Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 2/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2025. évi költségvetésről

Hatályos: 2025. 02. 14

Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 2/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2025. 02. 14
a 2025. évi költségvetésről
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A költségvetési rendelet hatálya Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésére, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
A 2. §-hoz, az 1–4. melléklethez, a 6. melléklethez, a 8. melléklethez, a 11. melléklethez és a 13–17. melléklethez
A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 2024. december 30-án került kihirdetésre. Az állami hozzájárulások megállapítását szolgáló mutatószám felmérést a Magyar Államkincstár december elején bonyolította le, melynek eredménye 2025. január 9-én vált ismertté. A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024. (XII.12.) Korm. rendelet és a 2025. évi tanárbéremelésről szóló 1437/2024. (XII.30.) Korm. határozat végrehajtásához, a többletkiadások fedezeteként a normatív támogatások összegei is növekedtek.
A költségvetés tervezésének során többszöri egyeztetést folytatott az önkormányzat vezetése a költségvetési szervekkel, a hivatal szakosztályaival, valamint gazdasági társaságainak vezetőivel. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak meghatározását, a bevételek megalapozott tervezését segítette a 2024. évi teljesítési adatok ismerete is.
A központi szabályozásban az önkormányzat 2025. évi költségvetését érintő legfontosabb változások az alábbiak voltak:
- A megkötött hároméves bérmegállapodás keretében folytatódott a minimálbér és a garantált bérminimum összegének emelése. 2025. január 1-jétől a minimálbér 9 %-kal, a garantált bérminimum 7 %-kal növekedett a 2024. évben érvényes összegekhez képest, ami jelentős bérköltség növekedést jelent a 2025-ös évre. Az intézkedés a közalkalmazottak szinte teljes körét érintette. A minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése miatti többlet személyi juttatásoknak és az azokhoz kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékoknak és szociális hozzájárulási adónak a kifizetése érdekében a 2. melléklet szerinti - dolgozói létszámhoz kapcsolódó - támogatási jogcímek fajlagos összegei megemelkedtek.
- A pedagógusok új életpálya törvényének bevezetésével 2024. július 1-jei hatállyal már emelkedtek a pedagógus bérek 10 %-kal egyes bérkategóriákban. A kormány döntése értelmében 2025. január 1-jétől a pedagógus átlagbérnek meg kell haladnia a diplomás átlagbér 80 %-át, így a tavalyi 32,2 %-os emelkedés után az idén újabb 21,2 %-kal emelkednek a bérek, melyhez központi költségvetési forrás is társul. Az önkormányzatunkat érintően az óvodapedagógusok és a felsőfokú végzettségű bölcsődei dolgozókhoz kapcsolódó bérnormatívák kiegészítésre kerültek január 1-jétől.
- A szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban foglalkoztatott közalkalmazottakra vonatkozó ágazati pótlék rendszere 2025. évben is megmarad. A korábbi évek gyakorlata szerint havonta a kifizetéseknek megfelelő összegű póttámogatást kap önkormányzatunk az ágazati pótlék finanszírozásához, így eredeti előirányzatként nem került tervezésre.
- A kulturális ágazatot érintő bérfejlesztésről szóló 682/2021. (XII.6.) Korm. rendelet alapján a dolgozók 2021. november havi munkabérének 20 %-kal történő emeléséhez az érintett intézmények 2022-ben támogatást igényelhettek a 2022. évi többletköltségekhez. 2024. évben a többletkiadás fedezetét állami támogatásként kapta meg önkormányzatunk, és várhatóan 2025. évben is biztosít forrást ehhez a központi költségvetés, ez az összeg átvett pénzeszközként megtervezésre kerül az eredeti előirányzatok között.
- Az önkormányzatok normatív finanszírozásában sajátos év 2025. A 2024. őszi önkormányzati választások miatt az önkormányzati hivatal működésének támogatása és a Család és Gyermekjóléti Szolgálat támogatása jogcímeken nem a 2025. évi jóváhagyott fajlagos összeggel kerül kiszámításra a támogatás, hanem a 2024. évi támogatás összege szerepel eredeti előirányzatként. A hivatalok törzskönyvezését és egyes feladatokra történő társulását követően 2025. február hónapban kerül sor a 2025. évi költségvetési törvény szerinti feltételek és fajlagos összegek mellett az önkormányzati hivatal működésének általános támogatása jogcímen és a Család és Gyermekjóléti Szolgálat támogatása jogcímen az önkormányzatot ténylegesen megillető támogatás megállapítására. A majd megállapításra kerülő támogatási összeg és a jelenleg tervezhető összeg különbözetének tervezése csak átvett pénzeszközként lehetséges, és márciusban korrigálható a megítélt állami támogatással.
- A korábbi években a költségvetés tervezésénél az energiaköltségek prognosztizálása okozta a legnagyobb problémát. 2025. évre kedvező áron tudott az önkormányzat szerződést kötni mind a gáz, mind a villamosáram beszerzésére, azonban a világpiaci árhoz kötött - indexált áras, az Euro árfolyamától is függő szerződésekből eredően havonta változó árat jelentenek, és 2025. évre is sok bizonytalanság várható.
- A kiadások növekedésének fő okozója az elmúlt években tapasztalt magas infláció volt, ami 2024. évben mérséklődött ugyan, de központi támogatásokkal történő ellentételezésére nem került sor, hiszen a településüzemeltetéshez kapcsolódó normatív támogatások és az üzemeltetési hozzájárulások nem, vagy csak minimális mértékben emelkedtek.
A központi támogatások mellett az önkormányzat saját bevételeinek - elsősorban a helyi iparűzési adónak - kedvező alakulása miatt forrást tudott biztosítani a kötelezően ellátandó feladatok mellett a helyi közösségi közlekedés egyre növekvő összegű veszteségfinanszírozására, a gyermekétkeztetésben elfogadott mintegy 8 %-os rezsiemelés, illetve az ingyenesen és kedvezményesen étkezők esetében szintén 8 %-os nyersanyagár-emelés többletkiadásaira. Lehetőség volt a korábbi években megszokott városi rendezvények, kulturális- és sportesemények, valamint a civil szféra támogatási rendszerének további fenntartására.
Az önkormányzat költségvetésének főösszege 42.503.994 E Ft, ezen belül a működési bevételek és kiadások előirányzata 26.239.866 E Ft, a felhalmozási célú bevételek és kiadások előirányzata 11.264.128 E Ft, ezen kívül a hazai forrásból nyújtott támogatási összegek, illetve saját bevételekből átmenetileg szabad pénzeszközök átmeneti hasznosítása érdekében értékpapír vásárlás, illetve beváltás előirányzata 5.000.000 E Ft.
Bevételek:
Az elfogadott 2025. évi költségvetési törvény 2. és 3. melléklete és a Magyar Államkincstár által lebonyolított mutatószám-felmérés alapján kiszámításra került az önkormányzat állami hozzájárulásainak összege. A Hivatal szakosztályaival és az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságokkal folytatott egyeztetések során megtörtént az önkormányzat saját bevételeinek számbavétele. A 2024. évi teljesítési adatok és kötelezettségvállalások alapján megállapításra került a 2024. évi maradvány összege, megtörtént a kötelezettségvállalással terhelt előirányzat maradványok visszatervezése, valamint a szabad maradványok bevonása a 2025. évi új feladatok finanszírozásához.
