1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és Bizottságaira, valamint az Önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveire terjed ki.

2. § Iklad Község Önkormányzat 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegét az alábbiak szerint fogadja el: Iklad Község Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 420.758.819,- Ft, Ikladi Polgármesteri Hivatal és konyha bevételi és kiadási főösszege 138.305.092-Ft, Ikladi Csillagfény Bölcsőde kiadási és bevételi főösszege: 66.915.208,- Ft

3. § (1) Az Önkormányzat és intézményeinek konszolidált költségvetési mérlegét az 1. számú melléklet tartalmazza.

(2) A 2. §. meghatározott bevételi és kiadási főösszegeket intézményi bontásban, forrásonként és kormányzati funkció szerinti részletezését a 2. számú, 3. számú és a 4. számú melléklet tartalmazza.

4. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásait összesen 16.885.000,- Ft-ban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási célú kiadásait a 5.számú melléklet tartalmazza kormányzati funkciónkként.

5. § Többéves kihatással járó kötelezettséget az 6. számú melléklet tartalmazza.

6. § A Képviselő-testület a bejegyzett civil szervezetek, egyesületek éves működéséhez az alábbi összegű támogatást állapítja meg:

7. § (1) A költségvetési többlet felhasználására képviselő-testületi döntést követően kerülhet sor.

(2) A költségvetési hiány összege 0 Ft. Az év közbeni költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi szabad pénzmaradványból év közbeni rendelet módosítással igénybe vehető, a jelen költségvetési rendelet előző évi pénzmaradvány igénybevételét nem tartalmazza. A további költségvetési hiány külső finanszírozása hitelfelvétellel biztosítható, mely csak képviselő-testültei döntéssel vehető igénybe.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 5.930.861,- Ft-ban állapítja meg, amely az év közben előre nem tervezhető kiadások fedezetéül szolgál, valamint a benyújtott, de el nem bírált, illetve később kiírt pályázatok saját forrásrészét biztosítja.

8. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szerveinek összesített 2025. évi létszámkeretét 36. főben állapítja meg, melyet részletesen a 7. számú melléklet tartalmaz. A közfoglalkoztatásban résztvevők éves átlag létszáma ezen belül 3 fő.

9. § Az Önkormányzat 2025. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. számú melléklet tartalmazza.

10. § (1) Az Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

(2) A költségvetési szervek esetében a tervezett saját bevétel elmaradása nem vonhatja maga után az intézményi finanszírozás növekedését, a bevételi kiesést a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni. A bevételi előirányzatok a pályázati pénzeszközök kivételével kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A bevételkiesést a kiadások csökkentésével kell egyensúlyozni.

(3) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a normatív állami hozzájárulásokhoz, a normatív kötött felhasználású állami támogatáshoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni, azok adatszolgáltatásáért felelőséggel tartoznak. A mutatószámok a tervezetthez képest történő csökkenése esetén a költségvetési szerv vezetője köteles a polgármestert tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében.

(4) A működési kiadásokban többlet költségvetési kihatással járó kötelezettség csak a képviselő-testület határozatával engedélyezhető. A bevételi előirányzaton felüli többletbevétel képviselő-testületi döntés alapján használható fel.

(5) A NEAK által finanszírozott feladat ellátásokat elkülönítetten kell nyilvántartani és elszámolni .

(6) Az Önkormányzat képviselő-testülete által – támogatási megállapodás alapján – biztosított, különféle szervezetek részére nyújtott pénzeszköz átadások beszámolási kötelezettséggel juttathatók, a rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni.

(7) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt a számlavezető pénzintézetnél éven belül lekösse.

(8) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos gazdálkodásra törekedni, mely magába foglalja a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatainak betartását. Be nem tartása estén a felelőségre vonásról a munkáltatói jogkör gyakorlója dönt.

(9) Az év közbeni jogszabályváltozásokból adódó költségvetést érintő kihatásokról, többlet kiadásokról, illetve azok fedezetéről a képviselő-testület a szükséges rendeletmódosítást a következő ülésén megtárgyalja.

11. § (1) Az önkormányzat saját forrásai terhére - a képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően - az illetményalapot 50 000 Ft-ban állapítja meg.

(2) A Köztisztviselők és a Polgármester évi cafeteria juttatása bruttó 400.000,- Ft.

(3) Az önkormányzat és fenntartott intézmények dolgozóinak évi cafeteria juttatása bruttó 200.000 Ft.

12. § (1) Az Önkormányzat és a költségvetési szerveinek a bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók.

(2) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása, a lekötött céltartalék felbontása.

(3) Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, erről a polgármester a képviselő-testületet a legközelebbi ülésen tájékoztatni köteles.

(4) A Képviselő-testület - első negyedév kivételével - negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.

13. § (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítási jogot esetenként 1.000.000,- Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester az átruházott hatáskörben hozott döntésekről a következő testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy egymillió forint értékhatárig kötelezettséget vállaljon. A polgármester a kötelezettségvállalásról a képviselő-testület soron következő ülésén tájékoztatást ad.

(3) A Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja a közfoglalkoztatással kapcsolatos megállapodások megkötését, a közfoglalkoztatásban résztvevők kiválasztását, pályázati többletbevételek felhasználását a pályázott összeg és elfogadott saját forrás erejéig.

(4) Az önállóan működő költségvetési szervek vezetője a kormányzati funkciókon belül és kormányzati funkciók között - biztosítva az intézmény működőképességét - előirányzat átcsoportosítást kezdeményezhet az önkormányzat képviselő-testületénél. Ugyanakkor költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettséget nem vállalhat. Az vezető felelőssége az ésszerű és takarékos gazdálkodás, a létszám gazdálkodás betartása, a bevételeik növelése és azok beszedése.

(5) Az előirányzat módosítások a következő években nem eredményezhetnek többlet költségeket.

14. § Ez a rendelet 2025. március 14-én lép hatályba.