Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 23/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2024. évi költségvetésről szóló 1/2024. (II.15.)önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 09. 17

Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 23/2024. (IX. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2024. 09. 17

a 2024. évi költségvetésről szóló 1/2024. (II.15.)önkormányzati rendelet módosításáról

Részletes indokolás

Az 1–4. §-hoz és az 1–11. melléklethez

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-ában és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 42-43/A. §-ában foglaltak figyelembevételével szabályozza a költségvetési rendelet 9. §-a az előirányzat-módosítások rendjét.

A költségvetési rendelet III. negyedéves módosítását az eredeti költségvetésben nem tervezett állami hozzájárulások és egyéb bevételek tették indokolttá. Az átruházott hatáskörben történt előirányzat módosítások, illetve átcsoportosítások és a költségvetési szervek saját hatáskörű módosításai, illetve átcsoportosításai is átvezetésre kerültek.

A jelen előirányzat-módosítás keretében 3.513.780 E Ft-tal javasoljuk növelni a költségvetés főösszegét, mely így az eredeti költségvetésben szereplő 48.525.256 E Ft-ról 55.701.828 E Ft-ra módosul.

A bevételi előirányzatok főbb változásai:

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
- önkormányzatok működési támogatásai	50.207 E Ft
- egyéb működési célú támogatások	511.319 E Ft
2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
- egyéb felhalmozási célú támogatások	820.966 E Ft
3. Közhatalmi bevételek	60.000 E Ft
4. Működési bevételek	40.064 E Ft
5. Felhalmozási bevételek	-128.846 E Ft
6. Működési célú átvett pénzeszközök	6.000 E Ft
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	50.950 E Ft
8. Egyéb finanszírozási bevételek	2.000.000 E Ft
8. Költségvetési szervek saját bevételei	103.120 E Ft

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről rovaton az előirányzatot összességében 561.526 E Ft-tal javasoljuk emelni.

A fenti összegből az önkormányzat működési célú állami hozzájárulásainak növekménye 50.207 E Ft. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatásai között a szociális ágazati összevont pótlék és a szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben foglalkoztatottak egészségügyi kiegészítő pótlék kifizetéséhez kapcsolódó támogatásként 57.164 E Ft került kiutalásra a 2024. május, június és július havi kifizetésekhez kapcsolódóan. Az állami hozzájárulások májusi lemondása és pótigénylése során lemondással kellett élnie az önkormányzatnak, mivel a tervezett bölcsődei létszámhoz viszonyítva kevesebb lesz a tényleges létszám, illetve az óvodai létszámban is volt minimális csökkenés. A gyermekétkeztetésben viszont a tervezettnél több lesz az igénybe vevő az első öt hónap adatai alapján. Az üzemeltetéshez biztosított egyösszegű támogatások központilag kerültek megállapításra, a bölcsődei ellátásnál csökkent, az intézményi gyermekétkeztetésnél növekedett a támogatás összege. A májusi lemondással együttesen 7.041 E Ft-tal csökkent az állami hozzájárulás éves előirányzata. A 2023. évi beszámolóban az állami hozzájárulások elszámolása során a mutatószámokból eredően 84 E Ft még járó támogatást állapítottak meg az önkormányzat részére. Az állami támogatásokból származó pótelőirányzatok az érintett költségvetési szerveknél növelik a kapcsolódó kiadások előirányzatait.

Egyéb működési célú támogatások előirányzatát 511.319 E Ft-tal szükséges növelni. A II. számú fogorvosi körzet ellátása jelenleg helyettesítéssel történik, ezért 2024. I. félévében a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől várható támogatás összege 2.500 E Ft már szerepelt a költségvetésben, a megállapodást július és augusztus hónapokra még szükséges meghosszabbítani, így 760 E Ft bevétel várható még, mely összeget a megkötött megállapodás szerint tovább kell utalni a helyettesítéssel megbízott egészségügyi szolgáltató felé. A 2024. évi lakossági ivóvíz- és csatornaszolgáltatási támogatásra a Magyar Államkincstár írt ki pályázatot azon önkormányzatok részére, ahol az üzemeltetőként kijelölt víziközmű-szolgáltató által végzett lakossági közműves ivóvízellátás, szennyvízelvezetés és -tisztítás költségei a víziközmű szolgáltatás lakossági felhasználásból származó árbevételét jelentősen meghaladják. Önkormányzatunk 309.284 E Ft összegű támogatásra nyújtott be igényt és kedvező elbírálás esetén a támogatást a szolgáltatást biztosító Zalavíz Zrt. részére tovább kell utalni. Új, induló TOP_PLUSZ projektekhez nyert el városunk támogatásokat, melyekből az alábbi összegeket működési célú támogatásként szükséges szerepeltetni a kiadások működési jellegével összhangban:

Csácsbozsoki kilátó 27.301 E Ft

Bazitai Óvoda újjáépítése 104.310 E Ft

Ságodi Óvoda felújítása 66.311 E Ft

Orvosi rendelők felújítása 13.053 E Ft.

