Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás szerint a közgyűlés előirányzat módosítás, illetve előirányzat átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

A költségvetési rendelet jelen módosítását az alábbiak indokolják és teszik szükségessé:

A közgyűlés 2023. december 14-én döntött a költségvetési rendelet IV. negyedévi módosításáról, ezt követően kapott még értesítést önkormányzatunk állami támogatás kiutalásáról több jogcímhez kapcsolódóan. A TOP és egyéb projektek elszámolásához kapcsolódóan szükségessé vált még egyes projekteknél a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása, illetve soron belüli átcsoportosítás is.

A polgármester részére az államháztartásról szóló törvény felhatalmazása alapján a költségvetési rendelet biztosít átruházott hatáskört az előirányzatok módosítására és az előirányzatok közötti átcsoportosítására. Átruházott hatáskörben 2023. december 31-ig meghozott módosítások, illetve átcsoportosítások költségvetési rendeleten történő átvezetésére szintén jelen előterjesztés keretében kerül sor.

A jelen előirányzat-módosítás keretében 508.848 E Ft-tal javasoljuk növelni a költségvetés főösszegét, mely így az eredeti költségvetésben szereplő 57.571.074 E Ft-ról a rendelet eddigi módosításaival együtt 61.068.082 E Ft-ra módosul.

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről rovaton az előirányzatot összességében 233.382 E Ft-tal javasoljuk növelni.

A fenti összegből az önkormányzat működési célú állami hozzájárulásainak növekménye 204.668 E Ft. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatásai között a szociális ágazati összevont pótlék jogcímen 15.287 E Ft, és a szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben foglalkoztatottak egészségügyi kiegészítő pótlék kifizetéséhez kapcsolódó támogatásként 1.703 E Ft került kiutalásra a 2023. november havi kifizetésekhez kapcsolódóan. Az állami támogatások októberi lemondásához kapcsolódóan az üzemeltetési normatívák összege is változott, ezeket az év végén közölte ki a Magyar Államkincstár, emiatt 14.626 E Ft-tal csökkent az önkormányzat számára megállapított állami hozzájárulás összege. A mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezményével kapcsolatos önkormányzati támogatásról szóló 61/2022. (II.28.) Korm. rendelet szerint a tényleges 1 %-os kedvezményeket a 2023. október 10-ei napra vonatkozó adatok szerint kell elszámolni, amennyiben a tényleges kedvezmény meghaladja a 2022. évben kapott támogatás összegét, a különbözetnek megfelelő kiegészítő támogatásra jogosult az önkormányzat. Ezen a jogcímen még 202.304 E Ft támogatás kiutalása történt.

A szociális és egészségügyi pótlékból származó pótelőirányzatok az érintett költségvetési szerveknél növelik a kapcsolódó kiadások előirányzatait, a csökkentő tétellel pedig az állami támogatások évközi visszafizetésére képzett céltartalék került csökkentésre. Az iparűzési adókedvezmény kompenzációjaként kapott támogatás a fejlesztési céltartalék előirányzatát növeli.

Az egyéb működési támogatások előirányzata 28.714 E Ft-tal emelhető. A Honvédelmi Minisztérium 32.448 E Ft támogatást biztosított az év végén az uszoda 2023. IV. negyedévi rezsiköltségeinek támogatására. A „TOP Plusz FVS TVP” projekthez 1.667 E Ft támogatást még lehívhatott önkormányzatunk a kifizetett számlák után. Az „Északi ipari park bővítése, vízi közművek és feltáró út építése, közvilágítása” projekthez kapott 400.000 E Ft támogatásból a tervezettől eltérőn 5.401E Ft-kal kevesebbet kell működési célú támogatásként szerepeltetni, a felhalmozási célú támogatást pedig ugyanezzel az összeggel emelni szükséges.

2. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről rovaton az előirányzat 5.401 E Ft-tal emelhető, mivel az „Északi ipari park bővítése, vízi közművek és feltáró út építése, közvilágítás” projekthez elnyert 400 M Ft összegű támogatást kiutalása a tervezettől eltérően került megbontásra működési, illetve felhalmozási célra, ezt szükséges korrigálni.

3. A működési bevételek előirányzatát 53.590 E Ft-tal javasoljuk növelni A növekmény legnagyobb tétele a „Modern Városok program keretében tervezett közúthálózat és kapcsolódó tereinek fejlesztései” projektnél az átmenetileg szabad pénzeszközeinek értékpapírban történő hasznosításából realizálódott 36.843 E Ft kamatbevétel, amit a projekt kiadásaihoz használhatunk fel. A „TOP Városi terek élhetőbbé tétel - Vizslapark rekonstrukció” projektnél 13.747 E Ft-tal emelhető még az előirányzat visszaigényelhető általános forgalmi adó miatt. A Lakásalap átmenetileg szabad pénzeszközeiből történő befektetéshez kapcsolódóan kamatbevétel realizálódhat 3.000 E Ft összegben.

