A 2026. évi költségvetés előkészítését az önkormányzati gazdálkodás működésében a 2012. január 1-től hatályos 2011. évi CXCV. Államháztartási törvény (Áht.), a 368/2011. (XII. 31.) Kormány rendelet (Ávr.), valamint a 2011. évi CLXXXIX. Önkormányzati törvény (Mötv.) szabályozza.

A fenti időponttól külön-külön elemi költségvetés készül a helyi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek részére is.

Az Áht. rögzíti az önkormányzati költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó előírásokat. A hivatkozott jogszabály előírásain túl elsősorban az önkormányzatokról szóló törvény és az ágazati jogszabályok az irányadóak arra vonatkozóan, hogy mit kell tartalmazni az önkormányzat, az önkormányzati hivatal és a költségvetési szervek költségvetési bevételeinek és kiadásainak.

A központi költségvetési kapcsolatból származó önkormányzati forrásokat és a részesedés rendjét minden évben a költségvetési törvény állapítja meg. Az Országgyűlés Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényt elfogadta.

Az önkormányzatok éves költségvetésének forrását – az intézményi, helyi bevételek, átvett pénzeszközök mellett – a törvényben szereplő források képezik.

Az önkormányzatnak feladatai megvalósítására 2026. évben 582.025 e Ft forrás áll rendelkezésre. A költségvetési hiány finanszírozására 39.951 e Ft-ot igénybe veszünk a 2025. évi várható maradványból, amelyből kötelezettséggel terhelt 19.951 e Ft, valamint 5.000 e Ft értékben értékpapírt értékesítünk.

Intézményi működési bevételek: 35.910 e Ft.

Közhatalmi bevételek: 52.500 e Ft. Itt kerülnek tervezésre a helyi adók, a szabálysértési és adóbírságok, adópótlékok. Helyi adó emelése vagy új adónem bevezetése nem történt. Magánszemélyek kommunális adója: 6.000 e Ft, helyi iparűzési adó 46.000 e Ft.

Tulajdonosi bevételek: 3.800 e Ft. Az önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel (földhaszonbérlet, vagyonkezelési díj).

Átvett pénzeszköz: 500 e Ft, a korábban nyújtott visszatérítendő átmeneti támogatás visszafizetése.

A törvényi előírásoknak megfelelően történt a kiadások meghatározása.

A működési bevételek és kiadások egyensúlya a költségvetési rendelettervezetben biztosított, ugyanakkor az egyensúly fenntartását nagymértékben befolyásolják az esetleges jogszabályváltozások, előre nem tervezhető, váratlan események.

A jogszabályi előírások értelmében a jelenlegi költségvetésben a gazdasági, hatékonysági és eredményességi követelményeknek kell teljesülni.

A 2018. évi L. törvény Magyarország központi költségvetéséről 59. §.(6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján 46.380,- Ft köztisztviselői illetményalappal számoltunk.

A minimálbér összege 322.800.- Ft, a garantált bérminimum 373.200.- Ft.

Ebben az évben átlagosan 6 fő teljes munkaidős közfoglalkoztatott alkalmazását terveztük, 85%-os támogatottsággal.

2026. augusztusában rendezendő ,,Lecsót a keceléből” hagyományőrző fesztivál megszervezésére 3.000 e Ft-ot terveztünk.

Önkormányzati társulások támogatására, Bursa Hungarica ösztöndíjra 2.000 e Ft-ot terveztünk.

A civil szervezetek által pályázható támogatási összeg 3.000 e Ft.

Szociális feladatokra összesen 10.000 e Ft-ot terveztünk, amely biztosítja az önkormányzat által megállapított különböző települési támogatásokat.

A Polgármesteri Hivatalnál 730 e Ft-ot, a Kacó Óvoda, Konyha és Mini Bölcsődénél 1.100 e Ft-ot, egyéb kisebb eszközök vásárlására

A gyógyszertár előtti parkoló kialakítására 5.000 e Ft-ot terveztünk.

Az általános tartalék összege 11.349 e Ft.