Szigetújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 13Szigetújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.13.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényt. A törvény alapján megterveztük Szigetújfalu Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-a szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d) a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2024-ben is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés;
településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
óvodai ellátás;
kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
lakás- és helyiséggazdálkodás;
a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
sport, ifjúsági ügyek;
nemzetiségi ügyek;
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
helyi közösségi közlekedés biztosítása;
hulladékgazdálkodás;
távhőszolgáltatás;
víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2026. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos városüzemeltetés és fejlesztés.
6. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaságok részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában.
7. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 476.694.021.- Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 68.865.297.- Ft-tal egészít ki, így összesen 545.559.318.- Ft forrás fog rendelkezésre állni. 2026-ban – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható, melynek összege 2026-ban 353.507.121.- Ft. A (helyi)adók mértéke 2026-ban nem emelkedik, így a közhatalmi bevételek tervezett előirányzata 2026-ban 77.100.000.- Ft, mely 3%-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzathoz képest. Államháztartáson belülről érkező támogatások (mezőőr, közfoglalkoztatottak, védőnő) előirányzata 3.287.673.- Ft. Működési bevételek tervezett előirányzata 119.899.226.- Ft, ami közterület használati díjakból, sirhely megváltás díjaiból, bérleti díjakból, intézményi étkezési és gondozási díjakból, továbbszámlázott szolgáltatások bevételeiből, házasságkötések díjából, a vendégház bevételeiből, a Fővárosi Vízművek vízbázis védelem támogatásából, valamint egyéb bevételekből tevődik össze. A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének a 91 %-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra a tervezett források 9 %-át tudjuk előirányozni.
A 2026. évben a költségvetési bevételek 57 %-át fordítja az Önkormányzat az intézményi feladatellátásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2026-ban is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 353.507.121.-Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 3.287.673.- Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:
Közhatalmi bevételek: 77.100.000.- Ft
Működési bevételek: 119.899.226.-Ft
Felhalmozási bevételek: -
Működési célú átvett pénzeszközök: -
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: -
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: -
Belföldi értékpapírok bevételei: -
Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 68.865.297.- Ft
Finanszírozási bevételek: -
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: -
A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 531.573.342.- Ft, melyet a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 13.985.976.- Ft-tal egészítenek ki, így összesen 545.559.318.- Ft kiadással számoltunk.
Az önkormányzatnál és intézményeiben a foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 34,5 fő.
A köztisztviselői illetményalap mértéke nem változott jelenleg 90.000.- Ft. A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott középfokú végzettségű tisztségviselők önkormányzati keresetkiegészítése nem változott, jelenleg 35.000.- Ft. Az önkormányzatnál és a Regenbogen Német Nemzetiségi Óvoda és Bölcsődében foglalkoztatott középfokú végzettségű közalkalmazottak munkáltatói döntésen alapuló illetménykiegészítése továbbra is havi bruttó 20.000.- Ft. A mezőőr önkormányzati keresetkiegészítése havi bruttó 20.000 Ft. A polgármesteri hivatal dolgozói részére az éves cafetéria keret 450.000 Ft. Az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatott alkalmazottak éves cafeteria kerete bruttó 153.600.- Ft-ról 179.200- Ft-ra emelkedett. A minimálbér 290.800.- Ft-ról 322.800.- Ft-ra, a garantált bérminimum 348.800.- Ft-ról 373.200.- Ft-ra növekedett.
A 2026. évben a dologi kiadások előirányzata 141.667.477.- Ft.
Ellátottak pénzbeli juttatása (szociális támogatások) tervezett előirányzata 20.480.710.- Ft
Az Önkormányzat a Ráckevei Gyermekjóléti és Családsegítő Központ Intézményfenntartó Társulásban továbbra is részt vesz, melynek fenntartásához 500.000.- Ft összegben tervez hozzájárulni. A Ráckevei Tűzoltóság 2026. évi működési támogatása 4.389.609.- Ft. A civil szervezetek 2026. évi működési támogatása 1.500.000.- Ft. Bursa Hungarica támogatás összege 900.000.- Ft, a Vendégház, Művelődési ház és könyvtár működési támogatása 6.049.940.- Ft. Az önkormányzat a településen működő német nemzetiségi önkormányzat működési kiadásaihoz nem járul hozzá, de a polgármesteri hivatalban biztosítja a működés feltételeit.
