Pócspetri Községi Önkormányzat

Képviselőtestületének

4/2015.(IV.28.)

Önkormányzati R e n d e l e t e

a 2014. évi zárszámadásról

Pócspetri Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

(1) Az önkormányzat képviselő-testülete a 2014. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást

hagyja jóvá.

(1)Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten az 1.1 mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el.

(2)Az önkormányzat kötelező feladatainak mérlegszerű alakulását az 1.2 mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el.

(3)Az önkormányzat önként vállalt feladatainak alakulását az 1.3 melléklet szerint fogadja el.

(4)Az önkormányzat államigazgatási feladatainak alakulását az 1.4 melléklet szerint fogadja el.

(5) A működési célú bevételek és kiadások, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét a 2.1 ; 2.2 melléklet szerint fogadja el.

2. §

A képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi zárszámadását részletesen a következők szerint fogadja el:

(1) Az önkormányzat beruházási kiadásainak alakulását beruházásonként a 3. melléklet szerint fogadja el.

(2) Az önkormányzat felújítási kiadásainak alakulását felújításonként a 4. melléklet szerint fogadja el.

(3) Az önkormányzat konszolidált mérlegét és konszolidált eredmény kimutatást az 5.1; 5.2 mellékletek szerint fogadja el.

(4) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését, mérlegét és maradvány kimutatását a 6.1 - 6.4.3 mellékletek szerint hagyja jóvá.

(5) Az Önkormányzat 2014. december 31-i állapot szerinti vagyonkimutatását a 7.1 ; 7.2 mellékletek szerint fogadja el.

(6) Az önkormányzat 2014. évi maradványának felhasználását a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat az 1. számú tájékoztató tábla szerint fogadja el.

(8) A 2014. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként a 2. számú tájékoztató tábla szerint fogadja el.

(9) Az önkormányzat előirányzat-felhasználási teljesítés alakulását a 3. számú tájékoztató tábla szerint fogadja el.

(10) Az önkormányzat 2014. évi likviditási tervének teljesítését a 4. számú tájékoztató tábla szerint fogadja el.

(11) Az önkormányzat a 2014. évi pénzeszközök változásának levezetését a 5. számú tájékoztató tábla szerint hagyja jóvá.

3. §

(1) A képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel.

(2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a maradványnak a 2015. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek.

4. §

A képviselőtestület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a maradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse.

5. §

Ez a rendelet 2015. április 28.-án lép hatályba.

         Tamás György sk.                                                                                                   Dr. Juhász Szabolcs sk.

             polgármester                                                                                                             jegyző                                                                         

Pócspetri Község Önkormányzata  4/2015. (IV.28.)
rendeletének indokolása

 Pócspetri Község Önkormányzata 2014. évi zárszámadásról

Általános indokolás

I.

Pócspetri település 1757 lakosú, az önkormányzathoz 3 költségvetési szerv tartozik. 2013. március 1-jétől közös önkormányzati hivatalt alakítottunk Máriapócs várossal. Ettől kezdve településünkön a település közigazgatási feladatait kirendeltségként látja el a hivatal. Az önkormányzat gazdálkodására jellemző, hogy az ellátandó feladatokhoz képest szűkösek a bevételi források. Igen alacsony a foglalkoztatási arány a lakosság körében, aminek következtében a saját források növelésének lehetőségei kimerültek.

Településünkön egyre nő a szociálisan rászorulók aránya, a segélyt igénylők száma. Nehéz anyagi helyzetünkből az adósságátvállalás következtében kikerültünk, azonban a fent említett okok miatt továbbra is megfontolt, takarékos gazdálkodásra van szükség ahhoz, hogy településünkön a kötelező szolgáltatásokat biztosítani tudjuk. 

Bevételi források és azok teljesítése:

Önkormányzatunk bevételeinek jelentős részét a központi támogatások, átengedett központi adók, átvett pénzeszközök alkotják.                                                            

A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítésben jelentős lemaradás nem mutatkozik. A bevételek jogcímenkénti összetétele, és teljesítése az alábbiak szerint alakultak:

Az összes bevétel 99,03 %-ban teljesült a módosított előirányzathoz viszonyítva.

Kiadások alakulása:

A bevételek teljesülése függvényében van lehetőségünk a tervezett kiadások teljesítésére. Kiadásaink legnagyobb részét a működési-, és bérkiadások adták.  A dologi kiadások teljesítése 13,13 %-al elmarad a módosított előirányzattól, aminek oka, hogy a működési támogatásra benyújtott támogatási igényünk csak decemberben került elbírálásra, így év közben szigorú takarékosság mellett gazdálkodtunk, csak a működéshez legszükségesebb beszerzések valósultak meg.  Felhalmozási kiadások között megvalósításra került öt utca zúzott kővel borítása, a ravatalozó épületének tetőszerkezete felújítása, térburkolat elkészítése, kerti padok elhelyezése. A teljesített kiadás kiemelt jogcímenkénti összetétele és a módosított előirányzathoz viszonyított alakulása az alábbiak szerint alakult: 

Az összes kiadás a módosított előirányzathoz viszonyítva 86,47 %-ra teljesült.

