Pócspetri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2017. (VII. 14.) önkormányzati rendelete

Pócspetri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2017.(VII.14.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló 2/2017.(II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2017. 07. 14- 2017. 07. 14

Pócspetri Község Önkormányzata

Képviselő-testületének

10/2017.(VII.14.)

önkormányzati rendelete


az önkormányzat 2017. évi költségvetéséről

szóló 2/2017.(II.15.) önkormányzati

rendelet módosításáról


Pócspetri Község Önkormányzat Képviselő-testülete a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat – és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontjában, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,  a következőket rendeli el: 

1.§


Az önkormányzat költségvetéséről szóló 2/2017.(II.15.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 1. § helyébe a következő rendelkezés lép:

A képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi költségvetésének


  1. költségvetési bevételi fő összegét            348 millió 203 ezer 928 forintban
  2. költségvetési kiadási fő összegét             413 millió 304 ezer 248 forintban

                                                                     65 millió 100 ezer 320 forint

           költségvetési  egyenleggel állapítja meg.


2.§


A rendelet 1.1 ; 1.2; 1.3 melléklete helyébe  e rendelet 1.1; 1.2; 1.3 melléklete lép.


3.§


A rendelet 2.1, 2.2, 6.1, 6.1.1, 6.1.2; 6.2, 6.2.1, 6.2.2; 6.3, 6.3.1 mellékletei helyébe e rendelet 2.1, 2.2, 3.1, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 3.2.1 3.2.2, 3.3, 3.3.1, mellékletei lépnek.


Ez a rendelet 2017. július 14.-én lép hatályba, de rendelkezéseit 2017. június 30.-tól kell alkalmazni.


    Tamás György  sk.                                                           Dr. Bodnár Zsuzsanna sk.

         polgármester                                                                               jegyző



Pócspetri Község Önkormányzata  10/2017. (VII.14.)

rendeletének indokolása

Pócspetri Község Önkormányzata 2017. évi költségvetésének módosításáról


RÉSZLETES INDOKOLÁS

Az önkormányzat költségvetésének előirányzat változásai


A költségvetési rendelet módosítását az évközben leadott pótelőirányzatok, támogatások, évközben sorra került átszervezések indokolják. A módosítás az alábbiakban érinti az egyes szakfeladatok, kormányzati funkciók kiadási-bevételi előirányzatait.

Az önkormányzat 2016. évi zárszámadásáról szóló 5/2017.(IV.28.) rendeletében jóváhagyta az előző évi pénzmaradvány összegét és felhasználását. Ennek megfelelően kerül most beépítésre a 2017. évi költségvetés előirányzataira.

Az önkormányzat jóváhagyott pénzmaradványa 31 227 257,- Ft, amivel a 018030 támogatási célú finanszírozási műveletek cofog előző év költségvetési maradványának igénybevétele 0981311 főkönyvi számla előirányzata megemelésre kerül. Kiadási oldalon az alábbiak szerint kerül az előirányzat növelésre:

  • Közfoglalkoztatásra biztosított előleg 1 794 551,-Ft, amivel a 041233 hosszabb közfoglalkoztatás cofog törvény szerinti munkabér 0511 főkönyvi számla 1595156,- Ft,-al, a 0521 főkönyvi számla munkaadót terhelő járulékok (szociális hozzájárulási adó 199 395,-Ft,-al kerül megemelésre.
  • a 2016. évi feladatfinanszírozás elszámolása során (gyermekétkeztetésből) keletkezett 743 453,- Ft visszafizetési kötelezettség összegével a 066020 város és községgazdálkodás cofog  5021 rovat előirányzata kerül növelésre.
  • a 2017. évi költségvetésben szereplő, eredeti előirányzatként tervezett működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások 091151 főkönyvi számla (forráshiány) csökkentésére 15 000 000,- forint előirányzat kerül biztosításra.
  • a helyi közutak karbantartása 045160 cofog ingatlanok felújítása 05711 főkönyvi számla előirányzatát 2 362 205,-Ft-al, a felújítási célú előzetesen felszámított áfa 05741 főkönyvi számla előirányzatát 637 795,-Ft-al megemeljük.
  • a város és községgazdálkodás 066020 cofog beruházási kiadások 05621 főkönyvi számla előirányzata 3 937 008,-Ft-al, a 05671 beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata 1 062 992,-Ft-al kerül megemelésre.
  • a 018030 támogatási célú finanszírozási műveletek cofog működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belülre (közös önkormányzati hivatal működtetésére) 055061 főkönyvi számla előirányzata 2 774 503,- Ft-al kerül megemelésre.
  • közművelődési érdekeltségnövelő támogatásra 2016. évben biztosított 343 000,-Ft összeggel a Községi Művelődési Ház és Könyvtár részére biztosított 018030 támogatási célú finanszírozási műveletek cofog 059151 központi, irányítószervi támogatás folyósítása előirányzatát megemeljük. Azonos összeggel az intézmény  018030 támogatási célú finanszírozási műveletek cofog központi, irányító szervi támogatás 098161 főkönyvi számlájának előirányzata megemelésre kerül és nő a dologi kiadások egyéb szolgáltatások 053371 főkönyvi számla előirányzata.
  • Szociális tűzifa támogatásra 2016. évben biztosított, következő évben felhasznált 2 571 750,-Ft-al a 106020 lakásfenntartással, lakhatással összefüggő ellátások cofog 053121 üzemeltetési anyagok beszerzése főkönyvi számla 2 025 000,-Ft-al, a 053511 működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata főkönyvi számla 546750,-Ft-al megemelésre kerül.