A Göcseji Múzeum részére megelőlegezett támogatás visszafizetéséből 9.700 E Ft idei évi megfizetéssel számoltunk a költségvetésben, azonban a jogutód Zalaegerszegi Múzeumok Igazgatósága által jelzett likvidítási problémák miatt, kérte a kölcsön következő évekre történő átütemezését, ezért a bevételi előirányzat csökkentését javasoljuk.

2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről rovaton az előirányzatot 820.966 E Ft-tal növelni szükséges a fent említett TOP_ PLUSZ projektekhez megítélt – felhalmozási célú – támogatások miatt, tételesen az alábbi feladatokhoz:

Csácsbozsoki kilátó 72.699 E Ft

Bazitai Óvoda újjáépítése 286.689 E Ft

Ságodi Óvoda felújítása 224.631 E Ft

Orvosi rendelők felújítása 236.947 E Ft.

3. A közhatalmi bevételek előirányzatát a helyi iparűzési adó várható többletbevételével, 60.000 E Ft-tal javasoljuk megemelni, mely összeg a kiadási oldalon a közvilágítás előirányzatát növeli, és a tervezett összegen felül még 2023. évre vonatkozóan a szolgáltatóval rendezendő tétel forrásául szolgál.

4. A működési bevételek előirányzatát 40.064 E Ft-tal javasoljuk növelni. Az egyéb ingatlanhasznosítás soron a közvetített szolgáltatások (közüzemi díjak továbbszámlázása) bevétele növelhető a tényleges adatok ismeretében. Közművesítési hozzájárulásból 14.770 E Ft folyt be. A köztisztaság szerződéses munkákhoz kapcsolódóan 14.167 E Ft visszatérítés érkezett a MOL Hulladékgazdálkodási Zrt-től, a bevétel nettó összege a sor kiadási előirányzatát növeli. A Modern Városok Program keretében megvalósuló „közúthálózat és kapcsolódó tereinek fejlesztései” projektnél az átmenetileg szabad pénzeszközeinek értékpapírban történő hasznosításából realizálódott kamatbevétel 4.270 E Ft-tal növeli az előirányzatot. A közvilágítás 2023. évi elszámolásából várható bevétel előirányzatát 38.460 E Ft-tal csökkenteni szükséges, mivel a tényleges visszatérítés ezzel az összeggel kevesebb lesz. Kisebb összegű bevételek származtak a belterületbe vonás költségeinek megtérítéséből, kártérítésből és a nettó finanszírozású projekteknél Általános forgalmi adó visszatérüléséből.

5. A felhalmozási bevétel előirányzatát 128.846 E Ft-tal szükséges csökkenteni. A Városfejlesztő Zrt. bonyolításában tervezett ingatlanértékesítések az idén nem valósulnak meg az építési törvény életbe lépése és a telkek közművesítésének elhúzódása miatt, ezért a tervezett 125.000 E Ft-ot realizálására nincs reális esély. A Zalavíz Zrt. részére értékesített gázmotor bevételének a nettó összege jelent felhalmozási bevételt, a 3.846 E Ft felszámított általános forgalmi adó működési bevételként jelenik meg.

6. A működési célú átvett pénzeszközök előirányzata 6.000 E Ft-tal növelhető. A MOL Nyrt. a „Befektetés a jövőbe” ösztöndíj programhoz 2.000 E Ft adományt biztosított. A Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt. a „Kárpátmedencei testvértelepülési találkozó Zalaegerszegen” programhoz nyújtott 2.000 E Ft támogatást, melynek kiadásai a nemzetközi kapcsolatok soron jelennek meg. Nyugdíjas Otthonházi adomány címen szintén 2.000 E Ft befizetés érkezett, az összeg 50 %-át a lakások felújítására, 50 %-át pedig a Gondozási Központban a működési feltételek javítására fordíthatják.

7. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata 50.950 E Ft-tal emelhető. Legnagyobb tétel az Autóipari Próbapálya Zala Kft. által nyújtott 50.000 E Ft összegű támogatás a Zrínyi Miklós Gimnázium belső felújításához. Az Almás utca bevezető szakaszának aszfaltozásához 450 E Ft összegű lakossági befizetés érkezett az érintett ingatlan tulajdonosok részéről, a beruházáshoz az önkormányzat még 1.304 E Ft-ot biztosít. A MOL Nyrt. 500 E Ft adományt nyújt a Zala Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság részére eszközeinek korszerűsítése érdekében.

8. A finanszírozási bevételek rovaton 2.000.000 E Ft előirányzat növelés szükséges, hogy a II. félévben várható adóbevételek átmeneti befektetéséhez rendelkezésre álljon a bevételi és kiadási előirányzat az értékpapír vásárláshoz és beváltáshoz.

Kiadások előirányzatainak változása:

Az önkormányzat kiadási előirányzatainak változását a kapcsolódó bevételi előirányzatok növekedése, illetve csökkenése, valamint költségvetési szervekhez történő leszervezések eredményezték, emellett átvezetésre kerültek a költségvetés elfogadását követően, polgármesteri hatáskörben hozott előirányzat módosítások és az előirányzatok közötti átcsoportosítások is. A céltartalékokból a teljesítményösztönző keret felosztásra került az érintett költségvetési szervek részére Az intézmények év közben jelentkező feladataira képzett céltartalékból leszervezésre került a közalkalmazottak részére fizetendő jubileumi jutalmak és felmentések forrásához nyújtott támogatás, a Zalaegerszegi Múzeumok Igazgatóságrészére a likvidítási probléma kezeléséhez nyújtandó többlet fenntartói támogatás, az OVI-KRÉTA program bevezetése miatt szükséges számítástechnikai eszközök beszerzésének támogatása és két intézmény részére általános forgalmi adó megelőlegezése, ami a következő évben térül vissza. Az elmaradó bevételek céltartalék is felhasználásra került a közvilágítás 2023. évi elszámolásából és a Göcseji Múzeum kölcsön törlesztésből elmaradó bevételek kiváltására. Az év közben jelentkező feladatok céltartaléka biztosított forrást a Kvártélyház Kft. működési támogatásának többletére, és a parkfenntartáshoz szükséges eszközök (fűnyíró traktorok) beszerzéséhez. A „Metrans területértékesítés bevételének elkülönítése” céltartalék a Városfejlesztő Zrt. bonyolításában tervezett ingatlan értékesítés elmaradó bevételével, 125 millió Ft-tal került csökkentésre átmenetileg, várhatóan a következő évben visszapótolható lesz.

Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata által irányított költségvetési szervek előirányzatát a 2024. évi III. negyedévi módosítás során 334.050 E Ft-tal javasoljuk felemelni.

Az önkormányzati irányítószervi támogatás keretösszege 230.930 E Ft-tal nő, amely az alábbi tételeket tartalmazza:

*- 2024. 5-7. hónapok után járó szociális ágazati pótlék*	*23.551 E Ft*
*- Belvárosi II. számú Óvodában óvodai csoportok számának csökkentése miatt a költség-előirányzatok elvonása*	*- 4.186 E Ft*
*- A gyermekétkeztetés elszámolása a májusi mutatószámfelmérés alapján*	*13.266 E Ft*
*- Jubileumi jutalmak és felmentési bérek kifizetésének támogatása*	*36.354 E Ft*
*- Keresetkiegészítő keret*	*26.949 E Ft*
*- Egerszeg Kártyás kedvezmények kompenzálása a kulturális intézményekben*	*1.537 E Ft*
*- Műszaki Osztály átcsoportosítása a Vásárcsarnoknak napelem telepítés megvalósítása miatt szükséges hálózatfejlesztés elvégzésére*	*1.114 E Ft*
*- Az átfedési idők fedezetének biztosítása az óvodákban*	*2.430 E Ft*
*- A kötelező Ovikréta rendszer bevezetése miatt szükséges laptopok beszerzésének támogatása az óvodákban*	*5.700 E Ft*
*- Zalaegerszegi Múzeumok Igazgatósága részére a Pálosok-Rendtörténeti kiállítás megrendezésének támogatása*	*6.500 E Ft*
*- Zalaegerszegi Múzeumok Igazgatósága: bevétel elmaradása miatt pótfinanszírozás*	*43.754 E Ft*
*- KKGESZ: a vezetőváltással kapcsolatosan felmerült költségek finanszírozása*	*6.102 E Ft*
*- Belvárosi II. számú Óvoda:Radnóti óvodában csőtörés miatti helyreállítási munkák finanszírozása***	*1.197 E Ft*
*Csácsi TRÖ támogatása a Szivárvány téri Tagóvodának csúszda beszerzéséhez*	*400 E Ft*
*- Keresztury VMK:klímaberendezések beszerzésének támogatása***	*5.000 E Ft*
*foci EB szurkolói bázis támogatása*	*1.000 E Ft*
- Polgármesteri Hivatal: „KEHOP-2.1.11-21-2021-00002 Zalaegerszeg közigazgatási területén ivóvízhálózatok és szennyvízhálózatok hatékonyságnövelő fejlesztése” projekt személyi részének megtérítése	*167 E Ft*
*KKVP keretében elrendelt célfeladatokra megállapított jutalmak fedezetének leszervezése*	*13.351 E Ft*
*dologi kiadások növekményének támogatása*	*40.000 E Ft*
*utalványok vásárlásának támogatása*	*6.744 E Ft*

