Áporka Község Önkormányzatának 3/2020. (III.16.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

Hatályos: 2021. 05. 22

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

Áporka Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetésének:

a.) bevételi főösszegét 444.765.386 Ft-ban^[1]

b.) kiadási főösszegét: 444.765.386 Ft-ban állapítja meg.^[2]

(2) A Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi költségvetésének:

a.) bevételi főösszegét 62.982.385 Ft-ban^[3]

b.) kiadási főösszegét: 62.982.385 Ft-ban állapítja meg.^[4]

(3) A Nyitnikék Óvoda 2020. évi költségvetésének:

a.) bevételi főösszegét 41.008.002 Ft-ban^[5]

b.) kiadási főösszegét: 41.008.002 Ft-ban állapítja meg.^[6]

(4) Az (1) bekezdésben megállapított bevételek forrásonkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket a rendelet 2/1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(5) Az (1) bekezdésben megállapított kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási kiadásokat a rendelet 2/2. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(6) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatának felhasználását a 6. melléklet részletezi.

3. §

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

1. A költségvetési és finanszírozási bevételek és kiadások előirányzatának költségvetési mérleg bemutatását önkormányzati szinten a 1. melléklet részletezi.

2. Az önkormányzatot megillető 2020. évi támogatás feladatmutatók szerinti megosztását a 5. melléklet tartalmazza.

3. Az önkormányzat, a Közös Hivatal és az Óvoda éves (tervezett) létszám előirányzatát az 7. melléklet mutatja.

4. A kimutatás az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokról a 9. melléklet részletezi.

5. Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 10. melléklet tartalmazza.

6. Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 11. melléklet szerint határozza meg.

7. Az önkormányzat adóbevételeit a 8. melléklet részletezi.

8. A 2. § (2) bekezdésben megállapított bevételek forrásonkénti megoszlását a Közös Hivatal tekintetében, továbbá a finanszírozási bevételeket a rendelet 3/1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

9. A 2. § (2) bekezdésben megállapított kiadások jogcímenkénti megoszlását a Közös Hivatal tekintetében, továbbá a finanszírozási kiadásokat a rendelet 3/2. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

10. A 2. § (3) bekezdésben megállapított bevételek forrásonkénti megoszlását az Óvoda tekintetében, továbbá a finanszírozási bevételeket a rendelet 4/1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

11. A 2. § (3) bekezdésben megállapított kiadások jogcímenkénti megoszlását az Óvoda tekintetében, továbbá a finanszírozási kiadásokat a rendelet 4/2. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

12. A 2. § (1) (2) és (3) bekezdésekben megállapított bevételeket és kiadásokat az Áporka Község Önkormányzattal, a Közös Hivatallal és a Nyitnikék Óvodával együtt részletezve a 12/1. és 12/2. melléklet részletezi.

13. Az Önkormányzat a kiadások között 2.000.000 forint tartalékot állapít meg.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a pénzügy vezető a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) Az önkormányzat 80.062.717 Ft költségvetési hiánnyal tervez.

Költségvetési hiány fedezete:

- Belső fedezet pénzmaradvány igénybevétele: 80.062.717 Ft^[9]

- Külső fedezete (hitelfelvétel): 0 Ft^[10]

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 25 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5) A polgármester jutalmazását a költségvetés, cafetéria juttatását a 9/2019. (I.29.) határozattal elfogadott szabályzat tartalmazza.

(6) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a 150 millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(9) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

a) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben az Áht. 34. §. 2 bek-ben meghatározottak szerint megváltoztathatóak.

b) Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a jóváhagyott költségvetésben előirányzat átcsoportosítást, illetve előirányzat módosítást csak az Áht. 34. §-ában meghatározott részelőirányzatok között alkalmazhatnak.

(2) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2020. december 31-ig gyakorolható.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként a soros testületi ülésen, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület rendelkezik.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) A polgármesteri (önkormányzati, közös) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

(5) A közös hivatal és a tag önkormányzatok vonatkozásában a pénzügyi szabályzatok elkészítéséért, frissítéséért a pénzügyi vezetők és a polgármesterek felelnek.

7. §

Gazdálkodás a vagyonnal

(1) Az önkormányzat tulajdonát képező vagyont a hatályos jogszabályokban és a vagyonrendeletében meghatározott szabályok szerint értékesítheti.

(2) Az önkormányzat tulajdonában lévő vagyont ingyenesen átruházni továbbá az önkormányzat követeléseiről lemondani, csak külön képviselő-testületi döntéssel lehet. Az ingyenes átruházás és a követelésről való lemondás részletes szabályait külön rendelet tartalmazza.

(3) A költségvetési szerv vezetője a képviselő-testület előzetes hozzájárulásával dönt vagyoni értékű jog megszerzéséről, elidegenítéséről, megterheléséről és egyéb módon történő hasznosításáról.

(4) Ha az önkormányzat javára vagyonról lemondanak, azt az önkormányzat elfogadhatja, feltéve, hogy képes az azzal járó kötelezettségek teljesítésére.

8. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső szakértő útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

9. §

Záró és vegyes rendelkezések

(1) Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2020. január 01-től kell alkalmazni.

1. melléklet ^[11]

Áporka Község Önkormányzatának költségvetési mérlege

					adatok Ft-ban
rovat megnevezése	rovat száma	2020. évi eredeti előirányzat	Módosított előirányzat (5/2020.(VI.15.)	2020 évi 2. előirányzatmódosítás	2020 évi 3. előirányzatmódosítás
működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	134 401 880	134 401 880	138 269 723	138 530 335
felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	34 060 270	34 060 270	46 602 110	74 494 103
közhatalmi bevételek	B3	88 101 000	81 017 000	87 317 000	94 110 554
működési bevételek	B4	21 500 000	21 500 000	21 845 558	22 165 098
felhalmozási bevételek	B5	-	5 084 000	4 784 000	4 784 000
működési célú átvett pénzeszközök	B6	-	-
felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7	-	-
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK (13+19+33+44+50+54+58)		278 063 150	276 063 150	298 818 391	334 084 090
hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B811
likviditási célú hitelek felvétele pénzügyi vállalkozásoktól	B812	30 000 000	30 000 000	30 000 000	30 000 000
előző évi költségvetési maradvány igénybe	B131	65 146 679	68 943 366	78 003 561	78 003 561
államháztartáson belüli megelőlegezés	B814	-	-
külföldi finanszírozás bevételei	B82	-	-
Finanszírozási bevételek	B8	95 146 679	98 943 366	108 003 561	108 003 561
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN		373 209 829	375 006 516	406 821 952	442 087 651


