Pócspetri Község Önkormányzata

Képviselő- testületének

5 / 2019.(V.15.)

önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről szóló 2/2018.(II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról

Pócspetri Község Önkormányzat Képviselő-testülete a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat – és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontjában, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 

1.§

Az önkormányzat költségvetéséről szóló 2/2018.(II.14.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 1. § helyébe a következő rendelkezés lép:

A képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetésének

1. költségvetési bevételi fő összegét            352 millió 962 ezer 004 forintban
2. költségvetési kiadási fő összegét             470 millió 602 ezer 557 forintban

                                                                   117 millió 640 ezer 553 forint

           költségvetési egyenleggel állapítja meg.

2.§

A rendelet 1.1 , 2.1, 2.2 melléklete helyébe  e rendelet 1.1, 2.1, 2.2 melléklete lép.

3.§

A rendelet 7.1, 7.2, 7.3, mellékletei helyébe e rendelet 3.1, 3.2, 3.3 mellékletei lépnek.

Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2018. december 31.-tól kell alkalmazni.

                                    Tamás György  sk.             Dr. Bodnár Zsuzsanna sk.

                 polgármester                                jegyző

Pócspetri Község Önkormányzata 5/2019. (V.15.)

rendeletének indokolása

Pócspetri Község Önkormányzata 2018. évi költségvetésének módosításáról

RÉSZLETES INDOKOLÁS

Az önkormányzat költségvetésének előirányzat változásai

A költségvetési rendelet módosítását az évközben leadott pótelőirányzatok, támogatások, a gazdálkodás során szükségessé váló átcsoportosítások indokolják. A módosítás az alábbiakban érinti az egyes szakfeladatok, kormányzati funkciók kiadási-bevételi előirányzatait.

Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény IX. fejezet a Helyi Önkormányzatok támogatásai 2. cím Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai, I.10. Önkormányzatok rendkívüli támogatására biztosított 4.563.246,-Ft –al a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások előirányzata megemelésre kerül. A támogatás összegéből 3.007.194,-Ft az átadott pénzeszközök államháztartáson belülre jogcímre, 1.556.052-Ft dologi kiadásra kerül pótelőirányzatként.

A szociális célú és a téli rezsicsökkentéssel kapcsolatos tűzifa beszerzésre biztosított 6.655.350,-Ft-al a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások előirányzata megemelésre kerül. Az összegből a 107060 egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások kormányzati funkción, az üzemeltetési anyagok beszerzésére 5.240.433,- Ft, az általános forgalmi adó jogcímre 1.414.917,-Ft pótelőirányzatot biztosít.

Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény alapján, Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás jogcímen kapott 482.000,-Ft  vissza nem térítendő bevétellel növekszik a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások előirányzata. A kiadási oldalon a beruházási kiadások előirányzatra 380.000,-Ft, a beruházási célú ÁFA előirányzatra 102.000,-Ft  pótelőirányzat kerül.

Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény 3. mellékletének II.2. a), b) és c) pontjában szabályozott Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása jogcímen kapott 15.000.000,-Ft összegben a felhalmozási célú önkormányzati támogatásokra pótelőirányzatot engedélyez. Az ingatlanok felújítása kiadási jogcímre 11.800.000,-Ft, a felújítási célú ÁFA kiadási jogcímre 3.200.000,-Ft pótelőirányzatot engedélyez.

Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény 3. mellékletének II. 3. pont szerinti Önkormányzati étkeztetési fejlesztések támogatása jogcímen kapott 27.323.749,-Ft összegben a felhalmozási célú önkormányzati támogatásokra pótelőirányzatot engedélyez. Az ingatlanok felújítása kiadási jogcímre 21.500.000,-Ft, a felújítási célú ÁFA kiadási jogcímre 5.823.749,-Ft pótelőirányzatot engedélyez.

A központi költségvetés által biztosított, 2017 év december hóról áthúzódó bérkompenzációra kapott, 43.554,-Ft-al a helyi önkormányzatok működésének általános támogatására pótelőirányzatot engedélyez. Ugyanazon összeggel megemelésre kerül a törvény szerinti illetmények kiadási jogcíme.

A központi költségvetés által a 2018 évi bérkompenzációra kapott, módosított összegét 54.253,-Ft-al csökkenteni szükséges, a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások címen. Ugyanazon összeggel csökken a törvény szerinti illetmények kiadási előirányzata.

Az eredeti előirányzatban meghatározott, az államháztartáson belüli megelőlegezés bevételi és kiadási előirányzatait a tényadatok alapján 60.411,-Ft összeggel csökkenteni szükséges.

A Gondozási Központ költségvetésében a tényleges kiadásai fedezetére kapott 1.684.541,-Ft összeggel nő a központi irányítószervi támogatás bevételi előirányzata. A kiadási előirányzatokon belül a szakmai anyagok 980.562,-Ft és az üzemeltetési anyagok előirányzata 703.979,-Ft megemelésre kerül.

A Művelődési Ház költségvetésében 104.280,-Ft összeggel nő a központi irányítószervi támogatás bevételi előirányzata

A szolgáltatások bevételi előirányzatát a tényleges adatok alapján szükséges emelni 5.000.000,-Ft, az működési ÁFA bevételi előirányzatát 1.290.000,-Ft összegben.