A bevételek ismertetését a rovatrendnek megfelelően mutatjuk be:
A „működési célú támogatások államháztartáson belülről” rovaton szerepelnek az önkormányzat állami hozzájárulásai, melynek jogcímeit a költségvetési törvény 2. és 3. mellékletei, valamint a XI. Miniszterelnökség fejezet tartalmazzák. A helyi önkormányzatok központi támogatása 2025. évben is alapvetően az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó normatívák alapján történik, az egyes jogcímekhez kapcsolódó fajlagos összegek és mutatószámok szorzatából, illetve egyösszegű támogatásokból tevődik össze az állami hozzájárulás összege. Az előző évhez hasonlóan valamennyi jogcím kötött felhasználású, csak az adott feladat ellátásával kapcsolatos kiadások számolhatók el a támogatás terhére, amit a Magyar Államkincstár az éves beszámoló keretében ellenőriz.
Az önkormányzati feladatokhoz kapcsolódó jogcímeken kiszámított állami hozzájárulás valamennyi önkormányzatot megilleti, ugyanakkor az adóerő-képesség függvényében differenciált mértékű szolidaritási hozzájárulást kötelesek fizetni az önkormányzatok, ez szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. A hozzájárulás kiszámításának módszertana nem változott, azonban az előző évhez képest magasabb adóalap után magasabb összegben került megállapításra a fizetendő hozzájárulás is.
Az állami támogatások jogcímei nem változtak az előző évhez viszonyítva. Egyes, átlagbér alapú támogatási jogcímek fajlagos összegei a minimálbér és a garantált bérminimum, illetve a pedagógusbér emelése miatt növekedtek.
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása keretében településüzemeltetési feladatokhoz - zöldfelület-fenntartás, közvilágítás, köztemető- fenntartás és útfenntartás -, valamint a polgármesteri hivatal működtetéséhez biztosítanak forrást a normatív támogatások. A településüzemeltetéshez kapcsolódó normatív támogatások azonosak az előző évivel. A polgármesteri hivatal működtetésének támogatása jogcím fajlagos összege növekedett a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedése miatt, a lakosságszám csökkenése miatt az elismert hivatali létszám azonban minimálisan csökkent. A támogatás összeg a 2024. évi szinten került figyelembevételre. A 2025. évi tényleges összege 2025. március hónapban kerül meghatározásra, számításaink szerint 39.716 E Ft lesz. Ezt a tételt az eredeti költségvetésben nem lehet állami hozzájárulásként szerepeltetni, így működési célú átvett pénzeszközként számolunk vele.
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímeknél a dolgozókhoz kapcsolódó normatívák fajlagos összegei növekedtek a megemelkedett minimálbér és a pedagógus béremelések miatt. Az óvodások száma 46,5 fővel kevesebb az előző évinél, ez a számított óvodapedagógusi létszámban 4 fő, a pedagógusok munkáját közvetlenül segítők (dajkák) elismert létszámában 1,5 fő csökkenést okoz. Az előző évhez hasonlóan külön normatíva szolgál a korábbi években megszerzett minősítéssel rendelkező óvodapedagógusok bérkiegészítésének támogatására.
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatási jogcímei közül a Család- és Gyermekjóléti Szolgálat állami támogatása azonos a 2024. évivel, ami 2025. márciusától változhat a feladatellátásra társult önkormányzatok számától és lakosságszámától függően. Előzetes számítás szerint 3.410 E Ft többlettámogatás érkezhet a februári pótfelméréssel, ezt az összeget addig nem lehet állami támogatásként, csak átvett pénzeszközként szerepeltetni az eredeti előirányzatokban. A nappali szociális ellátások normatívái – a házi segítségnyújtás szociális segítés jogcím kivételével - növekedtek az előző évhez képest. A bentlakásos, szakosított ellátások két komponensű támogatási rendszerében a számított dolgozói létszámhoz kapcsolódó bérnormatíva szintén emelkedett, az üzemeltetésre megállapított összeg azonban 4.851 E Ft-tal kevesebb a 2024. évben megállapított összegnél.
A bölcsődei ellátás finanszírozása is két komponensű, a számított dolgozói létszámhoz kapcsolódó bértámogatás és az üzemeltetéshez nyújtott támogatás együttes összegéből számítódik az állami hozzájárulás. A kapcsolódó bérnormatívák összegei emelkedtek, és az üzemeltetési állami hozzájárulás összege is nőtt, 16.686 E Ft-tal több az előző évinél. A gyermekétkeztetéshez az előző évinél magasabb összegű támogatással számolhatunk, bár az üzemeltetési támogatás összege 31.495 E Ft-tal csökkent, azonban az elismert szakmai dolgozók bértámogatásának normatívája növekedett.
A közművelődési feladatok támogatásának fajlagos összege nem változott. A költségvetési törvény 3. melléklete tartalmazza települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatását egy összegben. Felosztásáról a kultúráért felelős miniszter döntött 2024. decemberében. Az erről szóló értesítés alapján a Zalaegerszegi Múzeumok Igazgatósága állami hozzájárulása 150.849 E Ft, a Deák Ferenc Könyvtár támogatása 170.500 E Ft. Mindkét összeg megegyezik az előző évi támogatással, ami tartalmazta a 2021. évi 20 %-os bérfejlesztés beépülő hatását is. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcímen kapott összeg 237.651 E Ft, ami az egyéb kulturális intézményekben 2021. évben biztosított 20 %-os bérfejlesztés 2025. évre áthúzódó személyi jellegű kiadási többletének finanszírozását szolgálja.
A költségvetési törvény 3. melléklete külön jogcímként tartalmazza a Zalaegerszegi Mindszentyneum működtetéséhez biztosított 150.000 E Ft támogatást.
A fentiek alapján önkormányzatunk 2025. évben 6.519.307 E Ft központi költségvetésből származó bevétellel számolhat eredeti előirányzatként, melynek jogcímeit és összegeit a rendelet 3. mellékletében foglaltuk össze. Az adóerő-képesség alapján számított szolidaritási hozzájárulás összege 2.263.242 E Ft, ami a nettó finanszírozás keretében havonta kerül levonásra az önkormányzatnak járó állami hozzájárulás összegéből, így a különbözet használható fel a feladatok finanszírozásához. A szolidaritási hozzájárulás összege a városunk adóerő képességének jelentős növekedése miatt 280.217 E Ft-tal több, mint az előző évben.
A Hevesi Sándor Színház és a Griff Bábszínház fenntartásához kapcsolódó, a Kulturális és Innovációs Minisztériummal kötött közös működtetői megállapodás 2024. december 31-én lejárt, amit aztán az újabb megállapodás megkötéséig, 2025. március 31-ig meghosszabbított a minisztérium. A Hevesi Sándor Színház részére 288.500 E Ft, a Griff Bábszínház részére 65.000 E Ft tervezhető működési célra átvett pénzeszközként, ami megegyezik az előző években biztosított összegekkel.
A kulturális dolgozók körében a minimálbér-emeléssel érintettek többletkiadásaira év közben várható támogatás megítélése, előzetes számítás szerint 22.199 E Ft bevétel származhat ezen a címen.