rovat megnevezése	rovat száma	2020. évi eredeti előirányzat	Módosított előirányzat (5/2020.(VI.15.)	2020 évi 2. előirányzatmódosítás	2020 évi 3. előirányzatmódosítás
személyi juttatások	K1	51 146 623	51 896 623	55 963 127	55 963 127
munkaadókat terhelő járulékok	K2	8 243 779	8 243 779	8 243 779	8 243 779
dologi kiadások	K3	61 748 947	72 080 029	74 898 755	77 854 471
ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	2 616 000	2 616 000	3 454 200	3 454 200
egyéb működési célú kiadások	K5	16 457 870	17 402 495	23 034 428	27 595 794
beruházások	K6	70 320 800	60 091 780	71 686 610	71 708 234
felújítások	K7	57 949 161	57 949 161	59 211 328	87 103 321
egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	-	-	-
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (19+20+45+54+67+75+80+89)		268 483 180	270 279 867	296 492 227	331 922 926
hosszúlejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111	800 000	800 000	165 000	-
likviditási célú hitelek törlesztése pénzügy vállalkozásnak	K9112	2 498 398	1 718 358	3 501 362	3 501 362
államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	4 109 783	4 109 783	4 109 783	4 109 783
központi irányitószervi támogatások folyósítása	K915	97 318 468	98 098 508	102 553 580	102 553 580
belföldi finanszírozás kiadásai	K91	104 726 649	104 726 649	110 329 725	3 501 362
Finanszírozási kiadások	K9	104 726 649	104 726 649	110 329 725	110 164 725
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN		373 209 829	375 006 516	406 821 952	442 087 651

2/1. melléklet 2/^[12]

Áporka Községi Önkormányzat bevételek forrásonkénti megoszlása önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételei

					adatok Ft-ban
megnevezés	rovat	2020. évi eredeti előirányzat	Módosított előirányzat (5/2020.(VI.15.)	2020 évi 2. előirányzatmódosítás	2020 évi 3. előirányzatmódosítás
helyi önkormányzatok működési támogatása	B111	51 369 309	51 369 309	51 564 559	51 564 559
települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	34 832 200	34 832 200	36 404 180	36 404 180
települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak ellátása	B113	21 400 371	21 400 371	19 163 364	19 163 364
települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	1 800 000	1 800 000	2 343 520	2 343 520
működési célú központosított előirányzatok	B115			3 794 100	4 054 712
helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása	B116
önkormányzatok működési támogatásai	B11	109 401 880	109 401 880	113 269 723	113 530 335
elvonások és befizetések bevételei	B12
működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13
működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (közfoglalkoztatás,OEP finanszírozás)	B16	25 000 000	25 000 000	25 000 000	25 000 000
működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	134 401 880	134 401 880	138 269 723	138 530 335
felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22
felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülések államháztartáson belülről	B23
felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	34 060 270	34 060 270	46 602 110	74 494 103
felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	34 060 270	34 060 270	46 602 110	74 494 103
magánszemélyek jövedelemadói	B311
társaságok jövedelemadói	B312
jövedelemadók	B31
szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32
bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
vagyoni típusú adók	B34	25 818 000	25 818 000	25 818 000	25 818 000
értékesítési és forgalmi adók	B351	53 199 000	53 199 000	58 199 000	64 992 554
fogyasztási adók	B352
pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353
gépjárműadók	B354	7 084 000	0	0	0
egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
termékek és szolgáltatások adói (26-30)	B35	60 283 000	53 199 000	58 199 000	64 992 554
egyéb közhatalmi bevételek	B36	2 000 000	2 000 000	3 300 000	3 300 000
közhatalmi bevételek (22-25+31+32)	B3	88 101 000	81 017 000	87 317 000	94 110 554
készletértékesítés ellenértéke	B401
szolgáltatások ellenértéke ( fogl.eü,terem,föld,lakbér,közterület)	B402	14 000 000	14 000 000	13 800 000	13 800 000
közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403			343 292	405 909
tulajdonosi bevételek	B404
ellátási díjak (gyerekétkeztetés)	B405	4 400 000	4 400 000	4 400 000	4 400 000
kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	3 100 000	3 100 000	3 100 000	3 321 873
általános forgalmi adó visszatérítése	B407
kamatbevételek	B408				50
egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409
egyéb működési bevételek	B410				35 000
egyév működési bevételek, költségek visszatéritései	B411			202 266	202 266
működési bevételek	B4	21 500 000	21 500 000	21 845 558	22 165 098
immateriális javak értékesítése	B51
ingatlanok értékesítése	B52		5 084 000	4 784 000	4 784 000
egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53
részesedések értékesítése	B54
részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55
felhalmozási bevételek	B5	0	5 084 000	4 784 000	4 784 000
működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61
működési célú visszatérítendő támogatások,kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B62
egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B65
működési célú átvett pénzeszközök	B6	0	0	0
felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71
felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B72
egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B75
felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7	0		0
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK (13+19+33+44+50+54+58)		278 063 150	276 063 150	298 818 391	334 084 090
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK (B1-B7)		278 063 150	276 063 150	298 818 391	334 084 090
hosszúlejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B811	0
likviditási célú hitelek felvétele pénzügyi vállalkozásoktól	B812	30 000 000	30 000 000	30 000 000	30 000 000
rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B813
hitel, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811	30 000 000	30 000 000	30 000 000	30 000 000
forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, kibocsátása	B8122
befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
belföldi értékpapírok bevételei	B812
előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	65 146 679	68 943 366	78 003 561	78 003 561
előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	B8132
maradvány igénybevétele	B813	65 146 679	68 943 366	78 003 561	78 003 561
államháztartáson belüli megelőlegezések	B814
államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
központi irányítószervi támogatás	B816
bevételek megszüntetése	B817
központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818
belföldi finanszírozás bevételei (4+9+12…17)	B81	95 146 679	98 943 366	108 003 561	108 003 561
forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
külföldi finanszírozás bevételei	B82
adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83
Finanszírozási bevétel (18+23+24)	B8	95 146 679	98 943 366	108 003 561	108 003 561
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:		373 209 829	375 006 516	406 821 952	442 087 651

