Pócspetri Község Önkormányzata

Képviselő-testületének

6 /2019 (V.15.)

Önkormányzati rendelete

a 2018. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Pócspetri Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

(1) Az önkormányzat képviselő-testülete a 2018. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást

hagyja jóvá.

(1) Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten az 1.1. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el.

(2) A bevételek és kiadások, kiemelt előirányzatok, előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint fogadja el.

(3) A működési bevételek és kiadások, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét a 2.1. és a 2.2. melléklet szerint fogadja el.

2. §

A képviselő-testület az Önkormányzat 2018. évi zárszámadását részletesen a következők szerint fogadja el:

(1) Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait a 3. és a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) Az EU-s támogatással megvalósuló programok és projektek, valamint az önkormányzaton kívül megvalósult projektekhez való hozzájárulás pénzügyi elszámolását az 5., 5.1, 5.2 melléklet szerint fogadja el.

(3) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 6.1, 6.1.1, 6.1.2,  6.2, 6.2.1, 6.2.2, 6.3, 6.3.1, 6.3.2 mellékletekben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.

(4) A képviselő-testület a költségvetési szervek maradványát és annak felhasználását a 7. mellékletnek megfelelően hagyja jóvá, illetve engedélyezi.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat állami támogatását jogcímenként a 8. mellékletnek megfelelően hagyja jóvá.

3. §

(1) A képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel.

(2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a költségvetési maradványnak a 2019. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek.

4. §

A képviselőtestület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a költségvetési maradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse.

5. §

Ez a rendelet 2019. május 15. napon lép hatályba.

I.

BEVEZETŐ

Pócspetri Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2018. 02. 14.-én fogadta el az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.

Pócspetri lakosainak száma 2018. január 1-jén  1742 fő volt.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését 25 749 808,-Ft forráshiánnyal fogadta el.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 4 563 246,-Ft-ot kapott az év folyamán.

A beszámolási időszakban működési, ill. fejlesztési célú hitelt nem vettünk fel, a támogatással nem fedezett hiányt az előző évekhez hasonlóan az előző évi maradványból, kiadási megtakarításokkal, illetve az elért többletbevételekkel ellentételeztük, így biztosítva az önkormányzat fizetőképességét.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta.

II.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások

Az önkormányzat költségvetési mérlege,  pénzeszközök változása

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2018. január 1-jén 121 511 665,-Ft volt. Bevételként  356 498 813,-Ft, kiadásként 338 287 889,-Ft, korrekciós tételként (előző évi maradvány és sajátos elszámolások) -1 148 382,- Ft figyelembe vételével a 2018. december 31-i záró pénzkészlet 138 574 207,-Ft.

Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettsége önkormányzatunknak a megkezdett Pócspetri Gondozási Központ energetikai felújításra elnyert pályázatból,a belterületi utak és a konyha felújítására biztosított Belügyminisztériumi támogatásból a  2019. évre áthúzódó munkálatok fedezete. Szintén itt szerepel az esélyegyenlőség keretében megvalósuló EFOP-s pályázat 2019 és 2020 évekre áthúzódó támogatás összege. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek, melyek között a TRV-felé fennálló, továbbá a december hónapban kiutalt kincstári megelőlegezés, valamint a téli rezsicsökkentésre  biztosított támogatásból a 2019. évre áthúzódó összeg szerepel.

Önkormányzatunk hitelállománnyal nem rendelkezik 2018. december 31-én.

Az önkormányzat 2018-ban beruházásra és felújításra összességében 52 129 466,-Ft-ot fordított. Mindez az elnyert pályázatoknak és a takarékos gazdálkodásunknak köszönhető, hisz önerőből sikerült megvalósítani a Gondozási Központ tetőfelújítását és a pályázatokhoz szükséges önerő biztosítását.

Az önkormányzatnak 2018. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

Közvetett támogatások

A közvetett támogatások tényleges összege 406 800,-Ft, mely a talajterhelési díjból adott kedvezményekből jelentkezett.

Adósság állomány alakulása

2018. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2018. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 2 521 306,-Ft került kimutatásra, melyből nem lejárt 60 998,- Ft, 1-90 nap közötti lejáratú 7 105,-Ft, 91-180 nap közötti lejáratú 129 066,-Ft, 181-360 nap közötti lejáratú 384 125,-Ft, 360 napon túli lejáratú 1 940 012,-Ft..

A 2018. december 31-ét követően beérkezett szállítói számlákat, melyek teljesítési ideje 2018 év volt, az adósságok közé kellett besorolni.

Vagyoni helyzet alakulása

Az önkormányzat eszközeinek bruttó értéke 2018. december 31-én 1 200 706 122,- Ft, mely 10,47 %-kal nőtt  az előző évhez képest.

Ebből:

Az immateriális javak állománya nem növekedett a 2017. december 31-i adathoz viszonyítva.

A tárgyi eszközök állományának növekedése azt mutatja, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

A befektetett pénzügyi eszközök értékében az elmúlt évhez képest változás nem történt.