Értékpapír-és hitelműveletek alakulása:

Önkormányzatunk 38 eFt értékben rendelkezik értékpapírral.

Hitelállományunk december  31-én nem volt.

A vagyon alakulása:

Az önkormányzat vagyonában a változást a  beruházások és az elszámolt amortizáció jelentették.

Követelések, kötelezettségek állományának alakulása:

A követelések összegében az előző évi állományhoz képest 18,63 %-os növekedés mutatkozik, ami egyrészt a térítési díj, másrészt a helyi és átengedett adók hátralékának összegéből adódik. 

A kötelezettségek között csökkent a szállítói tartozások összege az előző évi állományhoz képest, növekedés mutatkozik a helyi adó túlfizetésekből adódóan.

RÉSZLETES INDOKOLÁS

Az önkormányzat költségvetésének előirányzatainak teljesítése

a rendelet-tervezet 1. § és 2. § -ához

I.Bevételi előirányzatok

1. Intézményi működési bevételek

a)Ellátási díjak bevétele: Ezen a jogcímen önkormányzatunknál az intézményi ellátások után fizetendő díjak szerepelnek.

b)Szolgáltatások ellenértéke: a konyha által szolgáltatott szociális és felnőtt étkeztetés díjai szerepelnek.

A működési bevételek a teljesített előirányzat 15,44 %-át jelentik.

2. Közhatalmi bevételek

a)Helyi adók: Ezen bevételi jogcím mértékét a képviselő-testület szabályozta, jelenleg magánszemélyek kommunális adóját 8000 Ft/ ingatlan összeggel, az iparűzési adót 1,5%-os mértékkel építettük be a költségvetésbe. Sajnos, egyes adónemeknél a hátralékok behajtása szinte lehetetlen, mert sem munkahellyel, sem pedig lefoglalható vagyontárggyal nem rendelkeznek az érintettek. Az iparűzési adónál jelentős túlfizetés képződött, így a tervezetthez képest 15,32 %-al kevesebb bevételünk realizálódott. A talajterhelési díj megfizetésére a szennyvízhálózatra nem csatlakozott ingatlanok után vankötelezettség.

b)Átengedett központi adók: Ide tartozik a gépjárműadó. A gépjárműadónál változás 2013. évtől, hogy a beszedett összegnek a 40%-a marad helyben. A fent említettek miatt ezen adónemből is nagyon nehéz a fennálló hátralék behajtása.

A közhatalmi bevételek a teljesített bevételünk 4,47%-át tesz ki.

3.Költségvetési támogatás

a)Feladatfinanszírozás: A normatív finanszírozást felváltó rendszer az önkormányzat által ellátandó feladatokat finanszírozza meg. Valamennyi támogatás kötött felhasználású és csak az adott jogcímre fordítható. Szigorú elszámolási kötelezettséggel jár. Ide sorolandó a településüzemeltetéshez (közvilágítás, zöldterületek, helyi utak, köztemető), a köznevelési feladatok, szociális és gyermekjóléti valamint a kulturális feladatokhoz biztosított támogatások.

b)Központosított támogatások: A költségvetési törvényben meghatározott jogcímekre kapott, (évközben külön igénylés alapján) támogatás.

c)A költségvetési támogatás részét képezi még a minisztériumi döntés alapján biztosított kiegészítő támogatás (ÖNHIKI), amit év közben külön igénylés keretében kell benyújtani az illetékes minisztériumokhoz.

d)Egyéb központi támogatás között jelenik meg a foglalkoztatottak 2014. évi bérkompenzációja, a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők természetbeni támogatása, a szociális tűzifa vásárlásához biztosított támogatás.

A költségvetési bevétel teljesítésének 42,24%-át jelenti a költségvetési támogatás.

4. Felhalmozási és tőkejellegű bevétel, felhalmozási célú támogatások

a)Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése nem történt a költségvetési évben

b)Felhalmozási célú támogatások között a művelődési ház eszközbeszerzéséhez és az óvoda épületének felújításához részesültünk támogatásban.

A teljesített bevétel 6,37 %-a.

5.Támogatásértékű bevételek

a)Társadalombiztosítási alapból átvett pénzeszköz: A védőnői és az iskola egészségügyifeladatok ellátásához biztosított pénzeszköz.

b)Elkülönített állami pénzalapból átvett pénzeszköz: a közfoglalkoztatás támogatásához biztosított előirányzat.

A támogatásértékű bevételek  a teljesített bevételek 15,39 %-át jelentik.