2/2. melléklet 2/^[13]

Áporka Községi Önkormányzat jogcímenkénti megoszlása önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási kiadásai

						adatok Ft-ban
sorszám	megnevezés	rovat	2020. évi eredeti előirányzat	Módosított előirányzat (5/2020.(VI.15.)	2020 évi 2. előirányzatmódosítás	2020 évi 3. előirányzatmódosítás
1	törvény szerinti illetmények	K1101	19 765 800	17 317 800	20 357 190	19 807 190
2	normatív jutalmak	K1102
3	céljuttatás	K1103	500 000	500 000	500 000	500 000
4	készenléti, ügyeleti, helyttesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104
5	végkielégítés	K1105
6	Jubileumi jutalom	K1106		2 400 000	3 427 114	3 977 114
7	béren kívüli juttatások (cafetéria)	K1107	600 000	1 052 000	1 052 000	902 450
8	ruházati költségtérítés	K1108	452 000	-	-	-
9	közlekedési költségtérítés	K1109
10	egyéb költségtérítés	K1110	48 000	96 000	96 000	96 000
11	lakhatási támogatások	K1111
12	szociális támogatások (közszolgálati szabályzat alapján)	K1112
13	foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	2 670 000	2 670 000	2 670 000	2 819 550
14	foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	24 035 800	24 035 800	28 102 304	28 102 304
15	választott tisztségviselők juttatásai	K121	14 044 823	14 044 823	14 044 823	14 044 823
16	munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottaknak fizetett juttatások	K122	12 366 000	12 366 000	12 366 000	12 366 000
17	egyéb külső személyi juttatások-	K123	700 000	1 450 000	1 450 000	1 450 000
18	külső személyi juttatások	K12	27 110 823	27 860 823	27 860 823	27 860 823
19	SZEMÉLYI JUTTATÁSOK	K1	51 146 623	51 896 623	55 963 127	55 963 127
20	MUNKAADÓKAT TERHELŐ JÁRULÉKOK ÉS SZOCIÁLIS HOZZÁJÁRULÁSI ADÓ	K2	8 243 779	8 243 779	8 243 779	8 243 779
21	szakmai anyagok beszerzése	K311	700 000	700 000	700 000	700 000
22	üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	5 500 000	4 750 000	4 684 843	6 787 235
23	árubeszerzés	K313	-		-
24	készletbeszerzés	K31	6 200 000	5 450 000	5 384 843	7 487 235
25	informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	2 792 000	2 792 000	2 792 000	2 292 000
26	egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	600 000	600 000	600 000	600 000
27	kommunikációs szolgáltatások	K32	3 392 000	3 392 000	3 392 000	2 892 000
28	közüzemi díjak	K331	6 630 000	6 630 000	6 630 000	7 390 612
29	vásárolt élelmezés	K332	14 000 000	14 000 000	13 000 000	14 023 310
30	bérleti és lízing díjak	K333	560 000	560 000	560 000	560 000
31	karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	3 150 000	1 150 000	1 150 000	850 000
32	közvetített szolgáltatások	K335	-
33	szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	3 110 000	3 710 000	4 322 088	4 620 008
34	egyéb szolgáltatások(üzemeltetési ,postai,banki,biztosítási díjak)	K337	10 526 947	6 951 947	10 088 742	11 941 152
35	szolgáltatási kiadások	K33	37 976 947	33 001 947	35 750 830	39 385 082
36	kiküldetések kiadásai	K341	1 000 000	692 020	692 020	522 001
37	reklám és propaganda kiadások	K342	-	160 000	160 000	160 000
38	kiküldetések, reklám- és propaganda kiadások	K34	1 000 000	852 020	852 020	682 001
39	működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	9 840 000	9 840 000	9 975 000	10 408 581
40	fizetendő általános forgalmi adó	K352	1 880 000	18 003 687	18 003 687	15 459 197
41	kamatkiadások	K353	760 000	915 575	915 575	915 575
42	egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354	-
43	egyéb dologi kiadások(tagdíj,jogdíj,igazgatási-kezelési-admin díj)	K355	700 000	624 800	624 800	624 800
44	különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	13 180 000	29 384 062	29 519 062	27 408 153
45	DOLOGI KIADÁSOK	K3	61 748 947	72 080 029	74 898 755	77 854 471
46	társadalombiztosítási ellátások	K41	-
47	családi támogatások	K42	-
48	pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43	-
49	betegséggel kapcsolatos nem tb. Ellátások	K44	-
50	foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45	-
51	lakhatással kapcsolatos támogatások	K46	-
52	intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47	-
53	egyéb nem intézményi ellátások( rendszeres szoc,átmeneti,temetési,rendeletben megállapított)	K48	2 616 000	2 616 000	3 454 200	3 454 200
54	ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	2 616 000	2 616 000	3 454 200	3 454 200
55	nemzetközi kötelezettségek	K501	-
56	elvonások és befizetések	K502	10 833 320	11 664 745	11 664 745	11 648 895
57	működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503	-
58	működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504	-
59	működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505	-
60	egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre(központi költségvetési szervnek, társulásnak)	K506	311 600	3 553 600	6 229 633	6 279 633
61	működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K507	-			1 007 080
62	működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508	-
63	árkiegészítések, ártámogatások	K509	-
64	kamattámogatások	K510	-
65	egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (civil szervezet,egyház, vállalkozás,háztartás)	K512	3 312 950	184 150	3 140 050	3 455 900
66	tartalékok	K513	2 000 000	2 000 000	2 000 000	5 204 286
67	egyéb működési célú kiadások	K5	16 457 870	17 402 495	23 034 428	27 595 794
68	immateriális javak beszerzése, létesítése	K61	500 000	500 000	1 300 000	1 300 000
69	ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	54 076 300	53 576 300	53 088 504	53 088 504
70	informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63	200 000	200 000	200 000	200 000
71	egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése( kisértékű is)	K64	500 000	1 097 980	13 154 977	13 176 601
72	részesedések beszerzése	K65	-
73	meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66	-
74	beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	15 044 500	4 717 500	3 943 129	3 943 129
75	beruházások	K6	70 320 800	60 091 780	71 686 610	71 708 234
76	ingatlanok felújítása	K71	27 559 008	20 732 731	31 120 757	51 286 096
77	informatikai eszközök felújítása	K72	-
78	egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73	22 949 161	29 775 438	19 875 208	27 601 862
79	felújítási célú előzetesen felszámított forgalmi adó	K74	7 440 992	7 440 992	8 215 363	8 215 363
80	felújítások	K7	57 949 161	57 949 161	59 211 328	87 103 321
81	felhalmozási célú garancia és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K81	-
82	felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82	-
83	felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83	-
84	egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84	-
85	felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K85	-
86	felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86	-
87	lakástámogatás	K87	-
88	egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K88	-
89	egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	-
90	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK		268 483 180	270 279 867	296 492 227	323 679 147
1	hosszúlejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111	800 000	800 000	165 000	-
2	likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásoknak	K9112	2 498 398	1 718 358	3 501 362	3 501 362
3	rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9113	-
4	hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911	3 298 398	2 518 358	3 666 362	3 501 362
5	forgatási célú értékpapírok vásárlása	K9121	-
6	forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása	K9122	-
7	befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9123	-
8	befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása	K9124	-
9	belföldi értékpapírok kiadásai	K912	-	-	-
10	államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913	-
11	államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	4 109 783	4 109 783	4 109 783	4 109 783
12	központi irányítószervi támogatások folyósítása (Közös Hivatal)	K915	97 318 468	98 098 508	102 553 580	102 553 580
13	pénzeszközök betétként elhelyezése	K916	-
14	pénzügyi lízing kiadásai	K917	-
15	központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918	-
16	belföldi finanszírozás kiadásai	K913-18	101 428 251	102 208 291	106 663 363	106 663 363
17	forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921	-
18	befektetési célú értékpapírok vásárlása	K922	-
19	külföldi értékpapírok beváltása	K923	-
20	külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése	K924	-
21	külföldi finanszírozás kiadásai	K92	-	-	-	-
22	adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93	-
23	Finanszírozási kiadások	K9	104 726 649	104 726 649	110 329 725	110 164 725
24	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN		373 209 829	375 006 516	406 821 952	442 087 651

