Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás szerint a közgyűlés előirányzat módosítás, illetve előirányzat átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

A költségvetési rendelet jelen módosítását az alábbiak indokolják és teszik szükségessé:

A közgyűlés 2022. december 15-én döntött a költségvetési rendelet IV. negyedévi módosításáról, ezt követően kapott még értesítést önkormányzatunk állami támogatás kiutalásáról több jogcímhez kapcsolódóan.

A polgármester részére az államháztartásról szóló törvény felhatalmazása alapján a költségvetési rendelet biztosít átruházott hatáskört az előirányzatok módosítására és az előirányzatok közötti átcsoportosítására. Átruházott hatáskörben 2022. december 31-ig meghozott módosítások, illetve átcsoportosítások költségvetési rendeleten történő átvezetésére szintén jelen előterjesztés keretében kerül sor.

A jelen előirányzat-módosítás keretében 105.532 E Ft-tal javasoljuk növelni a költségvetés főösszegét, mely így az eredeti költségvetésben szereplő 63.646.001 E Ft-ról a rendelet eddigi módosításaival együtt 71.346.692 E Ft-ra módosul.

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről rovaton az önkormányzat működési célú állami hozzájárulásainak előirányzatát 13.946 E Ft-tal szükséges növelni. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatásai között a szociális ágazati összevont pótlék jogcímen 14.632 E Ft, és a szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben foglalkoztatottak egészségügyi kiegészítő pótlék kifizetéséhez kapcsolódó támogatásként 1.005 E Ft került kiutalásra a 2022. november havi kifizetésekhez kapcsolódóan. Az állami támogatások májusi és októberi lemondása során lemondott mutatókhoz – óvodapedagógusok, pedagógus munkát segítők, nappali szociális ellátások, bölcsőde - kapcsolódó kiegészítő normatívák változásának hatását az év végén korrigálta a Magyar Államkincstár, emiatt 1.691 E Ft-tal csökkent az önkormányzat számára megállapított állami hozzájárulás összege.

Az állami támogatásokból származó pótelőirányzatok az érintett költségvetési szerveknél növelik a kapcsolódó kiadások előirányzatait, a csökkentő tétellel pedig az állami támogatások évközi visszafizetésére képzett céltartalék került csökkentésre.

2. A közhatalmi bevételek előirányzat 7.800 E Ft-tal emelhető a közterület használati díj soron mutatkozó többletbevétel miatt.

3. A működési bevételek előirányzatát 3.723 E Ft-tal javasoljuk növelni A növekmény legnagyobb tétele a „Modern Városok program keretében tervezett közúthálózat és kapcsolódó tereinek fejlesztései” projektnél az átmenetileg szabad pénzeszközeinek értékpapírban történő hasznosításából realizálódott 7.620 E Ft kamatbevétel, amit a projekt kiadásaihoz használhatunk fel. Az önkormányzat kezelésében lévő ingatlanok hasznosításából várható többlet bevétellel emelhető még az előirányzat.

4. A finanszírozási bevételek előirányzatát növelni szükséges 52.985 E Ft-tal. Az államháztartáson belüli megelőlegezések költségvetési soron szükséges előirányzatot képezni technikai tételként a december havi nettósítás Kincstárral történő elszámolása miatt, ugyanezzel az összeggel a kiadások között is meg kell jeleníteni, mint megelőlegezés visszafizetését.

Az önkormányzat kiadási előirányzatainak változását a kapcsolódó bevételi előirányzatok növekedése, illetve költségvetési szervekhez történő leszervezések eredményezték, emellett átvezetésre kerültek a polgármesteri hatáskörben hozott előirányzat módosítások és az előirányzatok közötti átcsoportosítások is.

Az államháztartáson belülről származó működési célú támogatások előirányzata 14.968 E Ft-tal csökken, a felhalmozási célú támogatás pedig 27.046 E Ft-tal nő. A változás elnyert pályázati összegeket tartalmaz, valamint a Göcseji Múzeum a Mindszentyneum működtetésére kapott támogatás felhasználását módosítja az előirányzatok között.

A működési bevételek előirányzatát 15.000 E Ft-tal szükséges növelni, ami a Keresztury VMK-ban ténylegesen befolyt többletbevételből származik.

A kiadási előirányzatok változása a bevételek felhasználásával összhangban történik.

A költségvetési rendelet mellékleteiben a rendelet módosítás tételeinek átvezetése történik meg, a módosított mellékletek lépnek az eredetiek helyébe.

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.