Pócspetri Község Önkormányzat

Képviselő- testületének

1/ 2019.(II.)

önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről

Pócspetri Községi Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,  a következőket rendeli el:

1. § A rendelet hatálya

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

2. § A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését:

                                  310 244 565 Ft költségvetési bevétellel,

                                  402 399 127 Ft költségvetési kiadással,

                                   -92 154 562 Ft költségvetési egyenleggel

ebből:                          -3 788 000 Ft működési,

                                  -92 512 830 Ft felhalmozási egyenleggel állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A bevételek és kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, szerinti bontásban az 1.2., 1.3. mellékletek részletezik.

(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(5)  A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év várható költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(6) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év költségvetési maradványának igénybevételével történik.

3. § A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1)  Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei a költségvetés készítésekor nincsenek.

(2)  Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 3. melléklet tartalmazza.    

(3)  Az önkormányzatnak 2019. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljai nincsenek.     

(4)  Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásai célonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.

(5)  Az önkormányzat felújítási kiadásait célonként az 5. melléklet szerint határozza meg.

(6)  EU-s támogatással megvalósuló programok bevételeit és kiadásait a 6.melléklet tartalmazza.

 (7)  A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves tervezett létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként, a kötelező és önként vállalt feladatokat a 7.1, 7.1.1, 7.1.2,  7.2, 7.2.1, 7.2.2., 7.3, 7.3.1,  7.3.2 mellékletek szerint határozza meg.

(8)  Az adatközlő lapot a tartozásállomány adatszolgáltatásáról a 8. melléklet szerint állapítja meg

(9) Az önkormányzat a kiadások között tartalékot nem állapít meg.

4. § A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1)  Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

 (2)    Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

 (3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

 (4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át. Ennek fedezetére e jogcímen tervezett, ill. a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5)  Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(6)  A költségvetési szerv vezetője e rendelet 8. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

 (7) A képviselő-testület az Önkormányzat forrásfelhasználásának jogát  1 000 000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 500 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg- a polgármesterre átruházza.

(8)  Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles tájékoztatni a képviselő-testületet. Az átruházott hatáskörű forrás felhasználási  jogkör 2019. december 31-ig gyakorolható.  

(9) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(10) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. § Az előirányzatok módosítása

1.     Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát  1 000 000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 500 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre átruházza.

(3)  Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2019. december 31-ig gyakorolható

(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6)  A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(7)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

 (8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. § A gazdálkodás szabályai

(1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)  A költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3)  Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4)  A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

(5) Az adott költségvetési évben a készpénzben történő kifizetés havonta és szolgáltatóként a másfél millió forintot nem haladhatja meg.

7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Kelet-Nyírségi Többcélú Kistérségi Társuláson belül a Gyarmat-Tax Kft útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § Záró és vegyes rendelkezések

(1) Ez a rendelet  2019. február 15.-én lép hatályba. Rendelkezéseit 2019. január 1-jétől kell alkalmazni.

________________________________________________________________

Kihirdetési záradék:

A rendelet kihirdetésre került a Máriapócsi Közös Önkormányzati Hivatal Pócspetri Kirendeltség hirdetőtábláján 2019. február  hó 14. napján.

                                                                                      Dr. Bodnár Zsuzsanna

                                                                                       jegyző

ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását  is előírhatja, a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, az abban megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik. 

A 2019. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.

A 2019. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 310 244565 Ft, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel várhatóan 96 300 830 Ft-tal egészít ki, így összesen 406 545 395 Ft forrás fog rendelkezésre állni. A helyi adó mértéke nem változott, így a várható bevételt is az előző évben teljesült adatok, valamint az adófizetési morál figyelembe vételével terveztük.

A  feladatfinanszírozás keretében az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése. Anyagi lehetőségeink miatt elsősorban olyan felhalmozási kiadások megvalósítása jöhet szóba, amihez egyáltalán nem szükséges önerő, ill. a szükséges önerőt a minimálisra csökkenteni. Amennyiben hitel felvételre lenne szükségünk a megvalósításhoz, Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény  szigorú előírásokat tartalmaz erre vonatkozóan.

Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett  kiadásai között 74,81 %-ban, a felhalmozási kiadások 25,19 %-ban realizálódnak.

Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2019-ben is támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:

A 2019. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 402 399 127 Ft, mely  az előző évi tervet 7,7 %-al haladja meg. A növekedés az előző évben elnyert pályázatok megvalósításának áthúzódásának tudható be.

