Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelete
Lenti Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 26Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelete
Lenti Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
[1] Az önkormányzati működés, valamint a közpénzek transzparenciája szempontjából, továbbá a helyi közügyek, közfeladatok biztonságos ellátása – és így a lakosság közszolgáltatásokhoz való hozzáférése, ellátása – szempontjából alapvető jogalkotási kötelezettség az adott költségvetési évre várható bevételek és teljesítendő kiadások tervszámok formájában történő meghatározása, amelyből finanszírozza és ellátja az önkormányzat a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.
[2] Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a Képviselő-testületre, a bizottságaira, a polgármesterre, az önkormányzatra és az önkormányzat költségvetési szerveire.
2. A költségvetés kiadásainak és bevételeinek főösszege
2. § (1)1 Az önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételi főösszege: 7 388 697 e Ft, azaz Hétmilliárd-háromszáznyolcvannyolcmillió-hatszázkilencvenhétezer Ft. A költségvetési bevételi főösszegen belül kiemelt előirányzatok:
a) Működési bevételek 3 560 327 eFt
aa) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 2 276 578 eFt
ab) Közhatalmi bevételek 818 734 eFt
ac) Működési bevételek 464 865 eFt
ad) Működési célú átvett pénzeszközök 150 eFt
b) Felhalmozási bevételek 3 828 370 eFt
ba) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 3 749 784 eFt
bb) Felhalmozási bevételek 78 000 eFt
bc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 586 eFt
(2)2 Az önkormányzat 2026. évi költségvetési kiadási főösszege: 7 836 064 eFt, azaz Hétmilliárd-nyolcszázharminchatmillió-hatvannégyezer Ft. A költségvetési kiadási főösszegen belüli kiemelt előirányzatok:
a) Működési kiadások 3 712 421 eFt
aa) Személyi juttatások 1 764 014 eFt
ab) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 231 036 eFt
ac) Dologi kiadások 1 241 218 eFt
ad) Ellátottak pénzbeli juttatásai 21 400 eFt
ae) Egyéb működési célú kiadások 454 753 eFt
b) Felhalmozási kiadások 4 123 643 eFt
ba) Beruházások 2 852 901 eFt
bb) Felújítások 1 265 742 eFt
bc) Egyéb felhalmozási célú kiadások 5 000 eFt
(3)3 Az önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételeinek és kiadásainak egyenlege: - 447 367 eFt, azaz mínusz négyszáznegyvenhétmillió-háromszázhatvanhétezer Ft, melyből
a) működési célú -152 094 eFt
b) felhalmozási célú -295 273 eFt
(4) Az önkormányzat 2026. évi költségvetési hiányának belső finanszírozására szolgáló költségvetési maradványa: 475 615 eFt, azaz Négyszázhetvenötmillió-hatszáztizenötezer Ft.
(5) Az önkormányzat 2026. évi költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások:
a)4 finanszírozási bevételek 193 508 eFt
aa) felhalmozási célú hosszú lejáratú hitel felvétele 0 eFt
ab) befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése 193 508 eFt
b) finanszírozási kiadások 221 756 eFt
ba) Hosszú lejáratú hitelek törlesztése 29 195 eFt
bb) Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása 148 470 eFt
bc) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 44 091 eFt
(6)5 Az önkormányzat 2026. évi
a) Tárgyévi kiadásai 8 057 820 eFt
b) Tárgyévi bevételei 8 057 820 eFt
(7) A bevételi főösszeget rovatonként az 1. melléklet mutatja be. A bevételek kiemelt előirányzatonként, költségvetési szervenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(8) A kiadási főösszeget kiemelt kiadási előirányzatonként, költségvetési szervenként részletezve és összesítve együttesen a 3. melléklet mutatja be.
(9) A beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként tételesen az 5. melléklet mutatja be.
(10) Az önkormányzat általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat részletesen a 7. melléklet tartalmazza.
(11) Többéves kihatással járó döntéseket évenkénti bontásban és összesítve a 8. melléklet mutatja be.
(12) Az önkormányzat 2026. évi bevételi és kiadási előirányzatának várható teljesülését a 10. melléklet szerinti előirányzat felhasználási ütemterv tartalmazza.
