Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 14/2025. (VI. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2025. évi költségvetésről szóló 2/2025. (II. 13.) rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 06. 13

Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 14/2025. (VI. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.06.13.
a 2025. évi költségvetésről szóló 2/2025. (II. 13.) rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–4. §-hoz és az 1–11. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-ában és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 42-43/A. §-ában foglaltak figyelembevételével szabályozza a költségvetési rendelet 9. §-a az előirányzat-módosítások rendjét.
A költségvetési rendelet II. negyedéves módosítását az eredeti költségvetésben nem tervezett állami hozzájárulások és egyéb bevételek tették indokolttá. Az átruházott hatáskörben történt előirányzat-módosítások, illetve átcsoportosítások és a költségvetési szervek saját hatáskörű módosításai, illetve átcsoportosításai is átvezetésre kerültek.
A jelen előirányzat-módosítás keretében 1.876.360 E Ft-tal javasoljuk növelni a költségvetés főösszegét, mely így az eredeti költségvetésben szereplő 42.503.994 E Ft-ról 45.959.808 E Ft-ra módosul.
A bevételi előirányzatok főbb változásai:

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

- önkormányzatok működési támogatásai

35.913 E Ft

- egyéb működési célú támogatások

164.597 E Ft

2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

felhalmozási célú önkormányzati támogatások

1.476 E Ft

- egyéb felhalmozási célú támogatások

94.490 E Ft

3. Működési bevételek

1.011.379 E Ft

4. Felhalmozási bevételek

43.000 E Ft

5. Működési célú átvett pénzeszközök

32.128 E Ft

6. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

2.034 E Ft

7. Finanszírozási bevételek

maradvány igénybevétele

14.563 E Ft

8. Költségvetési szervek saját bevételei

476.780 E Ft
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről rovaton az előirányzatot összességében 200.510 E Ft-tal javasoljuk emelni.
A fenti összegből az önkormányzat működési célú állami hozzájárulásainak növekménye 35.913 E Ft. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatásai között a szociális ágazati összevont pótlék és a szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben foglalkoztatottak egészségügyi kiegészítő pótlék kifizetéséhez kapcsolódó támogatásként 35.913 E Ft került kiutalásra a 2025. március és április havi kifizetésekhez kapcsolódóan. Az állami támogatásokból származó pótelőirányzatok az érintett költségvetési szerveknél növelik a kapcsolódó kiadások előirányzatait.
Egyéb működési célú támogatások előirányzatát 164.597 E Ft-tal szükséges növelni. A Kulturális és Innovációs Minisztériummal közös működtetési megállapodást kötött az önkormányzat a Hevesi Sándor Színház és a Griff Bábszínház fenntartására, a 2025. évre megállapított támogatás éves szinten 43.275 E Ft-tal, illetve 15.000 E Ft-tal magasabb, mint az előző években biztosított összeg. A „TOP- Plusz Páterdombi közösségi tér kialakítása” projekthez 100.000 E Ft támogatást nyert el az önkormányzat, ebből 5.510 E Ft-ot működési célú támogatásként szükséges szerepeltetni. Az eredeti költségvetésben terveztünk 20.642 E Ft támogatást a kulturális dolgozóknál a minimálbér emelésből eredő többletkiadásokra, azonban a Magyar Államkincstár tájékoztatása szerint 2025. évben már nem számolhatunk ilyen jogcímen bevételre, ezért szükséges csökkenteni az előirányzatot. Az uszoda éves működtetéséhez a Honvédelmi Minisztérium 120.000 E Ft támogatást nyújt megállapodás alapján.
A 2024. évi zárszámadási rendeletben feladat elmaradás címén 1.454 E Ft intézménytől történő elvonásról született döntés, amit az Egyesített Bölcsőde köteles befizetni az önkormányzat részére maradványa terhére.