3/1. melléklet 3/^[14]

Áporkai Közös Önkormányzati Hivatal forrásonkénti megoszlása, továbbá a finanszírozási bevételei

						adatok Ft-ban
sorszám	megnevezés	rovat	2020. évi eredeti előirányzat	Módosított előirányzat (5/2020.(VI.15.)	2020 évi 2. előirányzatmódosítás	2020 évi 3. előirányzatmódosítás
1	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	0
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	0
3	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	0
4	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	0
5	Közhatalmi bevételek	B3	0
5	Ellátási díjak	B405	0
6	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	0
7	Kamatbevétel	B4082	0
8	Egyéb működési bevétel	B411	0		403 017	403 017
9	Működési bevételek	B4	0	0	403 017	403 017
10	Költségvetési bevételek		0	0	403 017	403 017
11	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	0		638 180	638 180
	Központi irányító szervi támogatás kiegészítése	B816	19 304 538	19 304 538	19 304 538	19 304 538
12	Központi irányító szervi támogatás	B816	42 564 500	42 564 500	42 564 500	42 564 500
13	Finanszírozási bevételek		61 869 038	61 869 038	62 507 218	62 507 218
14	Intézményi bevételek összesen		61 869 038	61 869 038	62 910 235	62 910 235

3/2. melléklet 3/^[15]

Áporkai Közös Önkormányzati Hivatal kiadások jogcímenkénti megoszlása, továbbáfinanszírozási kiadások