Az önkormányzatnál és az intézmények létszámkerete a javaslat szerint 38 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatásnál 47 fővel számoltunk, a már jelenleg foglalkoztatott személyekkel és a támogatási szerződésben meghatározott időtartamra. A későbbiekben a további pályázatok függvényében kerül módosításra mind a létszám, mind az ezzel járó támogatás és kiadás jogcímek. A köztisztviselői illetményalap (38650 Ft) és a közalkalmazotti illetménypótlék (20000 Ft) mértéke nem változott. A minimálbér 149000 Ft-ra, a garantált bérminimum 195 000 Ft-ra növekedett.

A 2019. évben a dologi kiadások  az intézményeknél az előző évi teljesítéshez viszonyítva minimális, 2,8 %-os emelkedést mutat. 

Az Önkormányzat a Kelet-Nyírségi Többcélú Kistérségi Társulásban továbbra is részt vesz, melynek fenntartásához 1 millió 528 ezer Ft összegben tervez hozzájárulni. 

A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:

A helyi adók rendszerében és mértékében az előző évhez képest nincs változás. Az ebből származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz.

RÉSZLETES INDOKOLÁS

I.

Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai
2019. évben

Önkormányzatunk költségvetési politikájának középpontjába a helyi közszolgáltatások biztosítását, a szükségletek, az ellátandó feladatok és a rendelkezésre álló források összehangolását helyezi. A község fejlődése érdekében elsődleges szempont a még hiányzó, ill. hiányos infrastrukturális beruházások megvalósítása.

II.

A költségvetés-politika céljai és keretei

A költségvetés tervezés elsődleges célja az állami költségvetés Önkormányzatra vonatkozó sorainak meghatározása.

A tervek véglegesítése során a meghatározott keretek, a felülről érkező elvárások a meghatározóak.

A tervezés során az egyes területek, intézmények kezelése elkülönülten történik.

III.

A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei

Az önkormányzat gazdálkodásához a forrásokat Magyarország 209. évi központi  költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény 2. számú mellékletében a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása, a 3. számú mellékletében a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai jogcímeken biztosítja a kormány egyrészt feladatfinanszírozás, másrészt külön benyújtandó igénylés alapján.

IV.

Az önkormányzat kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatai

1. Kötelező feladatok

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13.§ (1) bekezdése meghatározza a helyi közügyek, valamint a helyben biztosítható közfeladatok körében ellátandó helyi önkormányzati feladatokat. Önkormányzatunk az alábbi kötelező feladatokat látja el:

• településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, ); egészségügyi alapellátás; környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása); kulturális szolgáltatás;  szociális, gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások; lakás- és helyiséggazdálkodás;  helyi környezet- és természetvédelem, vízkárelhárítás; polgári védelem, helyi közfoglalkoztatás; helyi adóval kapcsolatos feladatok; közreműködés a település közbiztonságának biztosításában; hulladékgazdálkodás; víziközmű-szolgáltatás.

2.Önként vállalt feladatok

• Idősek bentlakásos intézményi ellátása
• a lakosság önszerveződő közösségei, nonprofit szervezetek (társadalmi szervezetek, egyesületek, civil szerveződések) tevékenységének segítése, az együttműködés biztosítása
• testvér települési kapcsolatok ápolása
• a konyha szabad kapacitása terhére végzett szolgáltatások.

3. Állami, államigazgatási feladatok

• Állami feladatot önkormányzatunk nem lát el.

V.

Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai

A/ BEVÉTELEK

• Önkormányzat közhatalmi bevételei

1. helyi adók: ezen bevételi jogcím mértékét a képviselő-testület szabályozta, jelenleg  magánszemélyek kommunális adóját 8000 Ft/ingatlan összeggel, az iparűzési adót 1,5%-os mértékkel építettük be a költségvetésbe. A tervezés során számoltunk a késedelmes befizetések miatti –törvény biztosította – pótlékok beszedésével is.

• Intézményi működési bevételek

1. intézményi ellátási díjak: ezen a jogcímen önkormányzatunknál az intézményi ellátások után fizetendő díjak szerepelnek. Az  étkeztetésnél a költségvetés készítésekor hatályos, a képviselő-testület által meghatározott  mértékű díjakkal számoltunk a tervezés során.
2. szolgáltatások ellenértéke: az Önkormányzati Víz-és Csatornamű  intézménytől átvett, valamint a szemétszállítási díjból fennálló kintlévőségek behajtásából, temető fenntartási hozzájárulásból, a víz-és csatornamű üzemeltetőjétől járó bérleti díjból, a konyha szabad kapacitása során végzett szolgáltatások díjából, egyéb szolgáltatások igénybevétele esetén fizetendő díjakkal számoltunk. Itt terveztük továbbá az önkormányzat bérbe adott ingatlanai után várható bevételeket.

• Átengedett központi adók

1. gépjárműadó: az adónemből származó bevételből a központi szabályozásból adódóan a beszedett adó 40%-a illeti meg az önkormányzatot.