Két intézmény részére az általános forgalmi adó megelőlegezésére nyújtott támogatást az önkormányzat 2024. év végén, ezt a költségvetési szervek a visszaigényelt adó kiutalását követően kötelesek visszafizetni. A Deák Ferenc Megyei és Városi Könyvtár esetében 11.000 E Ft, a Zalaegerszegi Múzeumok Igazgatósága esetében 15.000 E Ft bevétellel számolhatunk.
A Zalaegerszegi Múzeumok Igazgatósága (az előző években Göcseji Múzeum) részére 2016. év végén az önkormányzat az intézmény folyamatos működőképességének biztosítása érdekében 55.500 E Ft visszatérítendő támogatást nyújtott. Az intézménynek a még fennálló 22.450 E Ft kölcsön összegéből 2025. évben 9.700 E Ft törlesztési kötelezettsége van a fizetési ütemezés szerint.
Működési célú támogatás kiutalása várható még:
a „TOP_Plusz-6.2.1-23-ZL1-2023-00001 Csácsbozsoki kilátó”
projekthez 27.301 E Ft
a „TOP_Plusz-3.4.1-23-ZL1-2023-00001 Bazitai óvoda újjáépítése”
projekthez 104.310 E Ft
a „TOP_Plusz-3.4.1-23-ZL1-2023-00002 Ságodi óvoda felújítása”
projekthez 66.310 E Ft
a „TOP_Plusz-3.4.1-23-ZL1-2024-00003 Orvosi rendelők felújítása”
projekthez 13.053 E Ft
az „Északi Ipari Parkinfrastruktúra fejlesztésével összefüggő
közműfejlesztések és közműcsatlakozások – csapadékvíz biztonságos
kezelése” projekthez 245.540 E Ft
A „közhatalmi bevételek” rovaton jelennek meg az önkormányzat legjelentősebb bevételi forrását jelentő adóbevételek és egyéb közhatalmi bevételek.
Az adóbevételek várható összegét az Adóosztály a 2025. évre vonatkozó adótörvények, a GDP-re és az inflációra vonatkozó előrejelzések, az érvényben lévő önkormányzati adórendeletek és az adónyilvántartási rendszerből rendelkezésre álló adatok ismeretében tervezte. A központi szabályozás nem eredményezett változást, azonban a helyi adók mértéke - a helyi iparűzési adót kivéve - 2025. január 1-jei hatállyal emelkedett, ami a tervezhető adóbevételek összegében pozitív változást eredményezett. A gazdasági előrejelzések, valamint az ipari termelés, a kiskereskedelmi forgalom és a nemzetgazdasági beruházások volumenének 2024. évi csökkenése indokolják az iparűzési adó vonatkozásában az óvatos bevételtervezést, így az várhatóan nem éri el a 2024. évi kiugróan magas teljesítés összegét. A legnagyobb mértékű csökkenés a villamosberendezések gyártásában volt, mely 12,3 %-os lemaradást mutat, és ebben az ágazatban tevékenykedik az önkormányzat két legnagyobb adózója.
A helyi adók között továbbra is meghatározó tétel a helyi iparűzési adóbevétel, melynek tervezett összege 7.630.000 E Ft, ez 380.000 E Ft-tal magasabb az előző évi eredeti előirányzatnál a fent említett indokok alapján. A többi adónemben az adómérték változásából eredően volt tervezhető az előző évi összegnél magasabb bevétel. Az építményadóból származó bevételt 1.550.000 E Ft-ra, az idegenforgalmi adóból származó bevételt 40.000 E Ft-ra és a kommunális adóból befolyó bevételt pedig 51.000 E Ft-ra prognosztizáljuk.
Talajterhelési díj befizetéséből 6.000 E Ft tervezhető a díjfizetésre kötelezettek körének figyelembe vételével. A bevétel a környezetvédelmi alap forrásait bővíti.
Közterület használati díjból 65.000 E Ft, közterület reklámcélú bérbeadásából 30.700 E Ft és közterület-felügyeleti bírságokból 200 E Ft bevétel származhat.
A „működési bevételek” rovaton az önkormányzat tulajdonában lévő eszközök és ingatlanok hasznosításából származó bevételek, helyiségek használata után felszámítható használati és bérleti díjak várható bevételei jelennek meg. A szolgáltatások igénybevételéből és különféle térítési díjakból befolyó bevételeket, a kiszámlázott általános forgalmi adó bevételt és az általános forgalmi adó visszaigénylést, valamint a kamatbevételeket is itt szükséges szerepeltetni. Az előző évhez hasonló jogcímeken és összegekkel terveztünk 2025. évben is. Növekedéssel azoknál a bérleti díjaknál számoltunk, ahol a szerződés szerint az előző évi infláció mértékével (3,7 %) emelhetők a díjak, illetve a helyi szabályozásban emelkedtek a díjtételek. A tervezhető bevételek között legnagyobb tételek az egyéb ingatlanhasznosításból (nem lakáscélú helyiségek bérbeadása) tervezhető 131.445 E Ft, valamint a tesztpálya területének bérleti díjából várható 160.492 E Ft. Nagyobb összegű, az általános forgalmi adó összegét is tartalmazó bevétel az önkormányzat kezelésében lévő ingatlanok hasznosításából (elsősorban bérbeadásból) származó 43.460 E Ft, ami az egyes bérbeadott ingatlanokhoz kapcsolódó közüzemi díjak továbbszámlázását is tartalmazza.
A ZALA-MÜLLEX Kft. által fizetendő bérleti díj összege is növekszik az előző évi infláció mértékével, így 167.405 E Ft bevétellel számolhatunk. A gébárti fürdőlétesítmények üzemeltetéséből 17.780 E Ft-ot, az Aquapark jegyár és bérleti díj bevételéből 266.700 E Ft-os bevételt tervezünk az előző évi ténylegesen befolyt összegek ismeretében. A parkolási közszolgáltatási tevékenység ellátásával kapcsolatosan bruttó 466.725 E Ft bevétel került tervezésre. A Vásárcsarnok által fizetendő helypénz és helybiztosítási díjakból bruttó 21.336 E Ft bevételt prognosztizáltunk, ami 3.556 E Ft-tal magasabb az előző évi összegnél, mivel a helyi rendeletben emelkedtek a helypénz és helybiztosítási díjak tételei átlagosan 20 %-kal.
Több projekt az elmúlt években nettó finanszírozással valósult meg, ezért a beruházással létrejövő létesítmények hasznosítása során bérleti díj bevétellel számolhatunk 2025. évben is, ezek a Munkásszálló, a Sport- és Tanuszoda, a Duális Képzőközpont, a Helyi termék piac és az Alsóerdei Élménypark.
Áfa visszaigénylésként 125.570 E Ft-ot terveztünk, amely többek között a tóstrand, az Aquapark üzemeltetéséhez, a parkolási közszolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kiadások után érvényesíthető. A folyószámlához és az év közbeni számlapénz lekötésekhez kapcsolódóan 5.000 E Ft kamatbevétel prognosztizálható.
Kisebb összegű bevétel származik még belterületbe vonással kapcsolatos költségek megtérítéséből, fa értékesítésből, haszonbérleti szerződésekből és Egerszeg kártya értékesítésből.
A Zalavíz Zrt. az általa használt, nem víziközmű vagyon után bérleti díjat fizet, ennek összege várhatóan 61.132 E Ft lesz, melynek nettó összegét közmű felújításokra fordítja a város.
A Zalavíz Zrt-vel, mint víziközmű-üzemeltetővel megkötött üzemeltetési szerződés értelmében az önkormányzat ivóvíz, illetve szennyvíz vagyonára vonatkozó 2024. évről áthúzódó és a 2025. évre tervezett használati díjból a 2025. évi felújítási és pótlási terv megvalósításához 179.457 E Ft, illetve 666.896 E Ft befizetéssel számolunk, ami bruttó összeg, az e forrásból megvalósult kifizetésekhez kapcsolódó Áfa levonható, ami szintén működési bevételként jelenik meg.
A nettó finanszírozású projekteknél szükséges megtervezni a kifizetésekhez kapcsolódó levonható általános forgalmi adó összegét is, mivel a támogatás csak a nettó összegek fedezetét biztosítja. Az Északi Ipari Park infrastrukturális fejlesztéséhez kapcsolódó két projektnél együttesen 470.044 E Ft Áfa visszaigénylést terveztünk a kiadásokkal összhangban.
A „felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről” rovaton a kiemelt beruházásokhoz, felújításokhoz figyelembe vehető, hazai és kisebb részben még uniós forrásból származó támogatások jelennek meg.