						adatok Ft-ban
sorszám	megnevezés	rovat	2020. évi eredeti előirányzat	Módosított előirányzat (5/2020.(VI.15.)	2020 évi 2. előirányzatmódosítás	2020 évi 3. előirányzatmódosítás
01	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	36 876 185	36 487 185	36 487 185	36 487 185
02	Normatív jutalmak	K1102
03	Céljuttatás, projektprémium	K1103	4 434 285	4 434 285	4 434 285	5 634 285
04	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104
05	Végkielégítés	K1105
06	Jubileumi jutalom	K1106
07	Béren kívüli juttatások (cafetéria)	K1107	1 750 500	3 087 568	3 087 568	3 087 568
08	Ruházati költségtérítés	K1108	1 337 068	0	0
09	Közlekedési költségtérítés	K1109	545 000	545 000	545 000	545 000
10	Egyéb költségtérítések	K1110	111 000	500 000	500 000	500 000
11	Lakhatási támogatások	K1111
12	Szociális támogatások	K1112
13	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	720 000	720 000	1 120 000	1 120 000
14	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	K11	45 774 038	45 774 038	46 174 038	47 374 038
15	Választott tisztségviselők juttatásai	K121
16	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	700 000	700 000	700 000	700 000
17	Egyéb külső személyi juttatások	K123	1 200 000	1 200 000	1 200 000	0
18	Külső személyi juttatások (=15+16+17)	K12	1 900 000	1 900 000	1 900 000	700 000
19	Személyi juttatások (=14+18)	K1	47 674 038	47 674 038	48 074 038	48 074 038
20	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	8 000 000	8 000 000	8 000 000	8 000 000
21	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	K311	350 000	350 000	350 000	350 000
22	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	K312	70 000	70 000	146 000	146 000
23	Árubeszerzés (K313)	K313
24	Készletbeszerzés (=21+22+23) (K31)	K31	420 000	420 000	496 000	496 000
25	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	K321	1 100 000	1 100 000	1 100 000	1 100 000
26	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	K322	80 000	80 000	80 000	80 000
27	Kommunikációs szolgáltatások (=25+26) (K32)	K32	1 180 000	1 180 000	1 180 000	1 180 000
28	Közüzemi díjak (K331)	K331	850 000	1 200 000	1 124 000	1 124 000
29	Vásárolt élelmezés (K332)	K332
30	Bérleti és lízing díjak (K333)	K333
31	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	K334
32	Közvetített szolgáltatások (K335)	K335
33	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	K336	1 825 000	1 252 750	1 655 767	1 655 767
34	Egyéb szolgáltatások (K337)	K337	310 000	310 000	548 180	548 180
35	Szolgáltatási kiadások (=28+…+34) (K33)	K33	2 985 000	2 762 750	3 327 947	3 327 947
36	Kiküldetések kiadásai (K341)	K341	950 000	950 000	950 000	950 000
37	Reklám- és propagandakiadások (K342)	K342
38	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37) (K34)	K34	950 000	950 000	950 000	950 000
39	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	K351	650 000	650 000	650 000	650 000
40	Fizetendő általános forgalmi adó (K352)	K352
41	Kamatkiadások (K353)	K353
42	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai (K354)	K354
43	Egyéb dologi kiadások (K355)	K355	10 000	10 000	10 000	10 000
44	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43) (K35)	K35	660 000	660 000	660 000	660 000
45	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44) (K3)	K3	6 195 000	5 972 750	6 613 947	6 613 947
46	Társadalombiztosítási ellátások (K41)	K41
47	Családi támogatások (K42)	K42
48	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések (K43)	K43
49	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások (K44)	K44
50	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások (K45)	K45
51	Lakhatással kapcsolatos ellátások (K46)	K46
52	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (K47)	K47
53	Egyéb nem intézményi ellátások (K48)	K48
54	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53) (K4)	K4
55	Nemzetközi kötelezettségek (K501)	K501
56	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021)	K5021
57	A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései (K5022)	K5022
58	Egyéb elvonások, befizetések (K5023)	K5023
59	Elvonások és befizetések (=56+57+58) (K502)	K502
60	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre (K503)	K503
61	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (K504)	K504
62	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (K505)	K505
63	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506)	K506
64	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre (K507)	K507
65	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (K508)	K508
66	Árkiegészítések, ártámogatások (K509)	K509
67	Kamattámogatások (K510)	K510
68	Működési célú támogatások az Európai Uniónak (K511)	K511
69	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512)	K512
70	Tartalékok (K513)	K513
71	Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70) (K5)	K5
72	Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61)	K61
73	Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62)	K62
74	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63)	K63		175 000	175 000	175 000
75	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	K64
76	Részesedések beszerzése (K65)	K65
77	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (K66)	K66
78	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	K67		47 250	47 250	47 250
79	Beruházások (=72+…+78) (K6)	K6		222 250	222 250	222 250
80	Ingatlanok felújítása (K71)	K71
81	Informatikai eszközök felújítása (K72)	K72
82	Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K73)	K73
83	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	K74
84	Felújítások (=80+...+83) (K7)	K7				0
85	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre (K81)	K81
86	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (K82)	K82
87	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (K83)	K83
88	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre (K84)	K84
89	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre (K85)	K85
90	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (K86)	K86
91	Lakástámogatás (K87)	K87
92	Felhalmozási célú támogatások az Európai Uniónak (K88)	K88
93	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre (K89)	K89
94	Egyéb felhalmozási célú kiadások (=85+…+93) (K8)	K8				0
95	Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94) (K1-K8)		61 869 038	61 869 038	62 910 235	62 910 235

4/1. melléklet 4/^[16]

Áporkai Nyitnikék Óvoda forrásonkénti megoszlása, továbbá a finanszírozási bevételei

						adatok Ft-ban
sorszám	megnevezés	rovat	2020. évi eredeti előirányzat	Módosított előirányzat (5/2020.(VI.15.)	2020 évi 2. előirányzatmódosítás	2020 évi 3. előirányzatmódosítás
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1
2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2
3	Közhatalmi bevételek	B3
4	Ellátási díjak	B405
5	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406
6	Kamatbevétel	B4082
7	Egyéb működési bevétel	B411
8	Működési bevételek	B4
9	Költségvetési bevételek
10	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	88 730	88 730	323 460	323 460
	Kiegészító támogatás Önkormányzattól	B816	1 397 270	1 397 270	5 852 342	5 852 342
11	Központi irányító szervi támogatás	B816	34 832 200	34 832 200	34 832 200	34 832 200
12	Finanszírozási bevételek		36 318 200	36 318 200	41 008 002	41 008 002
13	Intézményi bevételek összesen		36 318 200	36 318 200	41 008 002	41 008 002

4/2. melléklet 4/^[17]

Áporkai Nyitnikék Óvoda kiadások jogcímenkénti megoszlása, továbbá a finanszírozási kiadásai

