Vácrátót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete
Vácrátót Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 28Vácrátót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete
Vácrátót Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Vácrátót Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
1. § [A rendelet hatálya]
A rendelet hatálya Vácrátót Község Önkormányzatára, Képviselő-testületére, annak bizottságára, az Önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményre (együttesen a továbbiakban: költségvetési szervek) terjed ki.
2. § [A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege]
(1) A Képviselő-testület Vácrátót Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésének
a) költségvetési bevételi főösszegét: 805.820.207.- forintban,
b) költségvetési kiadási főösszegét: 805.820.207.- forintban
állapítja meg.
(2) Az önkormányzatra és intézményére vonatkozó összevont működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását forrásonkénti, jogcímenkénti megoszlását, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. mellékletei alapján határozza meg a Képviselő-testület.
(3) A bevételi előirányzatokon belül
a) a kötelező feladatok ellátását 802.820.207.- forintban
b) az önként vállalt feladatok ellátását 3.000.000.- forintban
c) az állami feladatok ellátását 0.-forintban
(4) A kiadási előirányzatokon belül
a) a kötelező feladatok ellátását 802.820.207.- forintban
b) az önként vállalt feladatok ellátását 3.000.000.- forintban
c) az állami feladatok ellátását 0.- forintban
határozza meg.
3. § [A költségvetés szerkezeteA Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:]
(1) A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását jogcímenként a 2. mellékletek tartalmazzák.
(2) Az önkormányzat és intézménye kiadási rovatonkénti előirányzatát a 3. melléklet: 3/A. számú mellékletben, a bevételi rovatonkénti előirányzatát a 3/B. számú mellékletben soroljuk fel.
(3) A kormányzati funkciók szerinti összesített kiadási és bevételi előirányzatokat, valamint az engedélyezett létszámkeretet a 3/C. számú melléklet tartalmazza.
(4) Az előirányzat felhasználási ütemtervet a 4. melléklet mutatja be.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási és beruházási kiadások célonkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza.
(6) A tervezett közvetlen támogatások a 6. mellékletben szerepelnek.
(7) A Képviselő-testület az önkormányzat tervezett adóbevételeit adónemenként a 7. melléklet szerint fogadja el.
(8) Az önkormányzat 2024-2025-2026. évi saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség összegeit a 8. melléklet tartalmazza.
4. § [ A költségvetés címrendje]
(1) A Képviselő-testület a költségvetés címrendjét a (2)–(3) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önkormányzat, valamint a költségvetési szerve alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolása az 1. mellékletben található.
(3) Alcímet alkot az „önállóan működő költségvetési szervek” címen belül az önkormányzat költségvetési szerve, a Vácrátóti Mókus Óvoda-Bölcsőde.
5. § [A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések]
A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a működőképességet veszélyeztető helyzet esetén a 2013. évi CCXXX. tv. 4. mellékletének 1/IV. pontja szerint járjon el és kiegészítő támogatást igényeljen.
6. § [A Képviselő-testület a 2024. évi költségvetés végrehajthatósága érdekében a következő intézkedéseket hozza:]
(1) Amennyiben az önkormányzat elismert tartozásállománya eléri a 30 napot és mértékét tekintve az eredeti kiadási előirányzat 10 %-át, a Képviselő-testület az önkormányzathoz önkormányzati biztost rendel ki. A Képviselő-testület kötelezi a polgármestert, hogy azonnali hatállyal tájékoztassa a testületet, ha az elismert 30 napon túli tartozásállomány összege eléri a 5.000 eFt-ot.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a munkabér kiadások teljesítése érdekében munkabér hitelt vegyen igénybe, amelynek havi állománya nem haladhatja meg a 3.000 eFt-ot. A likviditási hitel eredeti előirányzat nélkül teljesíthető. Az igénybe vett összegről, és a kamatterhek alakulásáról a zárszámadásban be kell számolni.