(13) Az önkormányzat által nyújtott speciális támogatások, pénzeszköz átadások részletezését a 11. melléklet mutatja be.
(14) Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 14. melléklet tartalmazza.
(15) Kötelezettségvállalás csak e rendeletben meghatározott előirányzatoknak megfelelően történhet. Többletfeladat csak a források egyidejű biztosításával a többletbevétel meghatározásával vagy egyéb kiadási előirányzat egyidejű zárolásával vállalható.
3. Adósságszolgálat, hitelfelvétel
3. § (1) Az önkormányzat adósság állománya: 198 711 eFt.
(2) A Képviselő-testület az adósságszolgálatra a 6. melléklet szerint biztosítja a költségvetési fedezetet.
(3) A költségvetés végrehajtása során a takarékos gazdálkodásra kell törekedni. Az ennek ellenére felmerülő évközi likviditási problémákat folyószámlahitel felvételével kell kezelni.
(4) A gazdálkodás során keletkezett átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséről a biztonság és az elérhető hozam nagysága figyelembevételével a polgármester gondoskodik.
(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a (3)–(4) bekezdésben meghatározott esetekben önállóan eljárjon.
(6) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből és kezességvállalásaiból fennálló kötelezettségeit és a saját bevételek alakulását a futamidő végéig a 15. melléklet mutatja be.
4. A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos vegyes rendelkezések
4. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei 2026. évi létszámkeretét a 4. melléklet tartalmazza.
(2) Az üres vagy megüresedő álláshely betöltése kizárólag a polgármester egyedi írásbeli engedélyével lehetséges.
5. § (1) A Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek illetményalapja 46 380 Ft. A felsőfokú végzettségű köztisztviselő 5 %, a középiskolai végzettségű köztisztviselő 10 %-os mértékű illetménykiegészítésben részesül.
(2) A Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek 2026. évi cafetéria-juttatás kerete bruttó 300 000 Ft.
(3) Közalkalmazotti besoroláskor a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény szerinti garantált illetményt, szorzót és pótlékot kell alkalmazni.
6. § (1) Az önkormányzat az alapfokú oktatási intézménybe Lenti városrészeiből bejáró gyermek, tanuló részére ingyenes tanulóbérletet biztosít a tanítási időszakban.
(2) Az önkormányzat a Lenti-hegyen és a Máhomfa-hegyen elhelyezett konténerek hulladékszállítási díját átvállalja.
(3) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 9. melléklet tartalmazza.
7. § (1) A költségvetési szerv a szabad költségvetési maradványa terhére annak jóváhagyásáig kötelezettséget nem vállalhat.
(2) A polgármester átruházott hatáskörben a
a) felhalmozási célú előirányzatok esetében a képviselő-testület által már jóváhagyott beruházási és felújítási feladatok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyez, esetenként 10 millió forintos összeghatárig,
b) a költségvetési cél megvalósítása érdekében indokolt esetben jogosult a működési és felhalmozási célú előirányzatok közötti átcsoportosítások engedélyezésére esetenként 10 millió forintos összeghatárig,
c) dönt a 13. mellékletben szereplő pályázati céltartalék felhasználásáról, esetenként 10 millió forintos összeghatárig,
d) a képviselő-testület előzetes jóváhagyása nélkül is vállalhat pénzügyi kötelezettséget, a forrás egyidejű megjelölésével, a költségvetésben nem szereplő feladatokra esetenként 10 millió forintos összeghatárig,
e) dönt az átmenetileg szabad pénzeszközök állampapír vásárlással történő hasznosításáról,
f) dönt a költségvetési rendelet elfogadását követően érkező 200 eFt összeget meg nem haladó támogatási kérelmek esetében,
g) engedélyezi a 300.000 Ft és 3.000.000 Ft közötti kötelezettségvállalásokat a következő kivételekkel:
ga) postaköltség
gb) üzemanyagköltség (benzin, gázolaj, olaj)
gc) adó-, illetve járulék befizetések
gd) személyi jellegű kifizetések,
h) a költségvetési rendeletben meghatározott összeg erejéig és feltételekkel rendelkezik a települési támogatás és a rendkívüli települési támogatás szociális előirányzata, valamint az önkormányzat által folyósított pénzbeli ellátások jogcímei felett, melynek jogcímenkénti részletezését a 12. melléklet tartalmazza.