2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről rovaton az előirányzatot 95.966 E Ft-tal növelni szükséges, ebből felhalmozási célú önkormányzati támogatás 1.476 E Ft. Az önkormányzat a Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztériumhoz Vis maior pályázatot nyújtott be a 2023. augusztus 11-én nagy mennyiségű csapadék hatására károsodott partfalak és utak helyreállítására. A megítélt 42.014 E Ft támogatásból a benyújtott számlák alapján 1.476 E Ft kiutalása történt meg állami támogatásként. A „TOP- Plusz Páterdombi közösségi tér kialakítása” projekthez elnyert támogatásból 94.490 E Ft-ot felhalmozási célú támogatásként szükséges szerepeltetni a kiadásokkal összhangban.
3. A működési bevételek előirányzatát 1.011.379 E Ft-tal javasoljuk növelni. A Zalai Közszolgáltató Nonprofit Kft. üzletrészének értékesítéséről befolyó bevételnek a könyv szerinti értéket meghaladó része 643.049 E Ft részesedésből származó pénzügyi műveletek bevételeként jelenik meg. A közgyűlés, mint tulajdonos a 97/2025. (V.15.) számú határozata 1. pontja alapján a Zala-Müllex Kft. adózott eredményéből 250.000 E Ft-ot osztalékként kivesz, ez tulajdonosi bevételként szükséges tervezni. A Modern Városok Program keretében megvalósuló „közúthálózat és kapcsolódó tereinek fejlesztései” és a „Mindszenty Múzeum és Zarándokközpont fejlesztése” projekteknél, valamint az „Északi Ipari Park bővítése, vízi közművek és feltáró út, közvilágítás” projektnél az átmenetileg szabad pénzeszközeik értékpapírban történő hasznosításából realizálódott kamatbevétel együttesen 112.329 E Ft-tal növeli az előirányzatot. Közművesítési hozzájárulásból 6.001 E Ft folyt be.
4. A felhalmozási bevétel előirányzatát 43.000 E Ft-tal javasoljuk emelni. A közgyűlés 103/2025.(V.15.) számú határozatával döntött a Zalai Közszolgáltató Nonprofit Kft. üzletrészének értékesítéséről a ZALAISPA Hulladékgazdálkodási Társulás részére 686.049 E Ft vételár ellenében. A Kft. könyv szerinti értéke 43.000 E Ft, amit a felhalmozási bevételek között szükséges megjeleníteni értékesítéskor.
5. A működési célú átvett pénzeszközök előirányzata 32.128 E Ft-tal növelhető. A Zalaegerszegi Élménypark Kft. a számára biztosított 2024. évi működési támogatás elszámolását követően 10.738 E Ft-ot visszautalt az önkormányzat részére. Nyugdíjas Otthonházi adomány címén 19.200 E Ft befizetés érkezett, az összeg 50 %-át a lakások felújítására, 50 %-át pedig a Gondozási Központban a működési feltételek javítására fordíthatják.
6. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata 2.034 E Ft-tal emelhető. A Batsányi J. utca Jókai M. u. és Pintér M. u. közti, déli oldali járdaszakaszának felújításához kapcsolódóan 1.534 E Ft összegű lakossági befizetés érkezett az érintett ingatlan tulajdonosok részéről. Pózváért Alapítvány 500 E Ft támogatást nyújt a pózvai harangláb felújításához.
7. A finanszírozási bevételek között a maradvány igénybevétel előirányzatát 14.563 E Ft-tal javasoljuk emelni, mivel a 2024. évi maradványból ez az összeg még nem szerepelt a költségvetésben. A zárszámadás elfogadását követően, a tényleges szabad maradvány összegét az évközben jelentkező feladatok céltartalékába helyezi az önkormányzat, ezzel megvalósul teljes maradvány visszatervezése.
Kiadások előirányzatainak változása:
Az önkormányzat kiadási előirányzatainak változását a kapcsolódó bevételi előirányzatok növekedése, illetve csökkenése, valamint költségvetési szervekhez történő leszervezések eredményezték, emellett átvezetésre kerültek a költségvetés előző módosítását követően, polgármesteri hatáskörben hozott előirányzat módosítások és az előirányzatok közötti átcsoportosítások is.
Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata által irányított költségvetési szervek előirányzatát a 2025. évi II. negyedévi módosítás során 527.070 E Ft-tal javasoljuk felemelni.
A központi, irányítószervi támogatás keretösszegének növekedése 50.290 E Ft, mely az alábbi tételeket tartalmazza:

- 2025. 3-4. hónapok után járó szociális ágazati pótlék

15.311 E Ft

- a kulturális dolgozók bérfejlesztésének támogatása

38.634 E Ft

- kilépő dolgozó szabadságmegváltásának finanszírozása

194 E Ft

- a Hevesi Sándor Színház plusz finanszírozása az állammal kötött megállapodás alapján

9.112 E Ft

- a Polgármesteri Kabinet átcsoportosításai az intézményeknek (címpótlékok, rendezvények)

12.220 E Ft

- Egerszeg Kártya kedvezmény kompenzálása a kulturális intézmények részére

4.819 E Ft

- a Kis utcai óvoda és bölcsőde épületének napelemfejlesztéséhez a pénzügyi forrás átcsoportosítása

- 18.000 E Ft

- az Ady utca 15. számú épület klimatizálásához a pénzügyi forrás átcsoportosítása

- 15.000 E Ft

- támogatás a Keresztury VMK-nak az Ady mozi felújítására

3.000 E Ft.
A költségvetési szervek saját hatáskörben 109.490 E Ft-tal kérik felemelni a bevételi előirányzataikat és 367.290 E Ft előző évi maradványt terveznek vissza.
Az államháztartáson belülről származó működési célú támogatások előirányzata 88.868 E Ft-tal, a felhalmozási célú támogatások előirányzata pedig 1.861 E Ft-tal nő, az előirányzat- növekedés főbb tételei:

- Az állammal kötött új megállapodás alapján a Hevesi Sándor Színház plusz 43.275 E Ft, a Griff Bábszínház plusz 15.000 E Ft támogatást tervezhet be.

- A gyermekétkeztetés 2024. évi elszámolásából összesen 20.231 E Ft többletigénye keletkezett a Zegesznek és az óvodáknak.

- Pályázati támogatások.

- Az önkormányzat meghatározott feladatokhoz nyújtott, elszámolásköteles támogatásai.
A működési bevételek előirányzatát az intézmények 18.170 E Ft-tal javasolják megemelni:

- A bölcsődékben és az óvodákban szakképzési szerződéssel foglalkoztatott tanulók után visszaigényelhető támogatás jelent plusz bevételt.

- A Göcseji Tudásközpont 5.000 E Ft-tal emeli a működési bevételek és ezzel összhangban a dologi kiadások előirányzatát, a közvetített szolgáltatások miatt.
Az államháztartáson kívülről átvett működési célú támogatások előirányzata 591 E Ft-tal emelkedik: a Deák Ferenc Megyei és Városi Könyvtár kap támogatást államháztartáson kívülről.
A maradvány igénybevétele előirányzaton jelenik meg a 2024. évi maradvány eredeti költségvetésben be nem tervezett része. A költségvetési szervek a II. negyedévi módosítás során még 367.290 E Ft maradványt tervezhetnek vissza a zárszámadási rendeletnek megfelelően.
A kiadási előirányzatok változása a bevételek felhasználásával összhangban történik.
Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének a 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.13.) önkormányzati rendelete a 12. számú melléklete tartalmazta az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek 2025. évi létszám-előirányzatát.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdése 2025. május 13-tól a következő j) ponttal egészült ki:
„j) a helyi önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek – önkormányzati szinten összesített és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek szerinti tételes megbontásban a – költségvetési évre vonatkozó, jogviszonyonkénti tervezett létszámadatait.”
Fentiek miatt szükségessé vált a 12. számú melléklet átdolgozása más szerkezetben, a jogviszonyonkénti felosztásban, hogy a törvénymódosításnak megfeleljen. Az új előírásoknak megfelelően az önkormányzat 2025. évre tervezett létszáma a költségvetési szervekkel együtt 1.117,2 fő, melyből a költségvetési szervek létszáma 1.106,2 fő, az önkormányzat létszáma pedig 11 fő.
A költségvetési rendelet mellékleteiben a rendelet módosítás tételeinek átvezetése történik meg, a módosított mellékletek lépnek az eredetiek helyébe.
A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.