7. § [Hatáskörök]
(1) Az Áht. 34. § (2) bekezdése szerint a költségvetési rendelet a polgármester számára lehetővé teheti az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást. Ennek értelmében a polgármester az „Önkormányzati jogalkotás” kormányzati funkció feladaton megtervezett „Egyéb dologi kiadások” rovat felhasználásáról és átcsoportosításáról önállóan dönt. Ezen túlmenően a költségvetési rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.
(2) A feladatelmaradásból származó - személyi és dologi - megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(3) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés és a fedezet nélküli előirányzat felhasználás felelősségre vonást von maga után.
(4) Az önkormányzat költségvetési szerve a kiemelt előirányzatai között saját hatáskörben előirányzat módosítást nem hajthat végre.
(5) Az intézményvezető köteles az 50.000.- Ft-ot meghaladó beszerzések esetében a alpolgármesterrel előzetesen egyeztetni annak érdekében, hogy a megfelelő pénzügyi fedezet a vásárlás időpontjában rendelkezésre áll-e.
8. § [Egyéb rendelkezések ]
(1) A jelen rendeletben nem szereplő új feladat ellátásáról, vagy felújítási-felhalmozási projekt indításáról a források és a költségek ismeretében a Képviselő-testület dönt.
(2) Az önkormányzati vagyontárgyak értékesítéséből, hasznosításából származó (és nem tervezett) bevételek felhasználására csak a Képviselő-testület külön döntésével kerülhet sor.
9. § [ Vészhelyzeti rendelkezések]
(1) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, és következményeinek elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmenti - e rendelettől eltérő – intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(2) Ezen jogkörében a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
10. § [Az önkormányzat költségvetési szerve gazdálkodása]
(1) Az önkormányzat költségvetési szerve a jóváhagyott előirányzatokon belül köteles gazdálkodni.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat költségvetésében előírt bevételek beszedésére és a kiadások teljesítésére a szervezeti és működési szabályzatnak megfelelően.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a társadalombiztosítási források, és a közfoglalkoztatás támogatásának átvételére vonatkozó megállapodásokat megkösse.
(4) Pénzügyi fedezet, előirányzat hiányában a költségvetési szerv vezetője kötelezettséget nem vállalhat, feladat végrehajtását nem kezdeményezheti.
(5) Az önkormányzati költségvetési szerv pénzkölcsönt, hitelt nem vehet fel.
(6) Az önkormányzati költségvetési szerv kezességet nem vállalhat és értékpapírt nem vásárolhat.
(7) A rendeletben foglaltak végrehajtásáról az Önkormányzat 2024. évi költségvetése zárszámadásáról szóló rendeletben kell számot adni.
11. § [Pótlólagos források]
(1) Képviselő-testület a költségvetési források gyarapítása céljából elrendeli az önkormányzati bevételek pályázati úton történő további növelését.
(2) A Képviselő-testület szintén elrendeli a költségvetési források gyarapítása céljából a jogszabályokban meghatározott, helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatokra támogatási igény bejelentését.
(3) A Képviselő-testület a pályázatok, a támogatási igények elkészítése és benyújtása a szaktárcák tájékoztatóiban, felhívásaiban meghatározott feltételek és ütemezés szerinti végrehajtásával a polgármestert bízza meg, aki a Képviselő-testület ülésein köteles tájékoztatást adni az eredményekről.
(4) A Képviselő-testület az évközi, előre nem tervezett kiadásokra általános tartalékot NEM tervez.
(5) A Képviselő-testület céltartalékot NEM képez.
12. § [Záró rendelkezések]
(1) Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző az SZMSZ-ben meghatározott módon gondoskodik.
13. § [Hatályba lépés dátuma]
Ez a rendelet 2024. február 28-án lép hatályba.