						Adatok Ft-ban
sorszám	megnevezés	rovat	2020. évi eredeti előirányzat	Módosított előirányzat (5/2020.(VI.15.)	2020 évi 2. előirányzatmódosítás	2020 évi 3. előirányzatmódosítás
01	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	24 505 000	24 055 000	28 310 072	28 310 072
02	Normatív jutalmak	K1102	0
03	Céljuttatás, projektprémium	K1103	445 000	445 000	445 000	445 000
04	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104	0
05	Végkielégítés	K1105	0
06	Jubileumi jutalom	K1106	1 234 000	1 234 000	1 234 000	1 234 000
07	Béren kívüli juttatások (cafetéria)	K1107	558 000	558 000	792 730	792 730
08	Ruházati költségtérítés	K1108	0
09	Közlekedési költségtérítés	K1109	123 000	123 000	123 000	123 000
10	Egyéb költségtérítések	K1110	96 000	96 000	296 000	296 000
11	Lakhatási támogatások	K1111	0
12	Szociális támogatások	K1112	0
13	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	76 000	526 000	526 000	526 000
14	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	K11	27 037 000	27 037 000	31 726 802	31 726 802
15	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	0
16	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	0
17	Egyéb külső személyi juttatások	K123	0
18	Külső személyi juttatások (=15+16+17)	K12	0
19	Személyi juttatások (=14+18)	K1	27 037 000	27 037 000	31 726 802	31 726 802
20	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	5 000 000	5 000 000	5 000 000	5 000 000
21	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	K311	50 000	73 544	73 544	73 544
22	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	K312	940 000	699 390	699 390	985 000
23	Árubeszerzés (K313)	K313	0
24	Készletbeszerzés (=21+22+23) (K31)	K31	990 000	772 934	772 934	1 058 544
25	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	K321	0
26	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	K322	35 000	35 000	35 000	35 000
27	Kommunikációs szolgáltatások (=25+26) (K32)	K32	35 000	35 000	35 000	35 000
28	Közüzemi díjak (K331)	K331	1 355 000	1 355 000	1 325 000	1 415 456
29	Vásárolt élelmezés (K332)	K332	0
30	Bérleti és lízing díjak (K333)	K333	0
31	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	K334	635 000	875 610	855 610	520 000
32	Közvetített szolgáltatások (K335)	K335	0
33	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	K336	310 000	286 456	286 456	256 000
34	Egyéb szolgáltatások (K337)	K337	155 000	155 000	175 000	169 000
35	Szolgáltatási kiadások (=28+…+34) (K33)	K33	2 455 000	2 672 066	2 642 066	2 360 456
36	Kiküldetések kiadásai (K341)	K341	15 000	15 000	15 000	15 000
37	Reklám- és propagandakiadások (K342)	K342	0
38	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37) (K34)	K34	15 000	15 000	15 000	15 000
39	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	K351	700 000	700 000	700 000	772 200
40	Fizetendő általános forgalmi adó (K352)	K352	0
41	Kamatkiadások (K353)	K353	0
42	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai (K354)	K354	0
43	Egyéb dologi kiadások (K355)	K355	10 000	10 000	40 000	40 000
44	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43) (K35)	K35	710 000	710 000	740 000	812 200
45	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44) (K3)	K3	4 205 000	4 205 000	4 205 000	4 281 200
46	Társadalombiztosítási ellátások (K41)	K41	0
47	Családi támogatások (K42)	K42	0
48	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések (K43)	K43	0
49	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások (K44)	K44	0
50	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások (K45)	K45	0
51	Lakhatással kapcsolatos ellátások (K46)	K46	0
52	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (K47)	K47	0
53	Egyéb nem intézményi ellátások (K48)	K48	0
54	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53) (K4)	K4	0
55	Nemzetközi kötelezettségek (K501)	K501	0
56	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021)	K5021	0
57	A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései (K5022)	K5022	0
58	Egyéb elvonások, befizetések (K5023)	K5023	0
59	Elvonások és befizetések (=56+57+58) (K502)	K502	0
60	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre (K503)	K503	0
61	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (K504)	K504	0
62	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (K505)	K505	0
63	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506)	K506	0
64	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre (K507)	K507	0
65	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (K508)	K508	0
66	Árkiegészítések, ártámogatások (K509)	K509	0
67	Kamattámogatások (K510)	K510	0
68	Működési célú támogatások az Európai Uniónak (K511)	K511	0
69	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512)	K512	0
70	Tartalékok (K513)	K513	0
71	Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70) (K5)	K5	0
72	Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61)	K61	0
73	Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62)	K62	0
74	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63)	K63	0
75	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	K64	60 000	60 000	60 000	0
76	Részesedések beszerzése (K65)	K65	0
77	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (K66)	K66	0
78	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	K67	16 200	16 200	16 200	0
79	Beruházások (=72+…+78) (K6)	K6	76 200	76 200	76 200	0
80	Ingatlanok felújítása (K71)	K71	0
81	Informatikai eszközök felújítása (K72)	K72	0
82	Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K73)	K73	0
83	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	K74	0
84	Felújítások (=80+...+83) (K7)	K7	0			0
85	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre (K81)	K81	0
86	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (K82)	K82	0
87	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (K83)	K83	0
88	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre (K84)	K84	0
89	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre (K85)	K85	0
90	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (K86)	K86	0
91	Lakástámogatás (K87)	K87	0
92	Felhalmozási célú támogatások az Európai Uniónak (K88)	K88	0
93	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre (K89)	K89	0
94	Egyéb felhalmozási célú kiadások (=85+…+93) (K8)	K8	0			0
95	Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94) (K1-K8)		36 318 200	36 318 200	41 008 002	41 008 002

5. melléklet


Az önkormányzatot megillető 2020. évi
feladatmutatók szerint járó támogatás összege
							Ft-ban
		Jogcím megnevezése	Jogcím száma	Mennyiségi egység	Fajlagos összeg Ft	Mutató
	1	Önkormányzati hivatal működésének támogatása - elismert hivatali létszám alapján	I.1.a	elismert hivatali létszám	5 450 000	7,84	42 564 500
		1.1a Info 1 összegből az önkormányzatra jutó lakkosságarányos támogatás					21 897 244
		1.1 a Info 2 összegnek beszámítással és kiegészítéssel korrigált összege					21 897 244
							42 564 500
	2	Önkormányzati hivatal működésének támogatása - beszámítás után	I.1.a - I.1.f	forint			42 564 500
	4	A zöldterületgazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása - beszámítás után	I.1.ba	forint			1 378 539
	5	Közvilágítás fenntartásának támogatása - beszámítás után	I.1.bb	forint			4 480 000
	6	Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása - beszámítás után	I.1.bc	forint			100 000
	12	Közutak fenntartásának támogatása - beszámítás után	I.1.bd	forint			2 590 070