2025.évi normatíva visszafizetésére rendelkezésre álló előirányzat 1.000.000.- Ft.
Egyéb felhalmozási célú kiadások (lakossági járdahozzájárulás) előirányzata 100.000.- Ft.
A 2026. évi költségvetés tartalmazza a megkezdett és finanszírozható beruházások, felújítások kiadásait, melyek közül a legfontosabbak az alábbiak:
|
|
Eredeti előirányzat (Ft) |
|
gázzsámoly |
440 000 |
|
Mosogató, mosógép (óvoda) |
1 497 311 |
|
harmonika ajtó (óvoda) |
120 000 |
|
szekrény (óvoda) |
250 000 |
|
Eszközbeszerzések városgazdálkodás részére |
350 000 |
|
Egér (7 db) |
20 000 |
|
Mikrohullámú sütő |
40 000 |
|
|
Eredeti előirányzat (Ft) |
|---|---|
|
DAKÖV Kft (Felújítások 2025-2039 GFT beruházások bérleti díj terhére) |
2 500 000 |
|
MFP (Sportpálya öltöző felújítás) |
25 000 000 |
|
Művelődési ház (lámpatestek cseréje) |
659 569 |
|
Eresz csatorna javítás (Művház) |
1 000 000 |
|
Játszótér felújítás |
1 000 000 |
|
Parkosítás |
600 000 |
Finanszírozási kiadások előirányzata 13.985.976.- Ft.
2026. költségvetésben a tartalék előirányzata 2.447.900.- Ft
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 282.871.140.-Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 35.741.332.-Ft
Dologi kiadások: 141.667.477.- Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 20.480.710.- Ft
Egyéb működési célú kiadások: 17.235.803.- Ft
- ebből tartalék 82.447.900.- Ft
Beruházások: 2.717.311.- Ft
Felújítások: 30.759.569.- Ft
Egyéb felhalmozási kiadások: 100.000.- Ft
Finanszírozási kiadások: 13.985.976.-Ft
A Német Nemzetiségi Önkormányzat Szigetújfalu 2026. február 10-i ülésén egyetértési jogát gyakorolta a Regenbogen Német Nemzetiségi Óvoda-Bölcsőde költségvetése tekintetében.
Szigetújfalu Község Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek megállapítása
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-a, a középtávú tervezés keretein belül előírja a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján, hogy az önkormányzatoknak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét határozatban kell megállapítani.
A Képviselő-testületnek a saját bevételei összegét, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit – évente – legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig kell megállapítani. Ennek részletes bemutatását az alábbi táblázat tartalmazza.
Szigetújfalu Község Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása
|
MEGNEVEZÉS |
Sor-szám |
Saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség összegei |
ÖSSZESEN |
||||
|
2027 |
2028. |
2029. |
|||||
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
||
|
Helyi adóból és a települési adóból származó bevétel |
01 |
81 810 000 |
84 947 970 |
88 202 045 |
254 960 015 |
||
|
Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel |
02 |
12 545 680 |
13 009 870 |
13 491 235 |
39 046 785 |
||
|
Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel |
03 |
||||||
|
Tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel |
04 |
||||||
|
Bírság-, pótlék- és díjbevétel |
05 |
3 000 000 |
3 000 000 |
3 000 000 |
9 000 000 |
||
|
Kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés |
06 |
||||||
|
Saját bevételek (01+… .+06) |
07 |
97 355 680 |
100 957 840 |
104 693 280 |
303 006 800 |
||
|
Saját bevételek (07 sor) 50%-a |
08 |
48 677 840 |
50 478 920 |
52 346 640 |
151 503 400 |
||
|
Hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, |
09 |
||||||
|
A számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) |
10 |
||||||
|
Váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás |
11 |
||||||
|
Az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként |
12 |
1 206 559 |
1 337 928 |
236 780 |
2 781 267 |
||
|
A visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött |
13 |
||||||
|
A szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt |
14 |
||||||
|
hitelintézetek által, származékos műveletek |
15 |
||||||
|
Fizetési kötelezettség (09+…+15) |
16 |
1 206 559 |
1 337 928 |
236 780 |
2 781 267 |
||
|
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel (08-16) |
17 |
47 471 281 |
49 140 992 |
52 109 860 |
148 722 133 |
||
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési (zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi következményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.