4. A finanszírozási bevételek előirányzatát növelni szükséges 35.398 E Ft-tal. Az államháztartáson belüli megelőlegezések költségvetési soron szükséges előirányzatot képezni technikai tételként a december havi nettósítás Kincstárral történő elszámolása miatt, ugyanezzel az összeggel a kiadások között is meg kell jeleníteni, mint megelőlegezés visszafizetését.

Az önkormányzat kiadási előirányzatainak változását a kapcsolódó bevételi előirányzatok növekedése, illetve költségvetési szervekhez történő leszervezések eredményezték, emellett átvezetésre kerültek a polgármesteri hatáskörben hozott előirányzat módosítások és az előirányzatok közötti átcsoportosítások is.

Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata által irányított költségvetési szervek előirányzatát a 2023. évi utolsó módosítás során 196.527 E Ft-tal javasoljuk felemelni. A módosítás olyan tételeket tartalmaz, melyek a 2023. évi költségvetés IV. negyedévi módosításakor még nem voltak ismertek.

Az államháztartáson belülről származó működési célú támogatások előirányzata 156.023 E Ft-tal nő. A legnagyobb tétel 136.242 E Ft, melynek tartalma: a 2023.12.31-én megszűnő intézmény, a Zalaegerszegi Egészségügyi Alapellátás maradványa, mely teljes egészében átkerült a jogutód intézmény, a Zalaegerszegi Gazdasági Ellátó Szervezet költségvetésébe. Ezen kívül ez a rovat tartalmaz még a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől befolyt támogatásokat, valamint egyéb pályázati pénzeket: a Keresztury VMK nyert 300 E Ft-ot, a Deák Ferenc Megyei és Városi Könyvtár pedig 500 E Ft-ot a Nemzeti Kulturális Alaptól.

A működési bevételek előirányzatát 22.954 E Ft-tal szükséges növelni, amit a ténylegesen befolyt többletbevételekből adódik.

A felhalmozási bevételek előirányzatát 200 E Ft-tal javasolt felemelni, szintén a ténylegesen befolyt bevételek alapján.

A működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről rovat előirányzatát 1.900 E Ft-tal szükséges emelni. A Deák Ferenc Megyei és Városi Könyvtár 200 E Ft-ot kapott a Zalaegerszegért Kulturális Alapítványtól és 200 E Ft-ot a Degré Alajos Alapítványtól rendezvényekre. A Zalaegerszegi Múzeumok Igazgatósága 1.500 E Ft-tal javasolja emelni az előirányzatát, külföldről érkező támogatás miatt.

A kiadási előirányzatok változása a bevételek felhasználásával összhangban történik.

Az államháztartáson belülről származó működési célú támogatások előirányzata 156.023 E Ft-tal nő. A legnagyobb tétel 136.242 E Ft, melynek tartalma: a 2023.12.31-én megszűnő intézmény, a Zalaegerszegi Egészségügyi Alapellátás maradványa, mely teljes egészében átkerült a jogutód intézmény, a Zalaegerszegi Gazdasági Ellátó Szervezet költségvetésébe. Ezen kívül ez a rovat tartalmaz még a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől befolyt támogatásokat, valamint egyéb pályázati pénzeket: a Keresztury VMK nyert 300 E Ft-ot, a Deák Ferenc Megyei és Városi Könyvtár pedig 500 E Ft-ot a Nemzeti Kulturális Alaptól.

A működési bevételek előirányzatát 22.954 E Ft-tal szükséges növelni, amit a ténylegesen befolyt többletbevételekből adódik.

A felhalmozási bevételek előirányzatát 200 E Ft-tal javasolt felemelni, szintén a ténylegesen befolyt bevételek alapján.

A működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről rovat előirányzatát 1.900 E Ft-tal szükséges emelni. A Deák Ferenc Megyei és Városi Könyvtár 200 E Ft-ot kapott a Zalaegerszegért Kulturális Alapítványtól és 200 E Ft-ot a Degré Alajos Alapítványtól rendezvényekre. A Zalaegerszegi Múzeumok Igazgatósága 1.500 E Ft-tal javasolja emelni az előirányzatát, külföldről érkező támogatás miatt.

A kiadási előirányzatok változása a bevételek felhasználásával összhangban történik.

A költségvetési rendelet mellékleteiben a rendelet módosítás tételeinek átvezetése történik meg, a módosított mellékletek lépnek az eredetiek helyébe.

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.