4. § Az önkormányzat költségvetési szerveinél a létszámok 2024. évi alakulását a 24. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
5. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét a 25. melléklet szerint fogadja el.
6. § Az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségeit a 26. melléklet szerint fogadja el.
7. § Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok költségeit, finanszírozási forrásait és 2024. évi teljesítési adatait a 27. melléklet szerint hagyja jóvá.
8. § Az önkormányzat eredmény kimutatását a 28. melléklet szerint hagyja jóvá.
9. § A 2024. évben nyújtott működési célú támogatásokról készített kimutatást a 29. melléklet szerint fogadja el.
10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.