7. melléklet a 2/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez
|
Utalások (2023. évben) |
Befizetések (2023. évben) |
||||||||
|
Adónemek |
Saját költségvetésnek |
Túlfizetések visszafizetése, más hatóságnak utalás |
Kiadás összesen |
Múlt évi előírásra (tartozásra) |
Folyó évi előírásra |
Elszámolásra nem került befizetések (túlfizetés) |
Bevételek együtt |
2023. évi zárás (helyesbített folyó évi terhelés) |
2024. évre tervezett |
|
Építményadó |
785 777 Ft |
0 Ft |
785 777 Ft |
0 Ft |
785 777 Ft |
0 Ft |
785 777 Ft |
1 989 051 Ft |
500 000 Ft |
|
Telekadó |
1 575 300 Ft |
0 Ft |
1 575 300 Ft |
69 290 Ft |
1 506 010 Ft |
0 Ft |
1 575 300 Ft |
5 316 800 Ft |
1 000 000 Ft |
|
Magánsz. komm. adója |
9 140 736 Ft |
0 Ft |
9 140 736 Ft |
330 450 Ft |
8 442 786 Ft |
367 500 Ft |
9 140 736 Ft |
9 691 795 Ft |
10 000 000 Ft |
|
Iparűzési adó |
29 086 585 Ft |
653 581 Ft |
29 740 166 Ft |
9 885 599 Ft |
15 419 908 Ft |
4 434 659 Ft |
29 740 166 Ft |
30 286 748 Ft |
22 000 000 Ft |
|
Pótlék |
526 007 Ft |
0 Ft |
526 007 Ft |
343 107 Ft |
180 400 Ft |
2 500 Ft |
526 007 Ft |
9 255 688 Ft |
300 000 Ft |
|
Bírság |
0 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
|
Egyéb |
10 000 Ft |
0 Ft |
10 000 Ft |
10 000 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
10 000 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
|
Talajterhelési díj |
0 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
0 Ft |
20 000 Ft |
|
Öszesen |
41 124 405 Ft |
653 581 Ft |
41 777 986 Ft |
10 638 446 Ft |
26 334 881 Ft |
4 804 659 Ft |
41 777 986 Ft |
56 540 082 Ft |
33 820 000 Ft |
|
Iparűzési adóerőképesség (Előző évi bevallások alapján várható bevétel) |
|||||||||
|
Adóalap |
% |
Adóerő-képesség |
|||||||
|
2 018 567 261 Ft |
1,4 |
28 259 942 Ft |
Záráshoz készült |
||||||
|
2 018 567 261 Ft |
1,2 |
24 222 807 Ft |
2024. évi mértékkel |
||||||
8. melléklet a 2/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Sorsz. |
Saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség összegei |
Összesen |
||
|---|---|---|---|---|---|
|
2024 |
2025 |
2026 |
|||
|
Helyi adók |
1 |
33 520 000 |
35 000 000 |
35 000 000 |
103 520 000 |
|
Díjak,pótlékok,bírságok |
2 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
900 000 |
|
Tárgyi eszközök,immateriális javak, vagyoni ért.jog.értékesítése, vagyonhaszn.szárm.bevétel |
3 |
0 |
|||
|
Egyéb sajátos bevételek |
4 |
0 |
|||
|
Saját bevételek |
5 |
33 820 000 |
35 300 000 |
35 300 000 |
104 420 000 |
|
Saját bevételek 50%-a |
6 |
16 910 000 |
17 650 000 |
17 650 000 |
52 210 000 |
|
Előző években keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettség |
7 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Működési célú hitelek, kamatok |
8 |
0 |
|||
|
Felhalmozási célú hitelek, kamatok |
9 |
0 |
|||
|
Kezességvállalásból származó fizetési kötelezettség |
10 |
0 |
|||
|
Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség |
11 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Működési célú hitelek, kamatok |
12 |
0 |
|||
|
Felhalmozási célú hitelek, kamatok |
13 |
0 |
|||
|
Kezességvállalásból származó fizetési kötelezettség |
14 |
0 |
|||
|
Fizetési kötelezettség összesen |
15 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel |
16 |
16 910 000 |
17 650 000 |
17 650 000 |
52 210 000 |