(3) A 2026. január 1. és e rendelet hatályba lépése közötti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások a költségvetés részét képezik.
(4) A költségvetési szerv költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért és a bevételek beszedéséért és növeléséért az alapfeladatok biztosítása mellett a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(5) A költségvetési szervek felhatalmazást kapnak a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(6) A költségvetési szerv vezetője e rendeletben meghatározott keretek között úgy köteles megtervezni bevételeit és kiadásait, hogy abból az alapító okiratban meghatározott feladatok ellátása biztosított legyen.
(7) Költségvetési kiadások a költségvetésben megállapított, vagy az év közben módosított kiadási előirányzatok mértékéig teljesíthetők.
(8) Az önkormányzat általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások és a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatások jogszabályi előírásoknak megfelelő igényléséért, felhasználásáért, annak dokumentálásáért és elszámolásáért a költségvetési szerv vezetője felelős.
(9) A költségvetési szerv köteles fokozottan figyelemmel kísérni a kintlévőségeit, lejárt követelésállományról és annak megszüntetéséről tett intézkedésről a költségvetési szerv vezetője félévente köteles jelentést adni a Képviselő-testületnek.
(10) Az önkormányzati követelésről való lemondásra vagy követelés elengedésére vonatkozóan az önkormányzat vagyonáról és vagyongazdálkodás szabályairól szóló önkormányzati rendeletben meghatározottak az irányadóak.
(11) A költségvetési szerv amennyiben az általa elismert esedékességet követő 30 napon túli tartozásállományát nem képes 30 nap alá szorítani, és tartozásának mértéke eléri éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy az 50 millió Ft-ot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, a Képviselő-testület önkormányzati biztost jelöl ki a költségvetési szervnél. További kötelezettségvállalás vagy kifizetési teljesítés csak az önkormányzati biztos ellenjegyzése esetén lehetséges.
(12) A költségvetési szerv az általa elismert esedékességet követő 30 napon túli tartozásállományáról tárgyhó 25-ig köteles írásban tájékoztatni az önkormányzatot.
8. § (1) A költségvetési szervnek heti bontású likviditási tervet kell készíteni, amelyet az önkormányzat részére a tárgyhónapot 5 munkanappal megelőzően meg kell küldeni. A likviditási terv hiánya a költségvetési szerv finanszírozásának felfüggesztését vonhatja maga után.
(2) A likviditási terv összeállításának alapja e rendeletben engedélyezett előirányzat.
(3) Az önkormányzat legkésőbb az év utolsó banki szolgáltatási napján teljesíti az alulfinanszírozást a költségvetési szerv számlájára, ugyanezen a napon a költségvetési szerv az igénybevett túlfinanszírozást köteles az önkormányzat számlájára visszautalni.
9. § Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeiket és kiadásaikat az OTP Bank Nyrt. Lenti Fiókjánál vezetett fizetési számlájukon teljesíthetik.
10. § (1) A városrészi önkormányzatok közül Lentikápolna 1 500 eFt, Mumor, Lentiszombathely, Máhomfa, Bárszentmihályfa pedig 1 200 eFt - 1 200 eFt kerettel rendelkezik. Ezen összeg kizárólag a városrészi rendezvényeket foglalja magában.
(2) A 2 000 eFt összegű karbantartási keret a költségvetési szerv épületének, gépének, berendezésének, felszerelésének karbantartására használható fel, ami felett az
a) életveszély, balesetveszély és rendkívüli kárelhárítás érdekében történő felhasználás esetén a Pénzügyi és Városfejlesztési Bizottság,
b) egyéb esetekben a Képviselő-testület rendelkezik.
(3) A sportszervezetek 11 700 eFt támogatási kerete felett átcsoportosítási joggal a Kulturális és Ügyrendi Bizottság rendelkezik.
(4) Lenti városban üzemelő sérülékeny vízbázis monitoring kutjainak vízvizsgálata a környezetvédelmi alap terhére kerül elszámolásra.
5. Záró rendelkezések
11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
12. § E rendelet rendelkezéseit a 2026. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdése a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (5) bekezdés a) pontja a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (6) bekezdése a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Lenti Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (III. 25.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.