	14	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása - beszámítás után	I.1.c	forint
		A települési önkormányzatok működésének támogatása beszámítás és kiegészítés után	I.1.	forint			51 113 109
		Polgármesteri illetmény támogatása	I.6	forint		-	256 200
	I.	A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása összesen	I.	forint			51 369 309

	1	Óvodapedagógusok elismert létszáma	II.1. (1) 1	fő	4 371 500	5,60	24 480 400
	2	pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező, óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők száma a Köznev. tv. 2. melléklete szerint	II.1. (2) 1	fő	2 400 000	2,00	4 800 000
	3	Óvodapedagógusok elismert létszáma	II.1. (1) 2	fő	4 371 500
	3	pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező, óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők száma a Köznev. tv. 2. melléklete szerint	II.1. (2) 2	fő	2 205 000
	4	Óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát	II.2. (1) 1	fő	97 400	57,00	5 551 800
	5	Óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát	II.2. (1) 2	fő	48 700
	6	Alapfokozatú végzettségű pedagógus II. kategóriába sorolt óvodapedagógusok kiegészítő támogatása, akik a minősítést 2016. december 31-éig szerezték meg	II.4.a (1)	fő	396 700
	II.	A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása		forint			34 832 200

	1	A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása	III.1	forint			2 616 000
	2	A finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása	III.5.a	fő	1 900 000	5,15	11 330 000
	3	Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása	III.5.b	forint			7 454 371
	4	A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása	III.6.	forint	342	-
	III.	A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása		forint			21 400 371

	1	Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása	IV.1.	forint	1 210		1 800 000
	IV.	A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása		forint			1 800 000

		Normatív támogatások összesen					109 401 880

7. melléklet



2020. évi költségvetés
Áporka Község Önkormányzata és intézményei
tervezett létszámkeretének bemutatása



I. Önkormányzat

Megnevezés	2020. évi létszám (fő)
Megnevezés	Választott tisztségviselő	Közalkalmazott	Köztisztviselő	Egyéb bérrendszer	Összesen
Város és községgazdálkodás	0	0	0	1	1
Háziorvosi ellátás	0	2	0	1	3
Család és nővédelem	0	1	0	0	1
Közművelődés	0	0	0	1	1
Jogalkotás és ált.ig.tevékenység	7	0	0	0	7
Gyermekétkeztetés	0	1	0	1	2
Közfoglalkoztatott	0	0	0	0	0
Önkormányzat Összesen:	7	4	0	4	15



II. Közös Önkormányzati Hivatal

Megnevezés	2020. évi létszám (fő)
Megnevezés	Választott tisztségviselő	Közszolgálati jogviszony	Köztisztviselő	Egyéb bérrendszer	Összesen
Jogalkotás és ált.ig.tevékenység Áporka	0	6	0	0	6
Jogalkotás és ált.ig.tevékenység Apaj	0	3	0	0	3
Közös Hivatal Összesen:	0	9	0	0	9



III. Nyitnikék Óvoda

Megnevezés	2020. évi létszám (fő)
Megnevezés	Választott tisztségviselő	Közalkalmazott	Köztisztviselő	Egyéb bérrendszer	Összesen
Óvodai nevelés	0	7	0	0	7
Gyermekétkeztetés	0	1	0	0	1
Óvoda Összesen:	0	8	0	0	8



Önkormányzat és Intézményei Összesen:					32

8. melléklet







2020. évi költségvetés

Áporka Község Önkormányzata 2020. évi helyi adók bevételei


		ezer Ft-ban

Megnevezés	2019. évi jogerős	2020. évi tervezet
Megnevezés	2019. évi jogerős	2020. évi tervezet
Építmény adó	20 883	21 738
Telekadó	3 846	3 980
Kommunális adó	106	100

Iparűzési adó	51 122	53 199

Gépjármű adó	6 818	7 084

Talajterhelési díj	1 272	1 277

Összesen	84 047	87 378







Áporka Község Önkormányzata 2020. évi egyéb sajátos bevételei

		ezer Ft-ban
Megnevezés	2019. évi jogerős	2020. évi javaslat
Megnevezés	2019. évi jogerős	2020. évi javaslat
Bírságok, pótlékok	740	547

Összesen:	740	547

9. melléklet



Áporka Község Önkormányzata 2020. évi közvetett támogatásai
			eFt-ban
Sorszám	Bevételi jogcím	Kedvezmény nélkül elérthető bevétel	Kedvezmények összege	Tervezett bevétel kedvezményekkel csökkentve
	Iparűzési adó	51 699	-	51 699
	Iparűzési adó hátralékból	1 500	-	1 500
1.	Iparűzési adó tervezett bevétele	53 199	-	53 199
	Gépjárműadó	15 211	-	15 211
	Gépjárműadó hátralékból	2 500	-	2 500
	Gépjárműadó tervezett bevétele	17 711	-	17 711
2.	Gépjárműadó megosztás utáni bevétele	7 084	-	7 084
	Telekadó	8 723	5 043	3 680
	Telekadó hátralékból	300	-	300
	Építményadó	34 181	14 943	19 238
	Építményadó hátralékból	2 500	-	2 500
	Kommunális adó	-	-	-
	Kommunális adó hátralékból	100	-	100
3.	Vagyoni típusú adók tervezett bevétele	45 804	19 986	25 818
	Talajterhelési díj	1 277	-	1 277
	Talajterhelési díj hátralékból	2 500		2 500
4.	Talajterhelési díj bevétele	3 777	-	3 777
	Késedelmi pótlék	547	-	547
	Mulasztási bírság	-	-	-
	Pótlék, bírság hátralékból	500	-	500
5.	Pótlékok, bírságok tevezett bevétele	1 047	-	1 047
				-
6.	Térítési díj tervezett bevétele	10 238	5 738	4 500
7.	Szolgáltatási díj tervezett bevétele	12 500	500	12 000
8.	Szemétdíj kedvezmény	-	95	-


