A helyi önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése értelmében a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg, mely elősegíti a jelenlegi pénzügyi helyzetről történő valós kép kialakítását és meghatározza az éves gazdálkodási lehetőségeinket. A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének biztosítása, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátásához szükséges források, valamint a korábbi képviselő-testületi döntésekből származó kötelezettségvállalások biztosítása.

A 2026. évi költségvetésünk megtervezésekor az előző évekhez hasonlóan kormányzati funkciónként és rovat-tételenként mutatjuk be a költségvetést.

Az Államkincstár tájékoztatása alapján a tervezhető önkormányzati általános működési támogatásaink a 2. számú mellékletekben láthatók részletesen. A központi támogatás mindösszesen 433.838.397.- Ft.

A Kormány 2026. januártól évi nettó 1 millió forintos vissza nem térítendő támogatást biztosít a közszolgálatban dolgozók legszélesebb körének (Otthontámogatásról szóló 361/2025. (XI. 25.) Korm. rendelet). Esetünkben a hivatali dolgozókat, az óvodában és bölcsődében foglalkoztatottakat érinti a rendelkezés. Az első határidőig az óvodából és bölcsődéből 7, míg a hivatalból 2 db igényt nyújtottak be, mely igények elfogadásra és kiutalásra is kerültek.

A helyi adóbevételeknél a 7. számú melléklet szerinti bevételekkel, 56.400.000.- Ft-tal számolunk. Az előző évekhez hasonlóan a gépjárműadóval nem tervezhetünk. A táblázatból a képviselő-testület részleteiben tájékozódhat az adónemenkénti tervezett bevételekkel.

A közétkeztetés szolgáltatást jelenleg a Vác és Vidéke Catering Kft.-vel kötött szerződés keretében biztosítjuk. A Kft. részére a térítési díjakat az ingyenes és kedvezményes étkezők esetében is teljes egészében megfizeti az önkormányzat, ennek kiadási tételei az önkormányzatnál szerepelnek. Az 50 %-os és az ingyenes étkezés támogatása, valamint a térítési díjak bevételei várhatóan fedezik a kiadásokat.

A Vácrátóti Mókus Óvoda-Bölcsődében az óvoda főigazgatójával egyeztetve az alkalmazottak felnőtt étkeztetésben részesülnek, hogy a gyermekek számára jó példát mutassanak. A felnőtt érkezést térítésmentesen veheti igénybe az óvodában dolgozó 29 fő. Ennek költségeit az óvoda költségvetésében szerepeltetjük.

Az év közben esetlegesen felmerülő működési hiány csökkentése érdekében elsődleges feladatunk a takarékos gazdálkodás, a forráskeresés.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése. A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásait figyelembe véve hitel felvétellel nem számoltunk.

A garantált bérminimum emelése, valamint a 2023. évi LII. törvény a pedagógusok új életpályájáról hatályba lépése miatt, a 2026. évi tanárbéremelésről szóló 435/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet hatályba lépése miatt az óvoda személyi juttatás kiadása és a munkavállalói

járulékok aránya is jelentősen nőtt. Jelen esetben az óvodában dolgozók (óvodai, bölcsődei dolgozók) bérfinanszírozására az államtól összesen 250.987.000.-Ft támogatást kapunk. A 2026. évi költségvetésben a Vácrátóti Mókus Óvoda-Bölcsőde esetén a személyi juttatás kiadása és a munkavállalói járulékok 268.178.566.- Ft-ot tesznek ki. Az Önkormányzat 17.191.566.- Ft finanszírozást tesz hozzá a bérekhez. Ebből az Otthontámogatás 7.253.330,- Ft, így a teljes Önkormányzati kiegészítés 9.938.236,- Ft.

A Kormány döntése alapján a Vácrátóti Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinél átlagosan 15%-os béremelést hajtottunk végre, így a személyi juttatások és munkaadói járulékok teljes költsége 76.554.248,-Ft. A 2026. évi megalapozó felmérés adatai alapján az Önkormányzat 5.103.728,-Ft összegű finanszírozást tesz hozzá, melyből az Otthontámogatás 2.560.000,- Ft, így az önkormányzati kiegészítés 2.543.728,- Ft-ra csökken. Tekintettel arra, hogy a 2026. évi meglapozó felmérésben 7 személyt finanszíroz az állam, plusz 1 főt tervezünk felvenni a hivatal kötelékébe.

2026-ban az önkormányzat nem vesz részt a közmunkaprogramban, így a költségvetési tervezetben a „Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás” kormányzati funkción nem szerepel sem bevétel, sem kiadás.

Az Önkormányzat lehetőségeihez mérten 2026-ban is igyekszik támogatást nyújtani a nehéz anyagi helyzetben élők, rászorulók számára. 2026-ban 11.940.000.-Ft támogatásra számíthatunk. A költségvetésben szintén 11.940.000.-Ft kiadással terveztünk.

2026. évben sem terveztük a képviselők tiszteletdíját, erre vonatkozóan a Képviselő-testület nem alkotta meg rendeletét.

A személyi juttatásoknál az óvodai és az önkormányzati munkavállalók részére bruttó 100.000.- Ft/fő, a hivatali munkavállalók részére 400.000,- Ft/fő Cafeteria juttatást terveztünk, ez összesen 6.283.000,- Ft-ot tesz ki.

A jelenlegi létszámadatok a következők:

Önkormányzat: 1 fő társadalmi megbízatású polgármester,

Községgazdálkodás: 3 fő Mt. hatálya alá tartozó munkavállaló,

Gyermekétkeztetés: 2 fő Mt. hatálya alá tartozó munkavállaló,

Közművelődés: 1 fő Mt. hatálya alá tartozó munkavállaló,

Óvoda: 29 fő közalkalmazott (23 fő óvodai és 6 fő bölcsődei alkalmazott)

Könyvtár: 1 fő munkaszerződéssel foglalkoztatott részmunkaidős könyvtáros

Hivatal: 6 fő köztisztviselő

A beruházási kiadásokat az 5. számú melléklet szerint tervezzük.

Az alábbiakban részletezzük a működési célra átadott pénzeszközöket:

A fennmaradt 3.000.000,- Ft összegre a vácrátóti civil szervezetek tudnak pályázatot benyújtani. A pályázat kiírása, elbírálása és kiutalása, valamint az összeggel való elszámolás a Képviselő-testület által elfogadott rendelet szerint történik.

II. A 2026. évi költségvetési javaslat szerkezete, tartalma

A költségvetés

- tartalmában kielégíti az Áht., és a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglalt előírásokat, s egyúttal

- az előirányzatokat olyan módon összegzi, hogy ezek alapján a Képviselő-testület összességében és részleteiben is értékelni tudja a javaslat tartalmát.

A költségvetésre vonatkozó legfontosabb összegző adatokat a költségvetési rendelet, illetve ezeket, valamint további részleteket a rendelethez kapcsolódó mellékletek tartalmazzák.

A tájékozódás megkönnyítése érdekében ezen előterjesztés 1. számú függelékében összefoglaltuk, hogy milyen típusú és tartalmú táblázatokon, szöveges indokolásban találják meg a 2026. évi költségvetési javaslat értékeléséhez szükséges információkat.