• Támogatások, hozzájárulások

1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

1. a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása: a központi költségvetés által biztosított törvény szerinti támogatásokat tartalmazza. Itt terveztük a zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatását; a közvilágítás fenntartásának támogatását; a köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatását; a közutak fenntartásához biztosított központi támogatást. Ehhez a jogcímhez tartozik még az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása, melynek összege 6 000 000 Ft. Mivel településünkön az iparűzési adó egy főre jutó összege nem éri el a 20 000 Ft-ot, további 8 173 801 Ft kiegészítést kapunk. Az előző évi finanszírozáshoz hasonlóan, 261 900 Ft támogatást biztosít a központi költségvetés a polgármesteri illetmény finanszírozására. Az önkormányzat működésének általános támogatása a fenti jogcímekből adódóan összesen 26 millió 525 ezer forint.

2. A település önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

1. Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz. Az előirányzat az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléséhez, a közfoglalkoztatáshoz biztosítandó önrészhez nyújt fedezetet. Az éves előirányzatunk 17 millió 611 ezer forint.
2. Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatásán belül önkormányzatunk a szociális étkeztetés biztosításához 55.360 Ft/fő, a házi segítségnyújtáson belül szociális segítésre 25 000 Ft/fő, személyi gondozáshoz 330 000 Ft/fő támogatást tervez igénybe venni. Étkeztetésnél 27, szociális segítésnél 3, személyi gondozásnál 3 ellátottal terveztünk.
3. A települési önkormányzatok által idősek átmeneti és tartós, valamint a hajléktalan személyek részére nyújtott tartós szociális szakosított ellátási feladatok támogatása címen az elismert szakmai dolgozók bértámogatására 2.848.000 Ft/számított létszám/év, 9 főre, az intézmény üzemeltetéshez biztosított hozzájárulás 8 722 000 Ft.
4. ingyenes és kedvezményes intézményi gyermekétkeztetés finanszírozására összesen 18 millió 608 ezer forintbiztosított a központi költségvetésből, amennyiben az étkező óvodás és iskolás gyerekek száma eléri a tervezett 119 főt éves szinten. A Törvény szerint szünidei étkeztetésre jogosult gyerekek ellátásához 1 millió 892 ezer forint támogatás biztosított. Ezt az ellátást a szülő kérelmére kell biztosítanunk. Az előzetes felmérések alapján 1 millió 892 ezer forint támogatás áll rendelkezésünkre.

3. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása keretében 2 millió 108 ezer forint hozzájárulást kapunk a nyilvános könyvtári ellátási és közművelődési feladatokhoz. 

• Támogatás államháztartáson belülről

Ezen a jogcímen terveztük:

1.  a társadalombiztosítás pénzügyi alapjától átvett pénzeszközt, amit a védőnői és az iskola egészségügyi feladatok ellátásához biztosítanak.
2. A közfoglalkoztatáshoz biztosított támogatást.
3. „Élhetőbb vidékért” című EFOP projekt megvalósításához biztosított támogatást.

• Felhalmozási bevételek

Önkormányzatunk tulajdonában lévő ingatlanok, tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevétel. Egy ingatlan értékesítésének részlet fizetéséből adódó bevételt terveztük. Itt szerepel még a közfoglalkoztatáshoz beruházási célra biztosított támogatás.

• Finanszírozási bevételek

Az előző évi várható maradvány összegét vettük figyelembe, továbbá az intézményeknek járó központi költségvetési támogatások és önkormányzati hozzájárulás összegét.

B/ KIADÁSOK

• Működési költségvetés kiadásai

1. Személyi juttatások: A törvény nem tartalmaz az önkormányzati fenntartásban maradó intézmények közalkalmazottai részére bérfejlesztést, a köztisztviselők illetményalapja is marad a korábbi 38.650 Ft. A közalkalmazottak illetménypótlékának számítási alapja 20.000 Ft marad. A béren kívüli juttatás a törvény szerint a közalkalmazottak részére adható. Ezeknek megfelelően került sor a személyi juttatások tervezésére, figyelembe véve a soros előrelépésekből és a jubileumi jogosultságokból adódó kötelezettségeket.
2. Szociális hozzájárulási adó: mértéke 19,5%-al került számításra.
3. Dologi és egyéb folyó kiadások: az intézmények , a település üzemeltetéshez szükséges készletbeszerzések, szolgáltatások, általános forgalmi adó és különféle költségvetési befizetések kerültek ezen a jogcímen tervezésre. Legnagyobb hányadot a közüzemi díjak, élelmezési és karbantartási kiadások teszik ki.
4. Működési célú pénzeszköz átadások között a Kelet-Nyírségi Többcélú Kistérségi Társulás keretében ellátott feladatokhoz szükséges, önkormányzatunkat terhelő költségek, a közös önkormányzati hivatal működéséhez nyújtott támogatást, egyesületek, civil szervezetek részére biztosított támogatásokat szerepeltetjük.
5. Ellátottak pénzbeli juttatása: A településen előforduló szociális ellátások kerültek megtervezésre a becsült ellátotti létszám figyelembevételével.