Európai uniós támogatással megvalósuló KEHOP projekteknél van még a támogatási szerződés módosításából, illetve az elszámolásból eredő, 2025. évre áthúzódó, várható kiutalás, illetve TOP Plusz projektekhez tervezhető támogatási összegek, amit felhalmozási célú támogatásként kell szerepeltetni:
a „KEHOP –Zalaegerszeg nyugati vízbázisról ellátott települések
ivóvízminőségének javítása” projekthez 2.816 E Ft
a „TOP_Plusz-6.2.1-23-ZL1-2023-00001 Csácsbozsoki kilátó”
projekthez 72.699 E Ft
a „TOP_Plusz-3.4.1-23-ZL1-2023-00001 Bazitai óvoda újjáépítése”
projekthez 286.689 E Ft
a „TOP_Plusz-3.4.1-23-ZL1-2023-00002 Ságodi óvoda felújítása”
projekthez 224.631 E Ft
a „TOP_Plusz-3.4.1-23-ZL1-2024-00003 Orvosi rendelők felújítása”
projekthez 236.947 E Ft
az Andráshidai mini bölcsőde építéséhez 68.205 E Ft
Kettő, még 2022. évben induló hazai fejlesztési forrásból megvalósuló projekthez is számolunk felhalmozási célú támogatással:
- a VÁRA-ÉMI 2020-001 Szennyvíz Gépészet projekthez 19.173 E Ft
- Északi Ipari Park infrastruktúra fejlesztésével összefüggő
közműfejlesztések és közműcsatlakozások-csapadékvíz
biztonságos kezelése projekthez 754.460 E Ft
Felhalmozási célú bevételként ingatlaneladásból nettó 161.221 E Ft szerepel a költségvetésben. A szakosztály jelzése alapján a főbb tételek az Északi Ipari Parkban a 15465/5 hrsz-ú ingatlan, a ságodi területek és egyéb ipari területek értékesítéséből származó bevételekkel számolnak, többségére már megkötött, illetve előkészített szerződéssel rendelkezik az önkormányzat. A Városfejlesztő Zrt. az Északi Ipari Parkban tervez ingatlan értékesítéseket 53.000 E Ft összegben, amihez előzőleg a területek belterületbe vonása szükséges.
A „felhalmozási célú átvett pénzeszközök” rovaton az államháztartáson kívülről érkezett felhalmozási célú bevételeket szükséges szerepeltetni. Az önkormányzat 2024. év végén 13.224 E Ft összegű visszatérítendő támogatást nyújtott az Andráshidai TE részére, TAO pályázati pénz megelőlegezése céljából. Ezt a beruházás megvalósulását és a TAO támogatás lehívását követően vissza kell fizetni az egyesületnek. A lakásépítés- és vásárláshoz biztosított kölcsönök visszafizetéséből 2.000 E Ft bevétel várható, ami a lakásalapot illeti és annak a 2025. évben tervezett kiadásaihoz kerül felhasználásra.
A „finanszírozási bevételek” rovaton belül kell megjeleníteni a költségvetési maradvány igénybevételét és az egyéb finanszírozási bevétel összegét.
Az önkormányzatnál – költségvetési szervek nélkül – jelentős összegű – 6.461.809 E Ft – költségvetési maradvány visszatervezésére került sor. A maradvány több részből tevődik össze:
- a költségvetési számláról a kötelezettségvállalással terhelt maradványok és a szabad maradványból új feladatok forrásául együttesen 1.449.372 E Ft maradvány bevonása szükséges,
- a Metrans területértékesítésből származó bevétel 821.306 E Ft-tal szerepel a maradványban,
- a projektekhez kapcsolódó, elkülönített számlákon lévő maradvány – 4.134.483 E Ft -, amit szintén szükséges visszatervezni,
- egyéb elkülönített számlákon szereplő összegek és alapként kezelt feladatok maradványa 48.848 E Ft, amit a céloknak megfelelően 2025. évben is szerepeltetni kell,
- a Lakásalap maradványából 7.800 E Ft igénybevétele szükséges a lakásalap terhére nevesített kiadások fedezetéül.
Egyéb finanszírozási bevételként új működési feladatokhoz 1.800.000 E Ft összegben értékpapír bevonását tervezzük, mivel a 2024. évi céltartalékok maradványa, az egyes 2024. évi költségvetési sorokon jelentkező kiadási megtakarítások, illetve az adóbevételek többlete év végén nem számlapénzben jelent meg, hanem az év során értékpapírba történt befektetéssel hasznosította az önkormányzat. A lakásalap kiadásainak finanszírozásához a számlamaradvány bevonásán felül még 52.803 E Ft értékpapír eladása is szükséges. A hazai forrásból megvalósuló MVP-s projektekhez kiutalt támogatásokból vásárolt állampapírok visszaváltásával számolunk a projektek megvalósulásával összhangban, ennek összege két projekt esetében együttesen 4.036.710 E Ft.
A hazai forrásból megvalósuló projektekhez 2025. évben várhatóan kiutalásra kerülő támogatásokból, valamint saját bevételekből átmenetileg szabaddá váló pénzeszközökből 5 milliárd Ft keretösszeget tervezünk állampapírok vásárlására fordítani, amit ugyanezzel az összeggel értékpapír beváltásként is meg kell jeleníteni.
A kiadások alakulását a feladatellátás áttekinthetősége érdekében a szervezeti egységekhez kapcsolódóan, a címrendnek megfelelően mutatjuk be.
A szociális és igazgatási feladatok körében a települési önkormányzatok anyagi lehetőségük függvényében, az egyedi problémákra koncentrálva nyújthatnak segítséget a helyi igényeknek megfelelő települési segélyezési rendszerben, a központi költségvetésből finanszírozott ellátásokat már a kormányhivatalokban igényelhetik az állampolgárok. Az önkormányzat közgyűlésének a települési támogatásról és gyermekvédelmi ellátásokról szóló 7/2022.(III.18.) önkormányzati rendeletében alapvető módosítások nem voltak az elmúlt évben, az igényelhető támogatások jogcímei és az igénylés feltételei alapvetően nem változtak, így a tapasztalati adatok alapján kerültek tervezésre az egyes támogatási jogcímekhez kapcsolódó kiadási előirányzatok. A szociális krízisalap biztosítja a létfenntartást veszélyeztető rendkívüli élethelyzetbe került személyek támogatását. A Lakásalap pénzeszközeiből nyújt támogatást az önkormányzat az önkormányzati bérlakásban élők lakásfenntartási segélyére és a lakhatási krízisalapból történő kifizetésekre. Települési támogatásokra és gyermekvédelmi ellátásokhoz együttesen 94.688 E Ft forrást biztosít a költségvetés.
A Bursa ösztöndíj-programhoz 4.000 E Ft kiadással számoltunk.
Az Egerszeg kártyához kapcsolódóan nyújtott kedvezmények kompenzációjára tervezett összeg 74.335 E Ft, ami az igénybe vevők körének növekedése és a szolgáltatások árainak emelkedése miatt közel 20 millió Ft-tal haladja meg az előző évi eredeti előirányzatot. A „Nemzedékek kézfogása” támogatási program alapján biztosított támogatásra 22.320 E Ft áll rendelkezésre az előző évről áthúzódó maradvánnyal, és figyelembe vételre került, hogy az Ifjú házas utalvány és a Babautalvány összegét a közgyűlés 2024. második félévétől megemelte.
A felhalmozási kiadások között a lakásalap pénzeszközeinek felhasználásával 3.819 E Ft előirányzat áll rendelkezésre kamatmentes kölcsön folyósítására, melyet az ideiglenesen nehéz helyzetbe került zalaegerszegi polgárok vehetnek igénybe. Az első lakáshoz jutók támogatására 21.200 E Ft és a „Családok otthonteremtési kedvezményére” 2.780 E Ft előirányzat áll rendelkezésre.
A humánigazgatási feladatok címen az oktatással, kulturális, ifjúsági, sport és egészségügyi feladatokkal kapcsolatos kiadások szerepelnek.
Az oktatási feladatok között a szakképzési ösztöndíj kifizetéséhez 17.000 E Ft-ot terveztünk, és az idei évben is tervezünk nyári táboroztatást, erre 11.000 E Ft áll rendelkezésre. A Zalaegerszeg Felsőfokú Oktatásáért Közalapítványon keresztül a helyi felsőoktatási intézmények támogatására 45.000 E Ft-ot tartalmaz a költségvetés. Az előző évhez hasonlóan 2025. évben is megszervezésre kerül a pedagógusnapi rendezvény, és 3.000 E Ft keretösszegre pályázhatnak intézmények és civil szervezetek rendezvényeik finanszírozásához.
