Rétközberencs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 13

Rétközberencs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.13.

[1] Rétközberencs Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában foglaltakra tekintettel a 2025. évi költségvetésének meghatározására e rendeletet alkotja.

[2] Rétközberencs Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § - ában meghatározottakat figyelembe véve a következőket rendeli el:

1. § Rétközberencs Község Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az önkormányzat

a) költségvetési bevételi főösszegét 445 282 891 forintban,

b) költségvetési kiadási főösszegét 445 282 891 forintban,

c) költségvetési egyenlegét 0 forintban állapítja meg.

2. § A Képviselő-testület az önkormányzat bevételeit előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező és önként vállat feladatok, államigazgatási feladatok szerinti, rovatrend bontásban az 1. melléklet szerinti részletezettségben állapítja meg.

3. § A Képviselő-testület az önkormányzat kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező és önként vállat feladatok, államigazgatási feladatok szerinti, rovatrend bontásban a 2. melléklet szerinti részletezettségben állapítja meg.

4. § A Képviselő-testület az önkormányzat által irányított konyha bevételeit előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező és önként vállat feladatok, államigazgatási feladatok szerinti, rovatrend bontásban az 3. melléklet szerinti részletezettségben állapítja meg.

5. § A Képviselő-testület az önkormányzat által irányított konyha kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, kötelező és önként vállat feladatok, államigazgatási feladatok szerinti, rovatrend bontásban a 4. melléklet szerinti részletezettségben állapítja meg.

6. § A Képviselő-testület az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait – mérlegszerűen – 5. és 6. melléklet szerinti részletezettségben állapítja meg.

7. § A Képviselő-testület az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerv engedélyezett létszámát, külön bemutatva a közfoglalkoztatottak létszámát az 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

8. § A Képviselő-testület a saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához 8. melléklet tartalmazza.

9. § A Képviselő-testület adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 9. melléklet szerint határozza meg.

10. § A Képviselő-testület fejlesztési céljait, ezek bevételeit és kiadásait a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

11. § A Képviselő-testület a polgármester által felhasználható forrásfelhasználás mértékét 2 000 000 forintban állapítja meg.

12. § A Képviselő-testület:

a) az általános tartalék összegét 500 000 forintban, az évközi többletigények fedezetére,

b) a céltartalék összegét 500 000 forintban az elmaradt bevételek pótlására hagyja jóvá.

13. § Ez a rendelet 2026. február 13-án lép hatályba.

14. § A rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

1

A

B

C

D

2

Az önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételeiei előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok szerint elkülönítve az EU-s forásból megvalósuló projekt bevételei

adatok forintban

kötelező feladat/nem kötelező feladat

3

1.

Az önkormányzat működési támogatásai (B11)

113 454 007

4

1.1.

A helyi önkormányzatok működési támogatása

30 278 302

Kötelező

5

1.1.1.

Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása

3 944 200

6

1.1.2.

Közvilágítás fenntartásának támogatása

3 611 000

7

1.1.3.

Köztemető fenntartásának támogatása

100 000

8

1.1.4.

Közutak fenntartásának támogatása

2 131 500

9

1.1.5.

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

8 500 000

10

1.1.6.

Polgármesteri illetmény támogatása

11 991 602

11

1.2.

Önkormányztaok egyes köznevelési feladatainak támogatása- irányítószervi bevétel (B112)

0

Kötelező

12

1.2.1.

Óvodapedagógusok és az óp. Nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása

0

13

1.2.2.

Óvodaműködtetési támogatás

0

14

1.3.

Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti, étkeztetési feladatainak támogatása (B113)

77 569 852

Kötelező

15

1.3.1.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása

11 545 000

16

1.3.2.

Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása

29 743 452

17

1.3.3.

A finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása

23 760 000

1.3.4.

A rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkezésének támogatása

5 762 400

18

13.5.

Falu vagy tanyagondnoki szolgáltatás

6 759 000

19

1.4.

Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)

5 605 853

Kötelező

20

1.4.1.

Könyvtári közművelődési és múzeumi feladatok támogatása

5 605 853

21

1.5.

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

0

22

1.6.

Elszámolásból származó bevételek

0

23

2.

Közhatalmi bevételek (B3)

44 249 203

Kötelező

24

2.1.

Iparűzési adó (B34)

44 099 203

25

2.2.

Kommunláis adó (B34)

0

26

2.3.

Gépjárműadó (B354)

27

2.4.

Egyéb közhatalami bevétel (bírság, pótlék)

150 000

28

3.

Működési bevételek (B4)

9 225 363

Kötelező

29

3.1.

Egyéb sajátos bevételek

30

3.2.

Egyéb saját bevétel( Óvoda rezsi költség, postai szolg.tovább számlázása)

9 225 363

31

3.3.

Működési áfa bevételek, visszatérülések

32

3.4.

Működési hozam és kamatbevételek

33

4.

Működési célú átvett pénzeszközök (B6)

116 024 940

Kötelező

34

4.1.

Működési célú bevétel államháztart. belülről rendkívüli

35

4.2.

