Zsámbok Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 11Zsámbok Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.11.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A 2025. évi költségvetés előkészítését az önkormányzati gazdálkodás működésében a 2012. január 1-től hatályos 2011. évi CXCV. Államháztartási törvény (Áht.), a 368/2011. (XII. 31.) Kormány rendelet (Ávr.), valamint a 2011. évi CLXXXIX. Önkormányzati törvény (Mötv.) szabályozza.
A fenti időponttól külön-külön elemi költségvetés készül a helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek részére is.
Az Áht. rögzíti az önkormányzati költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó előírásokat. A hivatkozott jogszabály előírásain túl elsősorban az önkormányzatokról szóló törvény és az ágazati jogszabályok az irányadóak arra vonatkozóan, hogy mit kell tartalmazni az önkormányzat, az önkormányzati hivatal és a költségvetési szervek költségvetési bevételeinek és kiadásainak.
A központi költségvetési kapcsolatból származó önkormányzati forrásokat és a részesedés rendjét minden évben a költségvetési törvény állapítja meg. Az Országgyűlés Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt elfogadta.
Az önkormányzatok éves költségvetésének forrását – az intézményi, helyi bevételek, átvett pénzeszközök mellett – a törvényben szereplő források képezik.
A 2025. évi összes központi támogatás eredeti előirányzata 354.043 e Ft.
2025. évi bevételek alakulása
Az önkormányzatnak feladatai megvalósítására 2025. évben 512.994 e Ft forrás áll rendelkezésre. A költségvetési hiány finanszírozására 26.850 e Ft-ot igénybe veszünk a 2024. évi várható maradványból, valamint igénybesszük a 2024. évi kötelezettséggel terhelt maradványt, 38.286 e Ft-ot.
Intézményi működési bevételek: 38.815 e Ft.
Közhatalmi bevételek: 46.500 e Ft. Itt kerülnek tervezésre a helyi adók, a szabálysértési és adóbírságok, adópótlékok. Helyi adó emelése vagy új adónem bevezetése nem történt. Magánszemélyek kommunális adója: 6.000 e Ft, helyi iparűzési adó 40.000 e Ft.
Tulajdonosi bevételek: 3.800 e Ft. Az önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel (földhaszonbérlet, vagyonkezelési díj).
Átvett pénzeszköz: 500 e Ft, a korábban nyújtott visszatérítendő átmeneti támogatás visszafizetése.
2025. évi kiadások alakulása
A törvényi előírásoknak megfelelően történt a kiadások meghatározása.
A működési bevételek és kiadások egyensúlya a költségvetési rendelettervezetben biztosított, ugyanakkor az egyensúly fenntartását nagymértékben befolyásolják az esetleges jogszabályváltozások, előre nem tervezhető, váratlan események.
A jogszabályi előírások értelmében a jelenlegi költségvetésben a gazdasági, hatékonysági és eredményességi követelményeknek kell teljesülni.
Személyi kiadások:
A 2018. évi L. törvény Magyarország központi költségvetéséről 59. §.(6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján 46.380,- Ft köztisztviselői illetményalappal számoltunk.
A 2018. évi L. törvény Magyarország központi költségvetéséről 59. §.(6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján 46.380,- Ft köztisztviselői illetményalappal számoltunk.
A minimálbér összege 290.800.- Ft, a garantált bérminimum 348.800.- Ft.
Ebben az évben átlagosan 6 fő teljes munkaidős közfoglalkoztatott alkalmazását terveztük, 85%-os támogatottsággal.
Dologi kiadások:
2025. augusztusában rendezendő ,,Lecsót a keceléből” hagyományőrző fesztivál megszervezésére 3.000 e Ft-ot terveztünk.
Önkormányzati társulások támogatására, Bursa Hungarica ösztöndíjra 1.800 e Ft-ot terveztünk.
A civil szervezetek által pályázható támogatási összeg 2.400 e Ft.
Szociális feladatokra összesen 9.707 e Ft-ot terveztünk, amely biztosítja az önkormányzat által megállapított különböző települési támogatásokat.
Beruházás, felújítás:
A Polgármesteri Hivatalnál 130 e Ft-ot, a Kacó Óvoda, Konyha és Mini Bölcsődénél 260 e Ft-ot, művelődési háznál 130 e Ft-ot terveztünk egyéb kisebb eszközök vásárlására
Urnasírhely kialakítására 700 e Ft-ot, a múzeumban 900 e Ft-ot terveztünk szendvicspanelos angol wc beszerzésére. A közvilágítási lámpákat 3 db beszerzésével szeretnénk bővíteni 600 e Ft értékben. A gyógyszertár előtti parkoló kialakítására 4.000 e Ft-ot, a Turai úti járda felújítására 15.000,- Ft-ot terveztünk.
Urnasírhely kialakítására 700 e Ft-ot, a múzeumban 900 e Ft-ot terveztünk szendvicspanelos angol wc beszerzésére. A közvilágítási lámpákat 3 db beszerzésével szeretnénk bővíteni 600 e Ft értékben. A gyógyszertár előtti parkoló kialakítására 4.000 e Ft-ot, a Turai úti járda felújítására 15.000,- Ft-ot terveztünk.
Tartalék:
Az általános tartalék összege 5.000 e Ft.
Az általános tartalék összege 5.000 e Ft.