Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. A törvény alapján megterveztük Szigetújfalu Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-a szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,

b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és

d) a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.

Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2024-ben is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

településfejlesztés, településrendezés;

településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);

a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;

egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;

környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);

óvodai ellátás;

kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;

gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;

szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;

lakás- és helyiséggazdálkodás;

a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;

helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;

honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;

helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;

a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;

sport, ifjúsági ügyek;

nemzetiségi ügyek;

közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;

helyi közösségi közlekedés biztosítása;

hulladékgazdálkodás;

távhőszolgáltatás;

víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,

törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,

a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.

A 2024. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

A 2024. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 395.638.653.- Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 113.984.081.- Ft-tal egészít ki, így összesen 509.622.734.- Ft forrás fog rendelkezésre állni, mely 22 %-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzathoz képes. A (helyi)adók mértéke 2024-ben nem emelkedik, így a helyi adó tervezett összege a 2024-ben 71.470.000.- Ft, mely 7,5%-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzathoz képest. 2024-ben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 37.553.563.- Ft összegben számoltunk, ami közterület használati díjakból, sirhely megváltás díjaiból, bérleti díjakból, intézményi étkezési és gondozási díjakból, továbbszámlázott szolgáltatások bevételeiből, házasságkötések díjából, a vendégház bevételeiből, a Fővárosi Vízművek vízbázis védelem támogatásából, valamint egyéb bevételekből tevődik össze. A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.

Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének a 84 %-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra a tervezett források 16 %-át tudjuk előirányozni.

A 2024. évben a költségvetési bevételek 65 %-át fordítja az Önkormányzat az intézményi feladatellátásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2024-ben is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Önkormányzatok működési támogatásai: 283.775.217.-Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 2.839.873.- Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

Közhatalmi bevételek: 71.470.000.- Ft

Működési bevételek: 36.201.055.-Ft

Felhalmozási bevételek: 1.200.000.-Ft

Működési célú átvett pénzeszközök: -

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 152.508.-Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: -

Belföldi értékpapírok bevételei: -

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 113.984.081.- Ft

Finanszírozási bevételek: -

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: -

A 2024. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 498.923.633.- Ft, melyet a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 10.699.101.- Ft-tal egészítenek ki, így összesen 509.622.734.- Ft kiadással számoltunk.

Az önkormányzat intézményeiben és a Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 37,25 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással 2 fővel számoltunk.

A köztisztviselői illetményalap mértéke 80.000.- Ft-ról 85.000.- Ft-ra emelkedett. A polgármesteri hivatalban foglalkoztatott középfokú végzettségű köztisztviselők esetében 20%, felsőfokú végzettségű köztisztviselők esetében 10% illetménykiegészítést terveztünk. Az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatott középfokú végzettségű közalkalmazottak munkáltatói döntésen alapuló illetménykiegészítése havi bruttó 15.000.-Ft. A mezőőr önkormányzati keresetkiegészítése havi bruttó 20.000 Ft. A polgármesteri hivatal dolgozói részére az éves cafetéria keret bruttó 400.000 Ft. Az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatott alkalmazottak éves cafeteria kerete bruttó 134.000.- Ft A minimálbér 232.000.- Ft-ról 266.800.- Ft-ra, a garantált bérminimum 296.400.- Ft-ról 326.000.- Ft-ra növekedett.

A 2024. évben a dologi kiadások előirányzata 9%-kal alacsonyabb az előző évi előirányzathoz képest az energiaköltségek jelentős csökkenésének köszönhetően.

A 2024. évi költségvetés tartalmazza a megkezdett és finanszírozható beruházások, felújítások kiadásait, melyek közül a legfontosabbak az alábbiak:

- Vasút utcai buszmegálló felújítása

- Inas utca vízelvezetése

- Temető utca 40. kivásárlás

- Nissan Townstar gépjármű vásárlás

- Macskás-köz felújítása

- Napköziotthonos Konyha tetőfelújítása

- ütéscsillapító lapok beszerzése bölcsődei udvarra

- ÖNO felújításának költségei

Az Önkormányzat a Ráckevei Gyermekjóléti és Családsegítő Központ Intézményfenntartó Társulásban továbbra is részt vesz, melynek fenntartásához 3.264.685.- Ft összegben tervez hozzájárulni, valamint az ÖNO bezárásával kapcsolatos kiadások összege 4.203.600.- Ft is szerepel a költségvetésben. A Ráckevei Tűzoltóság 2024. évi működési támogatása 4.523.103.- Ft. A civil szervezetek 2024. évi működési támogatása 1.000.000.- Ft. A Ráckevei Rendőrség állományi tagjának támogatása 500.000.- Ft, Ráckevei Rendelőintézet működési támogatása 200.000.- Ft, a Bursa Hungarica támogatás összege 750.000.- Ft, a Vendégház, Művelődési ház és könyvtár működési támogatása 5.986.200.- Ft. Az önkormányzat a településen működő német nemzetiségi önkormányzat működési kiadásaihoz nem járul hozzá, de a polgármesteri hivatalban biztosítja a működés feltételeit.

Személyi juttatások: 226.971.782.-Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 30.063.333.-Ft

Dologi kiadások: 115.027.925.- Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 10.024.000.- Ft

Egyéb működési célú kiadások: 36.028.330.- Ft

Beruházások: 4.568.767.- Ft

Felújítások: 75.739.496.- Ft

Egyéb felhalmozási kiadások: 500.000.- Ft

Finanszírozási kiadások: 10.699.101.-Ft

A Német Nemzetiségi Önkormányzat Szigetújfalu 2024. február 9-i ülésén egyetértési jogát gyakorolta a Regenbogen Német Nemzetiségi Óvoda-Bölcsőde költségvetése tekintetében.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-a, a középtávú tervezés keretein belül előírja a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján, hogy az önkormányzatoknak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét határozatban kell megállapítani.

A Képviselő-testületnek a saját bevételei összegét, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit – évente – legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig kell megállapítani. Ennek részletes bemutatását az alábbi táblázat tartalmazza.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési (zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban megvalósulását.