Taktakenéz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (X. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (III. 14.) rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 11. 01Taktakenéz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (X. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.11.01.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (III. 14.) rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Általános indokolás
Az önkormányzatok és azok költségvetési szervei előirányzat gazdálkodást folytatnak az államháztartásról szóló 2011. CXVCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.), illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Áhsz.) alapján.
Abban az esetben, ha a költségvetési rendelet módosítása szükségessé válik, a rendelet módosításának végrehajtásáról az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdése a következők szerint rendelkezik:
„(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét a 23. § (5) bekezdésében meghatározottakra is figyelemmel. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
Részletes indokolás
A Taktakenéz Község Önkormányzat 2025. évi költségvetésében elfogadott eredeti előirányzatát az alábbi tételek miatt szükséges módosítani:
Bevételek:
Helyi önkormányzatok működésének támogatása előirányzata
+4.343.893 Ft
összeggel növekedett a 2025. évi elszámolás felmérés eredményeképpen. (polgármesteri illetménykiegészítés)
Köznevelési támogatás
-1.826.494 Ft
(felmérés eredményeképpen)
Gyermekétkeztetési támogatás
-25.650 Ft
(felmérés eredményeképpen)
Kiegészítő támogatás
7.276.211 Ft
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
+130.000.000 Ft
, mely a 2026. évben megvalósuló Mini Bölcsőde beruházási kiadásainak a támogatási fedezete, melyet önkormányzatunk pályázati forrásból valósít meg.
Az egyéb működési bevétel előirányzata csökkent
-2.491.749 Ft
-tal.
Rövid lejáratú hitelek, likviditási hitelek felvétele előirányzata
+36.000.000 Ft
-tal emelkedik, mely a havonta felvételre kerülő munkabérhitel összege.
Kiadások:
Működési költségvetési kiadások
+7.250.646 Ft,
mely tartalmazza a személyi juttatások előirányzat emelkedését, ellátottak pénzbeli juttatásainak emelkedését, valamint az egyéb működési célú kiadások emelkedését. (MÁK visszafizetés)
Beruházások
+130.000.000 Ft
, mely a Mini Bölcsőde építésének költségeire nyújt fedezetet, valamint 25.565 Ft átcsoportosítás eredményeképpen.
Rövid lejáratú hitelek, likviditási hitelek visszafizetése előirányzata
+36.000.000 Ft-
tal emelkedik, mely a havonta felvételre kerülő munkabérhitel összegével emelkedik.
A jelen előirányzat módosítással +173.276.211,- Ft-tal növekszik a 2025. évi bevételi és kiadási előirányzat.
A 2025. évi 2. sz. módosítás után a 2025. évi költségvetési rendelet költségvetési fő összege 835.055.726,- Ft-ra változik.
1. §
A 2025. július 1. és szeptember 30. közötti időszakban a bevételi és kiadási jogcímek előirányzatának változása miatt a 2025. évi költségvetési rendeletben megállapított költségvetési és finanszírozási bevételét-kiadását módosítja a képviselő-testület.
2. §
A képviselő-testület meghatározza az Önkormányzat költségvetésében módosítással érintett mellékleteit
1. melléklet: költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban.
2. melléklet: a működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatása önkormányzati szinten.
9. melléklet: a megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös önkormányzati hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves (tervezett) létszám előirányzatot, valamint a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban.
11. melléklet: a 2025. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként.
3. §
A rendelet-módosítás meghatározza a rendelet hatálybalépését.