A kulturális és ifjúsági feladatok között az elmúlt években megszokott rendezvények és civil szervezetek támogatása szerepel. Az idén is tervezzük az immár hagyományos városi farsang, a Street Food weekend, az Egerszegi búcsú, a filmzenei koncert, az éves sajtófotó kiállítás megrendezését, a Kvártélyház Kft. közreműködésével a két nagy fesztivál megrendezését és a nyári színház támogatását. Új programokra is sor kerül az év során, ezek közül ki kell emelni a „Fiatalok az egészséges jövőért” vetélkedő, a városi karácsonyi hangverseny és a Göcseji Múzeumban a ’80-as évek kiállítás megrendezését. Az önálló kulturális egyesületek, együttesek támogatására 7.000 E Ft, a peremkerületek támogatására az előző évhez hasonlóan 4.000 E Ft összeg áll rendelkezésre.
A Hevesi Sándor Színház és a Griff Bábszínház fenntartásához társműködtetőként hozzájárul az állam, a fejezeti támogatást a két intézmény részére tovább kell adni, amit pénzeszköz átadásként szükséges szerepeltetni, egyenlőre a tavalyi összeggel, mivel az új - négy évre szóló – megállapodás megkötése a II. negyedévben várható. Az önkormányzat által biztosított fenntartói támogatás intézményfinanszírozásként jelenik meg a költségvetésben.
Az egészségügyi feladatok között továbbra is biztosít támogatást az önkormányzat a Fogyatékos Otthon működtetéséhez és a fogászati alapellátáshoz, valamint támogatja a fogászati ügyeleti ellátást is az előző évi összeggel azonos mértékben. Az egészségügyi és szociális ágazat pályázati kerete 750 E Ft, erre nyújthatnak be a kérelmet költségvetési szervek és civil szervezetek a Szociális, Lakás és Egészségügyi Bizottsághoz.
A sportfeladatoknál a versenysport és utánpótlás nevelésre, valamint diáksport feladatokra biztosított összegek kerültek nevesítésre. A ZTE FC Zrt-vel megkötött hosszútávú megállapodás szerint 2025. évben 165.000 E Ft, a másik kiemelt sportegyesület a ZTE KK Kft. 200.000 E Ft támogatásban részesülhet. A különböző sportegyesületek, lakótelepi sportklubok támogatásának meghatározása az elfogadott sportkoncepcióban meghatározott elvek és az elmúlt évek gyakorlata szerint történt. A pénzügyi lehetőségek figyelembevételével az egyes támogatási összegek az előző évivel azonosak, egyes esetekben kismértékben emelkedtek. A Zalaegerszegi Élménypark és a Sport és Tanuszoda működtetését szintén az előző évi összegekkel támogatja az önkormányzat.
A humánigazgatási feladatok felhalmozási kiadásai között áthúzódó feladatként az óvodák felújítása, a Zrínyi Miklós Gimnázium felújítása, egészségügyi létesítmények karbantartása és felújítása, élményparki fejlesztések és az Andráshidai TE részére TAO támogatás megelőlegezése szerepelnek. Új feladatként kulturális, egészségügyi és sport intézmények, illetve létesítményekben tervezett fejlesztések és felújítások kerültek nevesítésre. Nagyobb összegű munkák a Deák Ferenc Könyvtárban a gépészeti rendszer felújítása, az Idősek otthonában fürdőszoba-felújítások és a Sportcsarnokban ajtó kiváltása.
A főépítészi feladatok működési kiadásai között a főépítész feladatai mellett a tervtanács működésére és a belterületbe vonással kapcsolatos kiadásokra, valamint területrendezési és egyéb eljárások költségeire kerültek meghatározásra az előirányzatok.
A rendezési tervek és a helyi építészeti értékek védelme költségvetési sorokon kerültek tervezésre felhalmozási célú kiadások.
A városüzemelési feladatoknál az előző években is nevesített feladatok kerültek meghatározásra, figyelembe véve a költségvetés lehetőségeit, a szerződéses kötelezettségeket és a 2024. évi tényleges teljesítési összegeket. Nem új feladat, de 2025-ben külön soron szerepeltetjük a helyközi bérletek elfogadása miatti veszteség megtérítését a szolgáltató részére. A kiadások között legnagyobb tétel a helyi közösségi közlekedés veszteségfinanszírozására biztosítandó 781.878 E Ft és a VG Kft. parkfenntartás szerződéses munkák keretösszege, ami 444.327 E Ft. A helyi utak, hidak fenntartására az előző évről áthúzódó maradvánnyal együtt 345.327 E Ft áll rendelkezésre. A Zöldterületi Stratégia feladataira a közgyűlés határozatának megfelelően 9.000 E Ft előirányzat tervezése történt meg. A 2024. évi eredeti előirányzatot meghaladó kiadások kerültek tervezésre a játszóterek fenntartására, karbantartására, a Gébárti-tó magasabb szintű fenntartására, az önkormányzati tulajdonú erdők fenntartására, a köztéri hulladéktárolók pótlására, utak, járdák, lépcsők, támfalak hibaelhárítására, sürgősségi feladatokra. A közvilágításra kiadásaira a 2024. évihez hasonló összeget terveztünk, bár a 2025. évre kötött új szerződés kedvezőbb egységárat tartalmaz, mint a 2024-ben érvényes szerződés, azonban az indexált ár függ a forint/euró árfolyamtól is, ezért nem csökkentettük az előirányzatot.
A 2025. évi eredeti előirányzatokat növelik a 2024. évről áthúzódó, kötelezettségvállalással terhelt maradványösszegek is.
Az üzemeltetési feladatokon túl elsősorban kisebb összegű felújítások és üzemeltetéssel összefüggő kisebb fejlesztési feladatok szerepelnek ezen az alcímen. Az áthúzódó feladatokon felül új feladatként tervezzük a Europtec beruházáshoz közvilágítás kiépítését és a díszvilágítás fejlesztését.
Városépítészeti feladatok körében a működési kiadások között a magasépítési feladatokhoz, az út- és közműépítési feladatokhoz, valamint a stratégiai fejlesztésekhez és egyéb beruházási feladatokhoz kapcsolódó működési kiadásokra állnak rendelkezésre források. Itt szerepel a Műszaki Bizottság átruházott hatáskörébe utalt „lakossági, civil kezdeményezések” támogatására rendelkezésre álló keret, 1.200 E Ft összeggel.
A nagyobb beruházások és felújítások, a hazai és uniós támogatással megvalósuló projektek, különösen a TOP, TOP Plusz és a Modern Városok Program projektjei, valamint a stratégiai fejlesztési feladatok is ezen a címen szerepelnek.
Európai uniós támogatással megvalósuló TOP, TOP Plusz és KEHOP projektek 2025. évi tervezett kiadása 1.922.087 E Ft. Pénzügyi fedezetük a korábbi években kiutalt támogatások maradványai, a még várható támogatások és a nettó finanszírozású projekteknél levonható általános forgalmi adó összege.
A 2016. évben kezdődött „Modern Városok Program” projektjeiből 2025. évre is áthúzódó kiadások 4.271.798 E Ft összeggel szerepelnek a költségvetésben. Pénzügyi fedezetük a már kiutalt támogatások, amik a maradvány részét képezték, valamint az értékpapírban lekötött összegek visszaváltása.
Egyéb projektek 2025. évre tervezett kiadási előirányzata 4.420.863 E Ft, ami zömében az Északi Ipari Park infrastrukturális fejlesztéseit tartalmazza. E projektek költségvetési támogatással valósulnak meg.
A saját forrásból megvalósuló utakkal, parkokkal, játszóterekkel, ivóvízzel, szennyvízzel és csapadékvíz-elvezetéssel kapcsolatos munkák a kiadások jellege szerint csoportosítva kerülnek bemutatásra. Új feladatként tervezzük a MOGIM és a Falumúzeum szennyvízelvezetésének megoldását és a Rózsa liget fejlesztési tervének elkészítését.