• Felhalmozási költségvetés kiadásai

Ezen a jogcímen a működéshez szükséges gépek, berendezések, felszerelések cseréjének fedezete, valamint az évközben várhatóan kiírásra kerülő pályázatokhoz szükséges önerő, továbbá az önkormányzat tulajdonában lévő épületek, építmények felújítására terveztünk előirányzatot. Az előző évben elnyert pályázatok anyagi fedezete átutalásra került önkormányzatunk számlájára, az év vége miatt azonban nem kezdődtek el a munkálatok,így ez évi költségvetésünkbe került tervezésre :

-a konyha fejlesztési kiadása 28 millió 762 ezerforintban,

- a belterületi utak felújítása (Napkori, Kossuth) 17 millió 670 ezer forintban,

- a gondozási központ energetikai felújítása 37 millió 496 ezer forintban,

- közművelődési érdekeltségnövelő támogatásból rendezvény sátor beszerzésére 782 ezer forint.

- a településrendezési terv elkészítésére az elfogadott árajánlatok alapján 7 millió 803 ezer forint.

Szintén itt található a közfoglalkoztatás keretében biztosított eszközfejlesztésre fordítható pénzeszköz is.

• Tartalékok

Önkormányzatunk költségvetésében a szűkös anyagi helyzete miatt tartalékot nem tud beépíteni.

VI.

A költségvetési hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adósság törlesztése

Külön részét kell képezni a költségvetési rendeletnek az adósságot keletkeztető          ügyletek és azok fedezetére szolgáló bevételek bemutatását. Mértékét tekintve ezen jellegű kötelezettségvállalás nem haladhatja meg évenként a saját bevétel 50 %-át. Önkormányzatunk a költségvetés készítésének időpontjában adóssággal nem rendelkezik. Az év közben várható hiány fedezetére igényt nyújtunk be Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény 3. mellékletében szereplő, helyi önkormányzatok kiegészítő támogatására. 

VII.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése által előírt mérlegek, kimutatások indokolása, ami tartalmazza

1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),

A mérlegszerű kimutatásban bemutattuk a 2017. évi tényleges, a 2018. évi várható bevételeket és kiadásokat, továbbá a 2019. évi tervadatokat jogcím szerinti bontásban.

2. előirányzat felhasználási tervét,

     A tájékoztató tábla a bevételi és kiadási előirányzatokat tartalmazza havi bontásban. A saját bevételeinknél figyelembe vettük a számlázás gyakoriságát, helyi adóknál a befizetési határidőket. A normatív hozzájárulásoknál a 368/2011.(XII.31.) Korm.rendelet 4. mellékletében meghatározott mértékkel számoltunk.

3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

Önkormányzatunk a 2019. évi költségvetésben nem tervez többéves kihatással járó döntéseket.

4. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.

      Önkormányzatunk pénzügyi helyzete miatt csak kivételesen  méltányolható esetben tud támogatást biztosítani a lakosság részére. A helyi adóknál a talajterhelési díj összegéből a helyi rendeletben szabályozottak szerint van  megállapítva a kedvezmény. A gyermekétkeztetésnél nincs megállapítva semmilyen kedvezmény. A 2010. évben bevezetésre került szemétszállítási díjból részesülnek 50%-os mértékű kedvezményben a 70 éven felüli, egyedül élő lakosok, akik részére nincs megállapítva lakásfenntartási támogatás. Ez várhatóan 42 főt érint ebben az évben. Ez utóbbi költségvetésünkben bevétel kiesést nem eredményez, mert a szolgáltató szedi be a díjakat. Önkormányzatunk a szociális feladatok egyéb támogatása terhére biztosítja a támogatást.

5.   a 2019. költségvetési évet követő három év tervezett bevételei és kiadásai

Az államháztartásról szóló törvény írja elő a költségvetés készítése során az önkormányzat következő három év bevételei és kiadásai várható alakulásának bemutatását. Pontos adatokat ebben az esetben nehéz lenne meghatározni. A jogcímeknél (figyelembe véve az előző évek teljesítésének alakulásait is) átlagosan 1,5 % és 3 % közötti növekedést vélünk előirányozni. A bevételek szűkössége miatt a felhalmozási kiadások esetében csökkenéssel számolunk.