A Pócspetri Gondozási Központ előző évi pénzmaradványa 7 502 035,-Ft, azonos összeggel növeljük a 018030 támogatási célú finanszírozási műveletek cofog előző év költségvetési maradványának igénybevétele 0981311 főkönyvi számla előirányzatát.

Kiadási oldalon az alábbiak szerint kerül az előirányzat növelésre:

  • személyi juttatásra  a 102023 cofog 0511051 végkielégítés főkönyvi számla előirányzatára 2 098 400,-Ft, a 0521 főkönyvi számla előirányzatára 524 600,-Ft.
  • beruházási kiadások fedezetére a 102023 cofog 05641 egyéb tárgyi eszközök beszerzése főkönyvi számla előirányzatára 1 181 102,-Ft, a 05671 beruházási célú előzetesen felszámított áfa főkönyvi számla előirányzatára 318 898,-Ft.
  • felújítási kiadások fedezetére a 102023 cofog 05711 ingatlanok felújítása főkönyvi számla előirányzatára 2 362 205,-Ft, a 05741 felújítások előzetesen felszámított áfa főkönyvi számla előirányzatára 637 795,-Ft.
  • dologi kiadások fedezetére a 102023 cofog 053371 egyéb szolgáltatások főkönyvi számla előirányzatára 298 647,-Ft, a 053511 működési célú előzetesen felszámított áfa előirányzatára 80 388,-Ft.

A Pócspetri Községi Művelődési Ház és Könyvtár 2017. évi költségvetésének eredeti előirányzatába a pénzmaradvány összege 370 000,-Ft összegben került beépítésre. A tényleges maradványa az intézménynek 240 909,- Ft-ban realizálódott, így a különbséggel (129 091,-Ft-al) csökkentésre kerül a 018030 támogatási célú finanszírozási műveletek cofog előző év költségvetési maradványának igénybevétele 0981311 főkönyvi számla előirányzata, azonos összeggel csökken a 053 dologi kiadások főkönyvi számla előirányzata.

A szociális ágazatban összevont ágazati pótlékra biztosított 1 148 171,-Ft támogatás összegével a 018010 cofog  működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások 091131 főkönyvi számla előirányzata megemelésre kerül. Kormányzati funkciókra az alábbi bontásban kerül kiadási pótelőirányzat:

kofog. száma:    kofog neve                szem.juttat.(0511011)    munkaad.jár.(0521)

102023              Gondozási Központ                867 737                    216 934

107051              Szociális étkeztetés                   25 600                       6 400 

107052              Házigondozás                           25 200                       6 300

A központi költségvetés által a 2017 évi bérkompenzációra leutalt, 174 216,-Ft-al a 018010 cofog  működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások előirányzata megemelésre kerül. Kormányzati funkciókra az alábbi bontásban kerül kiadási pótelőirányzat:

szakf./kofog. száma:    szf./kofog neve                    szem.juttat.           munkaad.jár.