A vagyonkezelési feladatok működési kiadásai többek között vagyongazdálkodási feladatokra és szakértői díjakra, valamint az önkormányzati ingatlanok kezelésével kapcsolatos kiadásokra tartalmaznak előirányzatot.
A fejlesztési feladatok között a LÉSZ Kft. részére az önkormányzati tulajdonú ingatlanok utáni felújítási hozzájárulást szerepeltetjük.
A jogi és igazgatási címen a legnagyobb tétel a képviselők, bizottsági tagok és tisztségviselők tiszteletdíja és az önkormányzat kezelésében lévő ingatlanok hasznosításához kapcsolódó kiadások. A közbeszerzési eljárásokkal és egyéb jogi feladatokkal kapcsolatos kiadások előirányzatai is itt szerepelnek. A közterületek reklám célú bérbeadásához kapcsolódó kiadásokat az ilyen jogcímen származó bevétellel összhangban terveztük meg. A közbiztonsági feladatok kiadása és az e feladat ellátásában közreműködő közbiztonsági egyesületek részére tervezett támogatások is ezen a címen szerepelnek. Új feladatként az ASP rendszer bevezetésének előkészítő munkáihoz 25.000 E Ft-ot, a Zala Vármegyei Rendőr-főkapitányság támogatására 8.000 E Ft-ot terveztünk.
Az előző évről áthúzódó fejlesztési feladatként a térfigyelő kamerák bővítése, megújítása szerepel.
A pénzügyi lebonyolításnál vettük számba az előző évekhez hasonlóan azokat az igénybe vett szolgáltatásokat, működési célú támogatásokat, amelyek elősegítik az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátását, de nem kapcsolhatók közvetlenül szakosztályokhoz. Vagyonbiztosításra a 2025. évre megkötött szerződés alapján fizetendő összeg szerepel. Nagyobb tétel az adóerő-képesség alapján megállapított, fizetendő szolidaritási hozzájárulás 2.263.242 E Ft összeggel, ami a havi nettó finanszírozás keretében kerül levonásra az önkormányzat részére megállapított állami hozzájárulásból. A tervezett összegek közül az áfa-befizetés a bevételekkel összhangban került megállapításra. Új tételként jelenik meg a városban megalakult Horvát Nemzetiségi Önkormányzat támogatása 1.500 E Ft-tal. A Gazdasági Bizottság átruházott hatáskörébe utalt „Egyéb szervezetek támogatása” költségvetési soron az előző évi maradvánnyal együtt 2.236 E Ft áll rendelkezésre.
A fejlesztési célú hitel törlesztésére és kamatfizetési kötelezettség teljesítéséhez 196.961 E Ft előirányzatot terveztünk, a csökkenő kamatok miatt az előző évinél kisebb összeggel.
A nettó finanszírozás szabályai alapján 2024. év végén kiutalásra került a 2025. évi állami hozzájárulások előlegeként 200.711 E Ft, amivel azonban január hónapban - egyéb finanszírozási kiadásként - el kell számolni, forrása a maradvány, és technikai tételként jelenik meg a költségvetésben.
A projektekhez kapcsolódó támogatásból, saját bevételekből várhatóan átmenetileg szabaddá váló pénzeszközökből újra lehetőség lesz állampapírok vásárlására, ehhez 5 milliárd Ft-os előirányzatot képeztünk.
A Polgármesteri Kabinet alcímen a rendezvényekhez, kommunikációhoz és reprezentációhoz kapcsolódó kiadások, turisztikai feladatok, illetve a polgármesteri feladatellátást segítő tevékenységhez szükséges kiadások jelennek meg. A településrészi önkormányzatok működésükhöz 55.920 E Ft-ot használhatnak fel, mely magában foglalja az előző évekről áthúzódó 23.420 E Ft maradványösszeget is. Közfoglalkoztatáshoz, a munkaerő-kölcsönzéshez és a vállalkozásfejlesztéshez az előző évek gyakorlata alapján továbbra is biztosít támogatást az önkormányzat. 2025. évben is megrendezésre kerül a Klímavédelmi konferencia és a „Zöld Zalaegerszeg” rendezvénysorozat. A Megyei Jogú Városok Szövetsége Zalaegerszegen tartja jegyzői kollégiuma éves ülését, melyet városunk is támogat.
Felhalmozási kiadásként a Hévíz Balaton Airport Kft. üzletészének tervezett megvásárlására és a Gébárti-tavi turisztikai táblákra terveztünk kiadási előirányzatot.
Tartalékok:
Az általános tartalék összege 10.000 E Ft-ban került megállapításra.
A céltartalékok között a közalkalmazotti törvényből eredő kötelezettségként jelenítjük meg a Kjt. 77. § (1) bekezdése szerinti, nem oktatási intézményekre vonatkozó keresetkiegészítésre fordítható keretösszeget, ami az előző évi keresetbe tartozó juttatások 2 %-ának elkülönítését jelenti. Ennek kifizetéséhez állami hozzájárulás továbbra sem kapcsolódik, saját forrásból került biztosításra.
Az állami támogatások évközi lemondásának fedezetére 40 millió Ft, az esetlegesen elmaradó bevételek pótlására 50 millió Ft, az év közben jelentkező új feladatokra szintén 50 millió Ft összegű céltartalékot javasolunk képezni.
Az energiaáremelkedés többletkiadásaira 50.000 E Ft összegű céltartalékot képeztünk, mivel a villamos energia és a gáz beszerzésre kötött szerződésekben úgynevezett „indexált” ár került meghatározásra, ami év közben több tényező miatt magasabb is lehet a jelenleg ismert áraknál, ami mind az önkormányzatnál, mind az intézményeknél többletkiadást jelenthet. Az intézmények egyéb feladatainak évközi finanszírozására is szükséges céltartalékot képezni, ami a jubileumi jutalmak és felmentési illetmények kifizetéséhez történő hozzájáruláshoz, egyéb év közben nem várt eseményekhez, elmaradó intézményi bevételek és esetleges új feladatok finanszírozásához szükséges forrásokat biztosíthatja.
A felhalmozási céltartalékban szereplő vis maior keretösszeg a felmerülő igények alapján kerül nevesítésre az év során. Továbbá itt szerepel a Metrans területértékesítésből származó bevétel még fel nem használt részének céltartalékba történő elkülönítése, és a projektekhez, pályázatokhoz, valamint egyes fejlesztési feladatok megvalósításához szükséges saját forrás biztosításához rendelkezésre álló fejlesztési céltartalék.
A lakásalappal kapcsolatos bevételek és kiadások:
A lakásalaphoz kapcsolódó bevételek és kiadások több soron szerepelnek a költségvetésben, amelyek tartalmazzák a 163/2024. (XI.14.) határozatban foglalt feladatokat és az előző évről áthúzódó feladatokat egyaránt. Ezeket összefoglalóan, a jobb áttekinthetőség érdekében bemutatjuk az alábbiakban:
A lakásalappal kapcsolatos bevételek:
6. mellékletben:
- Első lakáshoz jutók részére nyújtott kamatmentes kölcsön törlesztésből 2.000 E Ft
- Lakásalap maradványának igénybevétele 60.603 E Ft
Bevételek összesen: 62.603 E Ft
A lakásalappal kapcsolatos kiadások:
8. mellékletben:
- Önkormányzati bérlakásban élők lakásfenntartási segélye 18.738 E Ft - Önkormányzat által nyújtott lakástámogatás első lakáshoz jutók részére 21.200 E Ft
- Kamatmentes kölcsön az ideiglenesen nehéz helyzetbe
került zalaegerszegi polgárok számára 3.819 E Ft
- Lakhatási krízis alap 3.000 E Ft
- Családok otthonteremtési kedvezménye 2.780 E Ft
- Önkormányzat tulajdonában lévő bérlakások teljes
vagy részleges felújítása, korszerűsítése 12.011 E Ft - Lakásalap kiadásai 1.055 E Ft
Kiadások összesen: 62.603 E Ft
Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek
A költségvetési szervek 2025. évi tervezett bevételeit a 9. melléklet tartalmazza, megoszlása a következő:

Megnevezés

Bevételek összege (E Ft)

Összetétel aránya %-ban

Működési célú támogatások áht-n belülről

673.241

5,5

Felhalmozási célú támogatások áht-n belülről

Közhatalmi bevételek

5.000

Működési bevételek

1.953.895

15,8

Felhalmozási bevételek

Működési célú átvett pénzeszközök

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

Maradvány igénybevétele

622.682

5,0

Központi, irányító szervi támogatás

9.101.765

73,7

Bevételek összesen:

12.356.583

100,0
A működési célú, államháztartáson belülről származó támogatások tervezett előirányzata 673.241 E Ft, melynek főbb tételei az alábbiak:

A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő tervezett támogatása – az önkormányzatnál maradt egészségügyi feladatok ellátására – a Zalaegerszegi Gazdasági Ellátó Szervezetnek 218.000 E Ft.

A Hevesi Sándor Színház az államtól, mint társfinanszírozótól származó tervezett támogatása 288.500 E Ft, a Griff Bábszínházé 65.000 E Ft.

Egyéb tervezett pályázatok, támogatásértékű bevételek.
A közhatalmi bevételek előirányzata 5.000 E Ft, amit a Polgármesteri Hivatal tervezett anyakönyvi események szolgáltatási díjából származó bevételként.
A saját tevékenységből származó működési bevételek 1.953.895 E Ft-ban kerültek megtervezésre az alábbiak szerint:

A bölcsődékben, óvodákban és a Zalaegerszegi Gazdasági Ellátó Szervezetben a beszedett étkezési térítési díjak alkotják a bevételek legnagyobb hányadát. A gyermekétkeztetés térítési díjai a bölcsődékben, óvodákban, iskolákban és kollégiumokban 8,5 %-kal emelkedtek a 2024. novemberében elfogadott „A szociális szolgáltatásokról és személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti ellátásokról szóló” rendeletnek megfelelően.

A Keresztury VMK tervezett bevételei: terembérleti díjak, rendezvények jegybevételei.

A Zalaegerszegi Turisztikai Hivatal és Információs Iroda bevétele könyvek, turizmus kártyák, képeslapok, népművészeti tárgyak, hűtőmágnesek, térképek értékesítéséből származik.

A Deák Ferenc Megyei és Városi Könyvtárban olvasószolgálati, kötészeti díjak bevétele várható.

A Zalaegerszegi Múzeumok Igazgatóságának legfőbb bevételszerző tevékenysége a régészeti tevékenység.

A Hevesi Sándor Színház és a Griff Bábszínház fő bevételi forrása a bérletek és jegyek értékesítéséből, valamint reklámbevételből származik.

A Városi Sportlétesítmény Gondnokság Intézménye működési bevételének jelentős tétele a sportegyesületek ingatlanhasználatából származó összeg. További szolgáltatás ellenértékeként szerepelnek az épületek, építmények (büfék, műfüves pálya, élőfüves pálya, földterület) bérbeadásából, valamint az atlétikai pálya, stadion üzemeltetéséből származó összegek. Az előzetes jelzések alapján a műfüves és az élőfüves pályák, továbbá a felújított Ostoros munkacsarnok kihasználtsága maximális lesz.

A Vásárcsarnok főbb bevételei a következő szolgáltatásokból származnak: területhasználat, helybiztosítás, napi helypénz, bérleti díjak, illemhely üzemeltetés.

A Göcseji Tudásközpont-Zalaegerszegi Helyi Termék Piac tervezett bevételei üzletek, műhelyek bérleti díjából, nyári tábor részvételi díjaiból származik.
A maradvány igénybevételét az eredeti költségvetésben 622.682 E Ft-tal tervezték meg a költségvetési szervek. A kötött felhasználású maradványokon kívül szükség van a szabad maradvány egy részének bevonására is a 2025-ös év feladatainak végrehajtásához.
A központi, irányító szervi támogatás képezi a bevételek 73,7 %-át, 2025. évben 9.101.765 E Ft összegben.
A 2025. évi tervezett kiadásokat a 10. melléklet tartalmazza, megoszlása a következő:

Megnevezés

Kiadás összege
E Ft-ban

Összetétel
aránya %-ban

Személyi juttatások

7.160.317

58,0

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

1.032.575

8,4

Dologi kiadások

3.978.064

32,2

Ellátottak pénzbeli juttatásai

4.600

Egyéb működési célú kiadások

35.940

0,3

Beruházások

128.132

1,0

Felújítások

16.955

0,1

Egyéb felhalmozási célú kiadások

Kiadások összesen:

12.356.583

100,0
A személyi jellegű kiadások 2025. évre tervezett előirányzata 7.160.317 E Ft, az összes kiadás 58 %-a. A tervezett személyi jellegű kiadások növekedésének főbb tételei:

A minimálbér 266.800 Ft-ról 299.800 Ft-ra, a garantált bérminimum 326.000 Ft-ról 348.800 Ft-ra emelkedett, ez összesen 164.139 E Ft költségnövekedést eredményez a költségvetési szerveknél.

A 453/2024. (XII.30) Korm. rendelet és az 1437/2024. (XII.30.) Korm. határozat alapján a Kormány 2025. január 1-jétől a pedagógusok számára intézményi szinten átlagosan 21,2%-os béremelést biztosít, ez 262.895 E Ft-tal emeli meg a személyi jellegű költségeket és a hozzá kapcsolódó járulékokat.
A személyi jellegű kiadások csökkentését eredményezi a 2025. évi eredeti költségvetés tervezésében:

A Humánigazgatási Bizottság 64/2024. (VI.03). határozata meghatározta a 2024/2025. tanévben indítható óvodai csoportok számát. Ennek alapján a Zalaegerszegi Belvárosi II. számú Óvodában egy óvodai csoport megszüntetésre került, ami 2 óvodapedagógus és 1 dajkai munkakör megszüntetésével járt, az ehhez kapcsolódó költségcsökkenés 2025. évben 22.012 E Ft.
A személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2025. évre tervezett összege 1.032.575 E Ft, az összes kiadás 8,4 %-a. A szociális hozzájárulási adó mértéke a személyi jellegű kiadások 13 %-a. Ezen a rovaton kerül megtervezésre a rehabilitációs hozzájárulás összege is, melynek fizetendő összege a kötelező minimálbér összegétől függ, ezért évről-évre növekszik.
A dologi kiadások tervezett előirányzata 3.978.064 E Ft, az összes kiadás 32,2 %-át képezi. Itt tervezik meg a költségvetési szervek az étkeztetés költségeit, a közüzemi díjakat, az üzemeltetési anyagokat, az irodaszerekre, karbantartásokra szánt összegeket.
A gyermekétkeztetés nyersanyag- és rezsiköltségeinél az érintett költségvetési szervek – a térítési díj emelkedésével megegyező mértékben – 8,5 %-os emelkedéssel terveztek.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton a Zalaegerszegi Család- és Gyermekjóléti Központ által megtervezett krízissegély szerepel 4.600 E Ft összegben.
Az egyéb működési célú kiadások tervezett előirányzata 35.940 E Ft, tartalma többek között:

A Deák Ferenc Megyei és Városi Könyvtárban 11.000 E Ft, a Zalaegerszegi Múzeumok Igazgatóságában pedig 24.700 E Ft visszafizetésének tervezése történt meg, amely összegeket az önkormányzat nyújtotta az intézményeknek átmeneti likviditási probléma megoldásaként az előző években.
A beruházási kiadások 128.132 E Ft-ban kerültek megtervezésre, ami a költségvetési főösszeg 1 %-a. A kis értékű tárgyi eszközöket is a beruházások között kell szerepeltetni, ezért minimális összegű beruházási előirányzatot minden költségvetési szerv megjelenített.
A megtervezett beruházási kiadások közt szerepel:

Az óvodákban az Ovikréta bevezetéséhez kapcsolódóan minden csoportban szükség van még egy laptopra, aminek beszerzéséhez az önkormányzat 10.735 E Ft forrást biztosított az eredeti költségvetésben.

A Deák Ferenc Megyei és Városi Könyvtár a kistelepülési könyvtári ellátórendszer keretében bútorbeszerzést tervezett.

A Hevesi Sándor Színház az EMT-TE-SZAKMAI-24-0144 azonosítószámú pályázaton
a számítástechnika feltételeinek biztosítása címen kapott támogatást, amelyet asztali számítógépek cseréjére, valamint a közönségforgalmi területen a tájékoztatási rendszer megújítására fordítanak.