A költségvetési szervek saját hatáskörben 103.120 E Ft-tal kérik emelni a bevételi előirányzataikat.

Az államháztartáson belülről származó működési célú támogatások előirányzata 49.773 E Ft-tal, a felhalmozási célú támogatások előirányzata pedig 22.725 E Ft-tal nő, az előirányzat-változás főbb tételei:

*- A Deák Könyvtár és a Zalaegerszegi Múzeumok Igazgatósága áfa megelőlegezésre kapott visszatérítendő támogatásai.*
*- Az önkormányzat bizottságainak támogatásai.*
*- A Nemzeti Kulturális Alaptól elnyert támogatások.*
*- Zalaegerszegi Múzeumok Igazgatósága: AT-HU 0100028 projekt megelőlegezése.*

A működési bevételek előirányzatát összességében 25.503 E Ft-tal szükséges emelni az első félévi tényadatok ismeretében.

A felhalmozási bevételek előirányzatát 3.100 E Ft-tal szükséges emelni használt gépkocsi értékesítése miatt.

Az államháztartáson kívülről átvett működési célú támogatások előirányzata 1.899 E Ft-tal, a felhalmozási célú támogatások előirányzata 120 E Ft-tal nő.

A kiadási előirányzatok változása a bevételek felhasználásával összhangban történik.

2. §

A Göcseji Tudásközpont – Zalaegerszegi Helyi Termék Piac 2023. november 1-vel kivált a Zalaegerszegi Vásárcsarnok üzemeltetéséből és addigi létszámát 1 fő vezetői létszámmal bővítette. 2024. februártól további 1 fő asszisztensi létszámot kapott az intézmény. A szétválás előtt a piaccal és az üzletekkel kapcsolatos feladatokat a Vásárcsarnok dolgozói végezték, utána az önállóság mellé ezt a feladatot is megkapta a Tudásközpont. Az adminisztrációs és vezetői feladatok ellátása mellett a szakmai feladatokra nem jut megfelelő idő, ezért szükséges 1 fő piacfelügyelői státusszal bővíteni a létszám-előirányzatot.

A fentiek miatt a Göcseji Tudásközpont fizikai létszáma 2 főre, az összlétszáma 6 főre módosul.

Az óvodák létszámának átvizsgálása során, valamint a Humánigazgatási Bizottság 64/2004. (VI.03.) határozata alapján (1 csoporttal csökken a Zalaegerszegi Belvárosi II. számú Óvoda csoportszáma), a gyermeklétszámok változása miatt a dolgozók létszáma előirányzatának alábbi csökkentése indokolt:

Zalaegerszegi Belvárosi II. számú Óvoda: - 2 fő óvodapedagógus

- 1 fő szakalkalmazott

Zalaegerszegi Landorhegyi Óvoda: - 1 fő konyhás

A fentiek miatt a Zalaegerszegi Belvárosi II. számú Óvoda óvodapedagógus létszáma 25 főre, az egyéb szakalkalmazotti létszáma 18 főre, az összlétszáma pedig 51 főre csökken.

A Zalaegerszegi Landorhegyi Óvoda fizikai dolgozói létszáma 8 főre, összlétszáma 57 főre módosul.

Az önkormányzat létszáma a költségvetési szervekkel együtt 1.071,5 főre változik melyből a költségvetési szervek létszáma 1.065,5 fő, az önkormányzat létszáma pedig 6 fő.

A költségvetési rendelet mellékleteiben a rendelet módosítás tételeinek átvezetése történik meg, a módosított mellékletek lépnek az eredetiek helyébe.

3. §, 1-11. melléklet

A költségvetési rendelet mellékleteiben a rendelet módosítás tételeinek átvezetése történik meg, a módosított mellékletek lépnek az eredetiek helyébe.

4. §

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.