102023                   Gondozási Központ                        31 232                      7 808

066020                   Önkormányzati feladatokra            55 827                    13 957

096025                  Művelődési Ház (konyha)               52 314                    13 078

A Nemzetgazdasági Minisztérium által kiadott útmutatóban foglaltak szerinti könyveléshez a 107060 cofog egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások 05481 egyéb nem intézményi ellátások főkönyvi számláról átcsoportosítás szükséges a szociális étkeztetés 107051 cofog 053321 vásárolt élelmezés jogcímre 2 500 294,-Ft, a 053511 előzetesen felszámított áfa jogcímre 675 079,-Ft összegben, a lakosság részére biztosított élelmiszer csomag fedezetére, továbbá a dologi kiadásokra 650 000,-Ft. 

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény módosításáról szóló 2016. évi CLXXXV. törvény (továbbiakban: Mötv. mód.) rendelkezett a polgármestereket megillető illetmények, tiszteletdíjak emeléséről, illetve kiegészítette a Mötv.-t a 146/C. §-sal.

A Mötv. 146/C. § alapján a Mötv. 71. § (4) és (5) bekezdés szerinti polgármesteri illetmény és tiszteletdíj összegének különbözetét az állam a központi költségvetésből – a települési önkormányzatok az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével – a helyi önkormányzatok számára megtéríti.

A polgármesteri béremelés különbözetének támogatása érdekében szükséges források biztosításáról szóló 1264/2017. (V. 29.) Korm. határozat (a továbbiakban: Korm. határozat) 2. pontja alapján a belügyminiszter külön pályázat és kérelem benyújtása nélkül támogatást nyújt a Korm. határozat mellékletében megjelölt önkormányzatoknak.

A polgármesteri illetmény emelésének fedezetére biztosított 387 700,-Ft támogatással a 018010 cofog működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások 091151 főkönyvi számla előirányzata megemelésre kerül. A 011130 önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége cofog 051211 választott tisztségviselők juttatásai főkönyvi számla előirányzata 310 160,-Ft-al, a 051221 munkaadót terhelő járulékok főkönyvi számla előirányzata 77 540,-Ft-al megemelésre kerül.

A 2017. január elsejétől életbe lépett minimálbér emelésre biztosított 4 119 912,-Ft támogatás összegével a 018010 cofog működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások 091151 főkönyvi számla előirányzata megemelésre kerül. Az önkormányzat és intézmények bérelőirányzata a megemelt minibálbér és garantált bérminimum összegével került tervezésre, így a kapott támogatás az alábbiak szerint kerül felosztásra. Az összegből 906 424,-Ft-al csökken a eredeti előirányzatban szereplő forráshiány összege. A Művelődési Ház és Könyvtár intézménynél az év eleji változások (konyha integrálása) következtében a dologi kiadások a tervezetthez képest úgy látszik, magasabb összegben realizálódik, így szükséges az előirányzatok növelése a fizetendő Áfa, az egyéb dologi kiadások, az egyéb szolgáltatások és az egyéb szakmai szolgáltatások vonatkozásában. Ennek megfelelően az intézmény dologi kiadásának előirányzatát 3 213 488,-Ft-al növeljük.

A TOP -4.1.1-15-SB1-2016-00003 számú pályázat keretében a Pócspetri Egészségház felújítására biztosított 60 000 000,- Ft támogatás összegével a 013350 az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok   09251 egyéb felhalmozási célú támogatások főkönyvi számla előirányzatát megemeljük. Kiadási előirányzaton belül a 013350 az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok cofog 05711 ingatlanok felújítása főkönyvi számlára 47 244 094,-Ft, a 05741 felújítások áfa-ja főkönyvi számlára 12 755 906,-Ft előirányzatot biztosít.

Ingatlan értékesítésből (Sport u.6.) származó 1 200 000,-Ft bevétellel a 066020 cofog felhalmozási bevételek 09521 főkönyvi számla előirányzata megemelésre kerül, azonos összeggel növeljük a 066020 cofog  felhalmozási kiadások, ingatlanok beszerzése, létesítése 05621 főkönyvi számla előirányzatát.


Előzetes hatástanulmány


Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a helyi önkormányzat költségvetéséből finanszírozza és látja el a helyi önkormányzatokról szóló és az ágazati törvényekben meghatározott feladatait.

A költségvetésben jóváhagyott előirányzatok év közben - egyszeri vagy tartós jelleggel - módosíthatók vagy átcsoportosíthatók.

A költségvetési rendeletnek összhangban kell lennie az Országgyűlés, a Kormány, a Költségvetési fejezet vagy Elkülönített állami pénzalap által az Önkormányzat számára biztosított pótelőirányzatok összegével, valamint az önkormányzat képviselő-testülete által saját hatáskörben hozott döntésekkel.