	Mindösszesen:	133 649	26 319	107 425


Sorszám	A támogatás kedvezményezettje (csoportonként)	Adókedvezmény
		mértéke %	összege eFt
		mértéke %	összege eFt
1.	Telekadó - állandó lakos	100%	3 536
2.	Telekadó - 1ha alatti belter. művelés miatt	100%	1 507
3.	Építmény adó - 75 éven felüli	50%	823
4.	Építmény adó - állandó lakos 1. övezet	15 eFt felletti rész	11 708
5.	Építmény adó - állandó lakos 2. övezet	50%	1 342
6.	Építmény adó - gépjármű és csónaktároló	100%	1 070
	összesen:		19 986

1.	A telekadó tekintetében az állandó lakóhellyel rendelkező természetes személy mentes az adó megfizetése alól.
2.	Törvény által adható kedvezmény.
3. és 4.	Az 1. lakóövezetben az építmény adóból kedvezményezett a 75 év feletti állandó bejelentett lakos 50 %-os mértékben, továbbá az építmény adó mértéke 15.000 Ft-ban maximalizálva került megállapításra.

5.	Az 2. lakóövezetben az építmény adóból kedvezményezett az állandó bejelentett lakos 50 %-os mértékben.
6.	Gépjármű- és csónaktároló mentes az adó megfizetése alól.

10. melléklet



Áporka Község Önkormányzata
2020. évi hitelfelvételi lehetőségének levezetése


Készült a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. §-a, és Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011 (XII.30.) Kormányrendelet előírásai alapján.


		eFt-ban
Saját bevételek		Bevétel
Helyi adóbevétel		87 378
Osztalékok, koncessziós díjak, hozambevétel		0
Díjak, pótlékok, bírságok		547
Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése vagyoni értékű jog értékesítése, vagyon hasznosításból, egyéb szolgáltatásokból származó bevétel		12 000
Részvények, részesedések értékesítése		0
Vállalatértékesítésből, privatizációból származó bevételek		0
Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés		0
Bevételek összesen		99 925


Hitelfelvételi lehetőség (saját bevételek 50%-a)		49 963

6. melléklet ^[18]

A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatának felhasználása


							induló pénzkészlet:	66 195 420
	2020. évi eredeti előirányzat	2020. évi eredeti előirányzat	2020 eredeti előirányzat	Módosított előirányzat (5/2020.(VI.15.)	Módosított előirányzat (5/2020.(VI.15.)	Módosított előirányzat (5/2020.(VI.15.)	2020 évi 2. előirányzatmódosítás	2020 évi 2. előirányzatmódosítás	2020 évi 2. előirányzatmódosítás	2020 évi 3. előirányzatmódosítás	2020 évi 3. előirányzatmódosítás	2020 évi 3. előirányzatmódosítás
	bevételek	kiadások	pénzmaradvány	bevételek	kiadások	pénzmaradvány	bevételek	kiadások	pénzügyi maradvány	bevételek	kiadások	pénzügyi maradvány
2020. január	77 298 559	31 100 819	46 197 740	81 095 246	31 250 543	49 844 703	9 301 134	24 852 564	50 643 990	9 301 134	24 852 564	50 643 990
2020. február	12 150 000	31 100 819	27 246 921	12 150 000	31 250 543	30 744 160	13 544 806	19 035 583	45 153 213	13 544 806	19 035 583	45 153 213
2020. március	56 600 500	31 100 819	52 746 602	28 550 000	31 250 543	28 043 617	79 585 157	47 718 605	77 019 765	79 585 157	47 718 605	77 019 765
2020. április	13 550 000	31 100 819	35 195 783	13 550 000	31 250 543	10 343 074	16 711 742	25 790 217	67 941 290	16 711 742	25 790 217	67 941 290
2020. május	47 610 270	31 100 819	51 705 234	49 590 270	31 250 543	28 682 801	23 328 581	56 900 630	34 369 241	23 328 581	56 900 630	34 369 241
2020. június	28 550 000	31 100 819	49 154 415	26 570 000	31 250 543	24 002 258	15 252 221	18 157 011	31 464 451	15 252 221	18 157 011	31 464 451
2020. július	12 800 000	31 100 819	30 853 595	12 800 000	31 250 543	5 551 715	11 685 461	19 077 904	24 072 008	11 685 461	19 077 904	24 072 008
2020. augusztus	12 800 000	31 100 819	12 552 776	36 702 000	31 250 543	11 003 172	36 080 497	23 123 342	37 029 163	36 080 497	23 123 342	37 029 163
2020. szeptember	56 600 500	31 100 819	38 052 457	56 749 000	31 250 543	36 501 629	53 399 603	12 251 505	78 177 261	53 399 603	12 251 505	78 177 261
2020. október	28 550 000	31 100 819	35 501 638	30 550 000	31 250 543	35 801 086	13 684 612	32 587 465	59 274 408	13 684 612	32 587 465	59 274 408
2020. november	13 350 000	31 100 819	17 750 819	13 350 000	31 250 543	17 900 543	13 684 612	32 587 465	40 371 556	13 684 612	32 587 465	40 371 556
2020. december	13 350 000	31 100 819	0	13 350 000	31 250 543	-	13 684 612	32 587 465	21 468 703	13 684 612	32 587 465	21 468 703
Mindösszesen:	373 209 829	373 209 829		375 006 516	375 006 516		299 943 039	344 669 756		299 943 039	344 669 756

[1] A szöveg az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

[2] A szöveg az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

[3] A szöveg az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

[4] A szöveg az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

[5] A szöveg az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

[6] A szöveg az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

[7] A (6) bekezdés az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.

[8] A (3) bekezdés az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.

[9] A szöveg az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.

[10] A szöveg az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.

[11] Az 1. melléklet az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

[12] A 2/1. melléklet az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

[13] A 2/2. melléklet az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 7. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

[14] A 3/1. melléklet az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 7. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

[15] A 3/2. melléklet az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 7. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

[16] A 4/1. melléklet az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 7. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

[17] A 4/2. melléklet az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 7. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

[18] A 6. mellékletet az Áporka Község Önkormányzat Képviselő-testülete 6/2021. (V. 21.) önkormányzati rendelete 7. § (8) bekezdése iktatta be.