Működési célú központi kvt.-i szervtől, elkülönített alaptól átvett

115 925 340

36

4.3.

Működési célú TB-i alapból átvett

99 600

37

4.4.

Egyéb működési célú átvett pénzeszköz

38

5.

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele (B8131)

75 761 624

Kötelező

39

5.1.

Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele

75 761 624

40

5.2.

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele

41

6.

Felhalmozási bevételek (B5)

86 567 754

Kötelező

42

6.1.

Felhalmozási célú hitel

43

6.2.

Felhalmozási célú átvett non profit szervezettől

44

6.3.

Felhalmozási célú kapott támogatás

86 567 754

45

6.4.

Áfa visszatérülés

46

6.5.

EU önerő alap támogatása

47

7.

Bevétel összesen

445 282 891

Kötelező

2. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

1

A

B

C

2

Az önkormányzat 2026. évi költségvetési kiadásai előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok szerint elkülönítve az EU-s forásból megvalósuló projekt kiadásai

adatok forintban

kötelező feladat/nem kötelező feladat

3

1.

Működési kiadás

346 715 175

kötelező

4

1.1.

Személyi juttatások (K1)

152 566 120

kötelező

5

1.2.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)

12 984 432

kötelező

6

1.3.

Dologi kiadások (K3)

107 663 771

kötelező

7

1.4.

Ellátottak pénzbeli jutttatásai (K4)

11 545 000

kötelező

8

1.5.

Működési célú pénzeszköz átadás (K915)

1 690 000

nem kötelező

9

1.6.

Működési célú pénzeszköz átadás (K915)

kötelező

10

1.7.

Működési célú rövid hiteltörlesztés (K911)

11

1.8.

Céltartalék

500 000

kötelező

1.9.

Általános tartalék

500 000

kötelező

12

1.10.

Irányítószervi támogatás(K915)

59 265 852

kötelező

13

2.

Felhalmozási kiadás

98 567 716

kötelező

14

2.1.

Intézményi beruházások (K6)

98 067 716

kötelező

15

2.2.

Felújítások (K7)

500 000

kötelező

16

2.3.

Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)

kötelező

17

2.4.

Felhalmozási célú intézményfinanszírozás (K9)

18

3.

Kiadások összesen

445 282 891

3. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

A

B

C

D

Az önkormányzat által irányított költségvetési szerv ( konyha) 2026. évi költségvetési bevételeiei előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok szerint elkülönítve az EU-s forásból megvalósuló projekt bevételei

adatok forintban

kötelező feladat/nem kötelező feladat

1.

1.1.

Önkormányztaok egyes köznevelési feladatainak támogatása (Irányítószervi bevétel)

Kötelező

1.1.1

Gyermekétkeztetés támogatása bevétel

59 265 852

1.1.2

Szolgáltatás nyájtása (Étkezésbevétele)

8 716 990

2.

Nem kötelező

3.

Bevételek összesen

67 982 842

4. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

1

A

B

C

2

Az önkormányzat által irányított költségvetési szerv (konyha)2026. évi költségvetési kiadásai előirányzatcsoportok, kiemelt előirányzatok szerint elkülönítve az EU-s forásból megvalósuló projekt kiadásai

adatok forintban

kötelező feladat/nem kötelező feladat

3

1.

Működési kiadás

67 982 842

kötelező

4

2.1

Személyi juttatások (K1)-konyha

21 871 200

5

2.2

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)-konyha

2 843 256

6

2.3

Dologi kiadások-konyha (K3)

43 268 386

7

2.4

Működési célú pénzeszköz átadás (K915)

8

2.5

Működési célú rövid hiteltörlesztés (K911)

9

10

2.6

Céltartalék

11

2.7

Általános tartalék

12

2.

Felhalmozási kiadás

0

13

2.1.

Intézményi beruházás (K6)

0

14

2.2.

Felújítás (K7)

15

2.3.

Egyéb felhalmozási célú kiadás (K8)

16

2.4.

Felhalmozási célú intézményfinanszírozás (K9)

17

3.

Kiadások összesen

67 982 842

5. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)

(forintban)

sor-szám

Bevételek

Kiadások

Megnevezés

összeg

Megnevezés

összeg

A

B

C

D

1.

Önkormányzatok működési támogatásai

113 454 007

Személyi juttatások

152 566 120

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

12 984 432

3.

2.-ból EU-s támogatás

Dologi kiadások

107 663 771

4.

Közhatalmi bevételek

44 249 203

Ellátottak pénzbeli jutttatásai

11 545 000

5.

Működési bevételek

9 225 363

Egyéb működési célú kiadások

1 690 000

6.

Működési célú átvett pénzeszközök

116 024 940

Tartalélkok

1 000 000

7.

6.-ból EU-s támogatás (közvetlen)

Felújtási célú kiadások

98 567 716

8.

Felhalmozási bevételek

86 567 754

Irányítószervi támogatás

59 265 852

9.

10.

Költségvetési bevételek összesen (1.+2+….+9)

369 521 267

Költségvetési kiadások összesen (1.+2+….+9)

445 282 891

11.

Hiány belső finanszírozásának bevételei

Értékpapír vásárlása, visszavásárlása

12.

