1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és Bizottságaira, valamint az Önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveire terjed ki.

2. §² Iklad Község Önkormányzat 2024. évi költségvetését 485.800.151,- Ft kiadással és 485.800.151,- Ft bevétellel, az Ikladi Polgármesteri Hivatal 2024. évi költségvetését 141.260.555,- Ft kiadással és 141.260.555,- Ft bevétellel és az Ikladi Csillagfény Bölcsőde 2024. évi költségvetését 61.399.684,- Ft kiadással és 61.399.684,- Ft bevétellel hagyja jóvá.

3. § (1)³

(2)⁴ A 2. §. meghatározott bevételi és kiadási főösszegeket intézményi bontásban, forrásonként és kormányzati funkció szerinti részletezését az 1. számú, a 2. számú és 3. számú melléklet tartalmazza.

4. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásait összesen 10 262.500,- Ft-ban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási célú kiadásait a 4.számú melléklet tartalmazza kormányzati funkciónkként.

5. § Többéves kihatással járó kötelezettséget az 5. számú melléklet tartalmazza.

6. § (1) A Képviselő-testület a bejegyzett civil szervezetek, egyesületek éves működéséhez az alábbi összegű támogatást állapítja meg:

(2) A Képviselő-testület közvetett támogatást nem állapít meg.

7. § (1) A költségvetési többlet felhasználására képviselő-testületi döntést követően kerülhet sor.

(2) A költségvetési hiány összege 0 Ft. Az év közbeni költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi szabad pénzmaradványból év közbeni rendelet módosítással igénybe vehető, a jelen költségvetési rendelet előző évi pénzmaradvány igénybevételét nem tartalmazza. A további költségvetési hiány külső finanszírozása hitelfelvétellel biztosítható, mely csak képviselő-testültei döntéssel vehető igénybe.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát: 7.795.050,- Ft-ban állapítja meg, amely az év közben előre nem tervezhető kiadások fedezetéül szolgál, valamint a benyújtott, de el nem bírált, illetve később kiírt pályázatok saját forrásrészét biztosítja.

8. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szerveinek összesített 2024. évi létszámkeretét 32 főben állapítja meg, melyet részletesen a 6. számú melléklet tartalmaz. A közfoglalkoztatásban résztvevők éves átlag létszáma ezen belül 3 fő.

9. § Az Önkormányzat 2023. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 7. számú melléklet tartalmazza.

10. § (1) Az Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

(2) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a normatív állami hozzájárulásokhoz, a normatív kötött felhasználású állami támogatáshoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni, azok adatszolgáltatásáért felelőséggel tartoznak. A mutatószámok a tervezetthez képest történő csökkenése esetén a költségvetési szerv vezetője köteles a polgármestert tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében. A központi költségvetés részére történő visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében a 2023. évi pénzmaradvány bevételi többletet képező része is a visszafizetés forrásául szolgál a kiadási előirányzat maradványon felül.

(3) A működési kiadásokban többlet költségvetési kihatással járó kötelezettség csak a képviselő-testület határozatával engedélyezhető. A bevételi előirányzaton felüli többletbevétel képviselő-testületi döntés alapján használható fel.

(4) AzNEAK által finanszírozott feladat ellátásokat elkülönítetten kell nyilvántartani és elszámolni.

(5) Az Önkormányzat képviselő-testülete által – támogatási megállapodás alapján – biztosított, különféle szervezetek részére nyújtott pénzeszköz átadások beszámolási kötelezettséggel juttathatók, a rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni.

(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt a számlavezető pénzintézetnél éven belül lekösse.

(7) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos gazdálkodásra törekedni, mely magába foglalja a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatainak betartását. Be nem tartása estén a felelőségre vonásról a munkáltatói jogkör gyakorlója dönt.

(8) Az év közbeni jogszabályváltozásokból adódó költségvetést érintő kihatásokról, többlet kiadásokról, illetve azok fedezetéről a képviselő-testület a szükséges rendeletmódosítást a következő ülésén megtárgyalja.

11. § (1) A Köztisztviselők évi cafeteria juttatása bruttó 400.000,- Ft.

(2) Az önkormányzat és intézményeinek dolgozóik évi cafeteria juttatása bruttó 200.000 Ft.

12. § (1) Az Önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók.

(2) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása, a lekötött céltartalék felbontása.

(3) Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, erről a polgármester a képviselő-testületet a legközelebbi ülésen tájékoztatni köteles.

(4) A Képviselő-testület - első negyedév kivételével - negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.

13. § (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítási jogot évi 1.000 000,- Ft erejéig, de esetenként 200 000,- Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester az átruházott hatáskörben hozott döntésekről a következő testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(2) A Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja a közfoglalkoztatással kapcsolatos megállapodások megkötését, a közfoglalkoztatásban résztvevők kiválasztását, pályázati többletbevételek felhasználását a pályázott összeg és elfogadott saját forrás erejéig.

(3) Az önállóan működő költségvetési szervek vezetője a kormányzati funkciókon belül és kormányzati funkciók között - biztosítva az intézmény működőképességét - előirányzat átcsoportosítást kezdeményezhet az önkormányzat képviselő-testületénél. Ugyanakkor költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettséget nem vállalhat. Az vezető felelőssége az ésszerű és takarékos gazdálkodás, a létszám gazdálkodás betartása, a bevételeik növelése és azok beszedése.

(4) Az előirányzat módosítások a következő években nem eredményezhetnek többlet költségeket.

14. § (1) A rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2024. január 1-jétől kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

15. § Ez a rendelet 2024. március 9-én lép hatályba.