A Városi Sportlétesítmény Gondnokság Intézménye a már évek óta húzódó, szükségszerű tárgyi eszközök beszerzését tervezte meg: egy fűnyíró traktor és egy önjáró padlótisztító gép megvásárlását.
Felújítási célú kiadások 16.955 E Ft-ban kerültek megtervezésre, a költségvetési főösszeg 0,1 %-a. A főbb tételek:

A Zalaegerszegi Gazdasági Ellátó Szervezet 7.279 E Ft kötelezettséggel terhelt maradványt tervez vissza a 2025. évre, amit tetőszigetelésre terveznek fordítani.
Fentiekből kiemelve a Polgármesteri Hivatal költségvetése az alábbiak szerint került tervezésre:
Zalaegerszeg MJV Polgármesteri Hivatala 2025. évre tervezett költségvetésének főösszege 2.396.463 E Ft.
Bevételek:
Bevételeinek 95 %-át az önkormányzati központi, irányító szervi támogatás jelenti, 2.275.579 E Ft összegben.
A közhatalmi bevételek tervezett előirányzata 5.000 E Ft, ami az anyakönyvi események igazgatási szolgáltatási díjának megtervezett összege.
A hivatal tervezett működési bevételei:

- munkahelyi étkezés,

- önkormányzati igazgatási tevékenység,

- az alsóerdei vendégház bérbeadása,
a tervezett összeg összesen 30.000 E Ft.
Az előző évi maradványból 85.884 E Ft került visszatervezésre a kötelezettséggel terhelt feladatok végrehajtásához, valamint a költségvetési egyensúly megteremtéséhez.
Kiadások:
A tervezett személyi juttatások összege 1.825.954 E Ft, a tervezett kiadások 76,2 %-át teszik ki. Az előirányzat tartalmazza a 191 fős létszámkeret illetményét, munkabérét, valamint 3 fő duális képzésben részt vevő diák költségét.
A személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett összege 267.730 E Ft, a teljes kiadás 11,2 %-a.
Dologi kiadásokra 2025. évben összesen 260.395 E Ft-ot tervez a hivatal. A tavalyi évben több, mint 15 %-kal nőtt a dologi kiadások összege az előző évhez képest, mely növekedéssel 2025. évben is számolni szükséges. A különféle szolgáltatási díjak (takarítás, portaszolgálat. stb.), az üzemeltetési anyagok esetén pedig további emelkedés várható.
Beruházási kiadásokra 35.506 E Ft került tervezésre, az alábbi feladatokra:

informatikai célú beszerzések,

gépkocsi beszerzés,

az Ady utcai épületbe klímaberendezés beszerzése,

egyéb eszközbeszerzések (mobiltelefonok, stb.).
Felújítási kiadások: a felújítási előirányzat összege 6.878 E Ft, ami a 2024. évi felújítási maradvány eredeti előirányzatként történő visszatervezése a megfelelő tervezési alapegységre, az év elején időszerű felújítások biztosításához szükséges.
A hitelállomány és adósságszolgálat alakulását hitelezőnként és hitelenként a 11. mellékletben mutatjuk be. A 2024. év végi hitelállomány 993.621 E Ft, ez az összeg az év során növekedni már nem fog, mivel újabb hitel felvételével nem számoltunk, és várhatóan csökken a tervezett törlesztések összegével 117.852 E Ft-tal. A 2025. évi adósságszolgálat összege a Pénzügyi lebonyolítás címen, külön soron tervezésre került.
Az Európai uniós források felhasználásával megvalósuló projektek 2025. évre tervezett költségeit, illetve az ilyen projektekhez történő hozzájárulás összegét a 13. mellékletben foglaltuk össze.
A közvetett támogatások nyújtásának összegét a 14. melléklet tartalmazza részletesen. A kimutatás elkészítéséhez részben a 2024. évi – az adókedvezmények és mentességek esetében a 2023. évi – adatok álltak rendelkezésre, ezeknél várhatóan 2025. évben hasonló nagyságrendű közvetett támogatás nyújtására kerül sor. Az ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedése jogcímen nem tervezünk közvetett támogatást. A lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönöknél „Bébi kedvezmény” címén 300 E Ft elengedés volt 2024. évben. Önkormányzati rendelet alapján a helyi iparűzési adónál biztosított kedvezmény – 2 millió Ft alatti adóalap mentessége miatti – 28.446 E Ft volt, az építményadó esetében 48.432 E Ft volt. Méltányosság címén (talajterhelési díjhoz, valamint késedelmi pótlékhoz és bírsághoz kapcsolódóan) az elengedett tartozások szerepelnek 14.757 E Ft összeggel. A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény összege 99.126 E Ft, ami az önkormányzat vagyonrendelete által megállapítható kedvezményes bérleti díj alkalmazásából adódik, és zömében civil szervezetek és egyesületek részére biztosította az önkormányzat.
A 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét a 15. és 16. mellékletek tartalmazzák.
A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban a megkötött szerződések és megállapodások alapján a 17. mellékletben mutatjuk be.
A 3. §-hoz
A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos jogosultságokra és hatáskörökre vonatkozó szabályozást tartalmaz.
A 4. §-hoz
A költségvetés jóváhagyott előirányzatainak felhasználására, a költségvetés módosítására vonatkozó szabályozást tartalmaz.
Az 5. §-hoz és a 12. melléklethez
A Belvárosi I. számú Óvoda a város legnagyobb óvodája, 4 telephellyel rendelkezik. A Ságodi óvoda udvara mellett a településrész közösségi udvarát is rendben tartják. Jelenleg 2 fő karbantartó végzi el a feladatokat. Abban az esetben, ha egyikük hiányzik - betegség, vagy szabadság miatt – akkor 1 fő marad a négy óvoda karbantartási, fűtési és udvari munkáinak elvégzésére. A város többi óvodájában - melyek szintén 4 telephellyel rendelkeznek - 3-3 fő karbantartó végzi a munkákat. Az intézmény vezetője kéréssel fordult a fenntartóhoz a karbantartói létszám 1 fővel történő emelése miatt, amit indokoltnak tartunk. A Zalaegerszegi Belvárosi I. sz. Óvodában ezért a fizikai dolgozók létszáma 7 főről 8 főre, intézményi összlétszáma 70 főről 71 főre emelkedik.
A Közgyűjteményi és Közművelődési Gazdasági Ellátó Szervezet további négy kulturális intézmény pénzügy és gazdálkodási feladatait is ellátja. Az intézmények jelentős mennyiségű és értékű vagyontárggyal rendelkeznek, és a jelenlegi személyi állomány nem tudja hatékonyan kezelni a vagyongazdálkodással kapcsolatos feladatokat. Az intézmény vezetője azzal a kéréssel fordult a fenntartó önkormányzathoz, hogy a fenti indokok alapján engedélyezze dolgozói létszámának 1 fővel történő emelését. A fenntartó a teljes körű leltározás és a selejtezések szakszerű lebonyolítása, a nyilvántartások naprakész vezetése érdekében engedélyezi a létszámbővítést, így az intézményben a dolgozók létszámát - valamennyi ügyviteli dolgozó - 13 főről 14 főre emeli.
Az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek 2025. évi létszám-előirányzatát a 12. melléklet részletesen tartalmazza.
A köztisztviselői illetményalap 77.200 Ft-ban, a köztisztviselőket megillető illetménykiegészítés felsőfokú végzettség esetén 40 %-os, középfokú végzettség esetén 20 %-os mértékben került megállapításra.
A 6. §-hoz, az 5. melléklethez, a 7. melléklethez, a 9. melléklethez és a 10. melléklethez
Zalaegerszeg Megyei Jogú Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésének címrendjét az 5., 7., 9. és 10. mellékletek tartalmazzák.
A 7. §-hoz
Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek gazdálkodására vonatkozó szabályokat tartalmazza.
A 8. §-hoz
A normatív állami hozzájárulás igényléséhez az érintett költségvetési szervek adatszolgáltatásának szabályait tartalmazza.
A 9. §-hoz
A költségvetési rendelet módosításának gyakoriságát és indokoltságát szabályozza.
A 10. §-hoz
A rendelet rendelkezéseit a 2025. költségvetési év során kell alkalmazni.
A 11. §-hoz
A rendelet hatálybalépésének időpontjáról rendelkezik.