Költségvetési maradvány igénybevétele

75 761 624

Likviditási célú hitelek törlesztése

13.

Vállalkozási maradvány igénybevétele

Rövid lejáratú hitelek törlesztése

14.

Betét visszavonásából származó bevétel

Hosszú lejáratú hitelek törlesztése

15.

Egyéb belső finanszírozási bevételek

Kölcsön törlesztése

16.

Hiány külső finanszírozásának bevételei

Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása

17.

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele

Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése

18.

Értékpapírok bevételei

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek

19.

Váltóbevételek

Váltókiadások

20.

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

Megelőlegezések visszafizetése (állami tám.)

21.

Működési célú finanszírozási bevételek összesen (11.+16.+19.+20.)

75 761 624

Működési célú finanszírozási kiadások összesen (11.+…+20.)

0

22.

Bevételek összesen (10.+21.)

445 282 891

Kiadások összesen (10.+21.)

445 282 891

23.

Költségvetési hiány

0

Költségvetési többlet

0

24.

Tárgyévi hiány

0

Tárgyévi többlet

0

6. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Az Önkormányzat fejlesztési céljai

forintban

A

B

C

D

E

F

MEGNEVEZÉS

Évek

Összesen
(F=B+C+D+E)

2026

2027

2028

2029

1

Előző években keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettség (1.1+..1.3)

0

0

0

0

0

1.1.

0

1.2.

0

1.3.

1.4.

2

Tárgyévben keletkezett fizetési kötelezettség

98 567 716

98 567 716

2.1.

Park felújítása

500 000

500 000

2.2

Versenyképes Járások-Kamera rendszer

5 364 000

5 364 000

2.3

Közfoglalkoztatás keretében megvalósuló beruházási-felhalmozási kiadás

2 328 484

2 328 484

2.4

Közvilágítás korszerűsítésének támogatása

14 225 688

14 225 688

2,5

Külterületi utak fejlesztése KAP-RD43-1-25

76 149 544

76 149 544

ÖSSZES KÖTELEZETTSÉG

98 567 716

0

0

0

98 567 716

7. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Rétközberencs Község Önkormányzata engedélyezett létszám kimutatása

sorszám

Kormányzati funkció száma

Megnevezése

Engedélyezett létszám (fő)

1.

011130

Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége

7

2.

013320

Köztemető-fenntartás és működtetés

3.

066020

Város- és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások

3

4.

082044,082092

Könyvtári szolgáltatások

2

5.

047031

Család és nővédelmi egészségügyi gondozás

0

6.

091140

Óvoda nevelés, ellátás működtetési feladatai

0

7.

096015

Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben

5

8.

107055

Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás

1

9.

Összesen:

18

10.

11.

Közfoglalkoztatottak becsült létszáma:

71

8. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Rétközberencs Község Önkormányzata saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

(forintban)

Sor-szám

Bevételi jogcímek

A

B

1.

Helyi adóból és a települési adóból származó bevétel

44 099 203

2.

Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

3.

Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel

4.

Tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel

5.

Bírság-, pótlék- és díjbevétel

150 000

6.

Kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés

SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN*

44 249 203

9. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Felújítási célok, ezek bevételei és kiadásai, külön kimutatva az európai uniós forrásból finanszírozott projektek

A

B

C

D

Park felújítása

Felújítás összesen

1

Bevételek (források):

2

Saját erő

3

- saját erőből központi támogatás

4

EU-s forrás

5

Társfinanszírozás

6

Önerő

500 000

500 000

7

Egyéb forrás

8

Bevételek (források) összesen:

500 000

500 000

9

Kiadások, költségek:

10

Fordított ÁFA

11

Beruházások, beszerzések

500 000

500 000

12

Hiteltörlesztés

13

Egyéb költségek

14

Kiadások összesen:

500 000

500 000

10. melléklet az 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Fejlesztési célok, ezek bevételei és kiadásai, külön kimutatva az európai uniós forrásból finanszírozott projektek 2026.év

A

B

C

D

E

F

G

Közfoglalkoztatás keretén belül megvalósuló beruházási-felhalmozási kiadás

Park felújítása

Közvilágítás korszerűsítésének támogatása

Külterületi utak fejlesztése KAP-RD43-1-25

Versenyképes Járások -Kamera rendszer

Fejlesztés összesen

Bevételek (források):

1

Saját erő

2

- EU Önerő Alap

3

EU-s forrás

4

Társfinanszírozás

5

Önerő

500 000

3 807 478

4 307 478

6

Egyéb forrás

2 328 484

14 225 688

72 342 066

5 364 000

94 260 238

7

Bevételek (források) összesen:

2 328 484

500 000

14 225 688

76 149 544

5 364 000

98 567 716

8

Kiadások, költségek

9

Fordított ÁFA

10

Beruházások, beszerzések

2 328 484

500 000

14 225 688

76 149 544

5 364 000

98 567 716

11

Hiteltörlesztés

12

Egyéb költségek (áfa)

0

13

Kiadások összesen:

2 328 484

500 000

14 225 688

76 149 544

5 364 000

98 567 716