6. Finanszírozási bevételek

     a)  Előző évi maradvány

     b) Államháztartáson belüli megelőlegezés: a 2015. évi költségvetési támogatásból

          december hónapban előre leutalt rész.

          Finanszírozási bevételek a teljesített bevétel 16,09%-át jelentik.

7. Hitelfelvétel:

2014. évben beruházási és működési célú hitel felvételére nem került sor.

II. Kiadási előirányzatok

1.Működési kiadások:

a)Személyi juttatások: az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatottak munkabérét tartalmazza. Munkaadókat terhelő járulékok: a személyi juttatások utáni kötelező befizetéseket tartalmazza.

A személyi juttatások és járulékok a teljesített kiadások 49,24%-át jelentik.

b)Dologi kiadások: Az intézmények fenntartásához szükséges készletbeszerzések, szolgáltatások, általános forgalmi adó, és különféle költségvetési befizetések kerültek ezen a jogcímen elszámolásra. A módosított előirányzathoz képest 86,87 %-os a

teljesítés, ami a takarékos gazdálkodásnak tudható be, hiszen a kiegészítő támogatás (ÖNHIKI) elbírálására csak december hónapban került sor.

A Dologi kiadások a teljesített kiadás 25,55 %-át teszik ki.

2. Felhalmozási kiadások:

a)Beruházási kiadások között öt utca került zúzott kővel borításra, felújításra került a ravatalozó épületének tetőszerkezete, térburkolat és kerítés készítés, kerti padok elhelyezése a temetőnél. Felújítottuk a település központjában lévő emlékművet, továbbá az Iskola utcán található járdát.

          A felhalmozási kiadások a teljesített kiadás 5,38 %-át teszik ki.

3. Egyéb működési célú támogatások

a)Működési célú pénzeszköz átadások között a Nyírbátor és Vonzáskörzete Kistérségi Társulás keretében ellátott feladatokhoz szükséges, önkormányzatunkat terhelő költségek, az iskola-egészségügyi ellátás biztosításához, a KOSZISZ Királyfalvi Miklós Általános Iskola, a közös hivatal működéséhez átadott támogatást tartalmazza.

Ellátottak pénzbeli juttatásai: A településen előforduló szociális ellátások kerültek kifizetésre.

5. Hitelek és kamatai:

A gazdálkodási év során hiteltörlesztésre és járulékos költségek kifizetésére nem került sor. 

6. Az önkormányzat által adott közvetett támogatások

Önkormányzatunk pénzügyi helyzete miatt csak kivételesen méltányolható esetben tud támogatást biztosítani a lakosság részére. A helyi adóknál, valamint a gyermekétkeztetésnél nem került sor kedvezmény megállapítására. A talajterhelés díjból, a helyi rendeletben foglaltaknak megfelelő kedvezményben részesülnek a feltételek fennállása esetén a lakosok.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

a) a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása

 aa) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásai:

A költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtott feladatokról.

ab) környezeti és egészségi következményei:

A költségvetés végrehajtása biztosította, hogy a településen élők hozzájussanak az önkormányzat által kötelezően biztosítandó alapvető szolgáltatásokhoz. A rendeletnek környezetre káros hatása nincs. 

ac) adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:

A végrehajtás során jelentkező adminisztratív terhek közé sorolandó a hatályba léptetett új jogszabályok áttekintése, a változások átvezetése ill. bevezetése a könyvviteli nyilvántartásokba. A gazdálkodási feladatokra biztosított létszám változatlanul hagyása mellett jelentősen megnövekedett egyrészt az adatszolgáltatási kötelezettség, másrészt az önállóan működő költségvetési szervek részére előírt külön költségvetés, beszámoló és évközi jelentések készítése, a  törvényben előírt változások átvezetése.

b) a jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

A zárszámadási rendelet-tervezetet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján a polgármester úgy terjeszti a képviselő-testület elé, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A rendelet megalkotásának elmaradása törvénysértést von maga után, ami a költségvetési támogatás megvonásával jár együtt.

c) a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:

A rendelet végrehajtásához az önkormányzat megfelelő intézményhálózattal rendelkezett, ezen belül azonban a létszámot az elmúlt években a feladatok növekedése mellett jelentősen csökkentettük takarékossági megfontolásból. Az önkormányzat önállóan működő intézményei gazdálkodási feladatait (pénzügyi, számviteli és nyilvántartási, adatszolgáltatási, pályázatokkal kapcsolatos igénylések, elszámolások) szintén a Polgármesteri Hivatal gazdálkodási ügyintézői látták el, a munkakörükhöz kapcsolt egyéb hatósági feladatokkal együtt. 

A tárgyi feltételek vonatkozásában minden intézmény csak a legszükségesebb eszközökkel és felszereléssel rendelkezik. Ezek döntő hányada az ismétlődő javítások miatt már lecserélésre szorulna.