A plusz bevételi forrás lehetővé teszi a kiadási előirányzatok növelését. A dologi kiadásokon belül, az üzemeltetési anyagok 4.991.769,-Ft, a személyi juttatások előirányzata 1.053.511,-Ft, a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 349.000,-Ft összeggel megemelésre kerül.

A gazdálkodás során a kiadások végleges alakulása miatt kiemelt előirányzatokon belül és a kiemelt előirányzatok között az alábbi átcsoportosításokat szükséges eszközölni az előirányzatok fő összegének változatlanul hagyása mellett:

Az Önkormányzat költségvetésében a dologi kiadások előirányzatán belül megemelésre kerül az egyéb kommunikációs szolgáltatások előirányzata 40.940,-Ft, az üzemeltetési anyagok 40.523,-Ft, a közüzemi díjak 711.584,-Ft, a szakmai szolgáltatások 89.233,-Ft, az egyéb szolgáltatások 1.159.087,-Ft, a fizetendő ÁFA 27.000,-ft, és a kamat kiadás előirányzata 2.000,-Ft összeggel.

Ugyanakkor a dologi kiadások előirányzatán belül csökkentésre kerülnek a szakmai anyag 18.825,-Ft, a vásárolt élelmezés 300.000,-Ft, a karbantartási kiadások 1.747.713,-Ft, az egyéb dologi kiadások 300.000,-Ft, a működési ÁFA kiadások előirányzata 1.103.681,-Ft összeggel.

A személyi juttatások előirányzatán belül a törvény szerinti illetmények előirányzata csökken 485.913,-Ft összeggel, a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatás előirányzata 540.166,-Ft összeggel megemelésre kerül.

A szociális kiadások előirányzatain belül az egyéb nem intézményi ellátások előirányzata a dologi kiadásokba átcsoportosítás miatt 1.684.541,-Ft összeggel csökkentésre kerül.

Az átadott pénzeszközök államháztartáson belülre előirányzat csökken 2.965.360,-Ft, az átadott pénzeszközök államháztartáson kívülre előirányzat növekszik 2.505.120,-Ft összeggel.

Az ingatlanok felújítása kiadási előirányzat csökken 2.505.120,-Ft összegben.

Az államháztartáson belüli megelőlegezés következő évi fedezetére az azonos elnevezésű kiadási jogcím előirányzata növekszik 4.206.679,-Ft összegben.

Az intézményi finanszírozás fedezetére a központi irányítószervi támogatás kiadási előirányzat növekszik 1.788.821,-Ft összegben.

A Művelődési Ház költségvetésében a személyi juttatások előirányzatán belül megemelésre kerül a törvény szerinti illetmények előirányzata 779.356,-Ft összegben. Csökkentésre kerül az egyéb külső személyi juttatások 161.100,-Ft, a céljuttatás előirányzata 71.767,-Ft összegben.

A dologi kiadások előirányzatán belül megemelésre kerülnek az informatikai szolgáltatások 30.000,-Ft, a közüzemi díjak 26.353,-Ft, az egyéb szolgáltatások 64.730,-Ft, a működési célú ÁFA 613.244,-Ft, a fizetendő ÁFA 340.267,-Ft összeggel. A dologi kiadások előirányzatán belül csökkentésre kerülnek az egyéb kommunikációs szolgáltatások 30.000,-Ft, a karbantartási kiadások 121.372,-Ft, a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások 44.730,-Ft, az egyéb dologi kiadások előirányzata 18.628,-Ft,- összeggel.

A beruházási kiadások előirányzatán belül csökkentésre kerül a tárgyi eszközök beszerzése előirányzat 1.109.760,-Ft, a beruházási célú ÁFA kiadások 296.593,-Ft összeggel.

A Gondozási Központ költségvetésében a személyi juttatások előirányzatán belül csökken a törvényszerinti illetmények előirányzata 1.698.041-Ft-al, a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatása 1.037.446,-Ft összeggel megemelésre kerül.

A dologi kiadások előirányzatán belül megemelésre kerül az üzemeltetési anyagok 880.562,-Ft, az informatikai szolgáltatások 2.072,-Ft, a közüzemi díjak 150.000,-Ft, a működési célú ÁFA 288.345,-Ft, az egyéb dologi kiadások előirányzata 144.938,-Ft összeggel. A dologi kiadások előirányzatán belül csökkentésre kerülnek az egyéb kommunikációs szolgáltatások 2.072,-Ft, a vásárolt élelmezés 393.673,-Ft, a karbantartási kiadások 638.673,-Ft, összeggel.

A beruházási kiadások előirányzatán belül megemelésre kerül a tárgyi eszközök beszerzése előirányzat 179.871,-Ft, a beruházási célú ÁFA kiadások 49.225,-Ft összeggel.

Előzetes hatástanulmány

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a helyi önkormányzat költségvetéséből finanszírozza és látja el a helyi önkormányzatokról szóló és az ágazati törvényekben meghatározott feladatait.

A költségvetésben jóváhagyott előirányzatok év közben - egyszeri vagy tartós jelleggel - módosíthatók vagy átcsoportosíthatók.

A költségvetési rendeletnek összhangban kell lennie az Országgyűlés, a Kormány, a Költségvetési fejezet vagy Elkülönített állami pénzalap által az Önkormányzat számára biztosított pótelőirányzatok összegével, valamint az önkormányzat képviselő-testülete által saját hatáskörben hozott döntésekkel.