A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 31,16% az előző évhez képest. Követelések között a közhatalmi (adó) bevételekből, valamint az ellátási díjakból és adott előlegekből származó követelések szerepelnek.

A 2018. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.

RÉSZLETES INDOKOLÁS

       Az önkormányzat költségvetésének előirányzatainak teljesítése a rendelet-tervezet 1. § és 2. § -ához

I. Bevételi előirányzatok

1. Intézményi működési bevételek

1. Ellátási díjak bevétele: Ezen a jogcímen önkormányzatunknál az intézményi ellátások után fizetendő díjak szerepelnek. 
2. Szolgáltatások ellenértéke: a konyha által szolgáltatott szociális és felnőtt étkeztetés, valamint az eseti szolgáltatások díjai szerepelnek.

A működési bevételek a teljesített előirányzat 11,96 %-át jelentik.

2. Közhatalmi bevételek

1. Helyi adók: Ezen bevételi jogcím mértékét a képviselő-testület szabályozta, jelenleg magánszemélyek kommunális adóját 8000 Ft/ ingatlan összeggel, az iparűzési adót 1,5%-os mértékkel építettük be a költségvetésbe. A legnagyobb mértékben az iparűzési adóból származó bevételünk növekedett az elmúltévekhez viszonyítva. A lakosság bevonása a közfoglalkoztatásba és egyéb foglalkoztatások hozzásegítettek bennünket a kintlévőség letiltáson alapuló beszedésére is, így a tervezetthez képest jelentős elmaradás nem mutatkozik. A talajterhelési díj megfizetésére a szennyvízhálózatra nem csatlakozott ingatlanok után van  kötelezettség. 
2. Átengedett központi adók: Ide tartozik a gépjárműadó. A gépjárműadónál a beszedett összegnek a 40%-a marad helyben. A fent említettek miatt ezen adónemből is sikerült túl teljesíteni az eredeti előirányzatot.

A közhatalmi bevételek a teljesített bevételünk 6,87 %-át tesz ki.

3.Költségvetési támogatás

1. Feladatfinanszírozás: A normatív finanszírozást felváltó rendszer az önkormányzat által ellátandó feladatokat finanszírozza meg. Valamennyi támogatás kötött felhasználású és csak az adott jogcímre fordítható. Szigorú elszámolási kötelezettséggel jár. Ide sorolandó a településüzemeltetéshez (közvilágítás, zöldterületek, helyi utak, köztemető), a szociális és gyermekjóléti valamint a kulturális feladatokhoz biztosított támogatások.
2. Működési célú egyéb kiegészítő támogatás: A költségvetési törvényben meghatározott jogcímekre – bérkompenzáció, szociális ágazati pótlék, szociális tűzifa, - kapott, (évközben külön igénylés alapján) támogatás.
3. A költségvetési támogatás részét képezi még a minisztériumi döntés alapján biztosított kiegészítő támogatás (REKI), amit év közben külön igénylés keretében kell benyújtani az illetékes minisztériumokhoz. Ez évben 4 563 246,-Ft támogatás került folyósításra.

A költségvetési bevétel teljesítésének 21,26%-át jelenti a költségvetési támogatás.

4. Felhalmozási és tőkejellegű bevétel, felhalmozási célú támogatások

1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése 375 000,-Ft értékben realizálódott a költségvetési évben
2. Felhalmozási célú támogatások között két belterületi út részleges felújítása valósulhat meg, amire 15 000 000,-Ft-ot nyertünk. Az önkormányzati étkeztetési fejlesztések támogatására 27 323 749,-Ft-ot biztosítottak belügyminisztériumi forrásból. E két felújításra 2019. évben kerül sor, mivel a támogatás megítélésre későősszel került sor. Befejeződött az egészségház felújítása A gondozási központ energetikai felújítása elkezdődött, a befejezés 2019-ben várható. A kiutalt támogatások a pénzeszközök között rendelkezésre állnak.

A teljesített bevétel 8,15%-a felhalmozási célú támogatás.

5.Támogatásértékű bevételek

1. Társadalombiztosítási alapból átvett pénzeszköz: A védőnői és az iskola egészségügyi    feladatok ellátásához biztosított pénzeszköz. 
2. Egyéb Fejezeti Kezelésű Előirányzatból biztosított pénzeszköz: a közfoglalkoztatás támogatásához.

A támogatásértékű bevételek  a teljesített bevételek 15,61 %-át jelentik.

6. Finanszírozási bevételek

     a)  Előző évi maradvány

     b) Államháztartáson belüli megelőlegezés: a 2019. évi költségvetési támogatásból december hónapban előre leutalt rész.

Finanszírozási bevételek a teljesített bevétel 36,15%-át jelentik.

 7. Hitelfelvétel:

2018. évben beruházási és működési célú hitel felvételére nem került sor.

II. Kiadási előirányzatok

1.Működési kiadások:

1.  Személyi juttatások: az önkormányzat intézményeiben alkalmazottak, a képviselői tiszteletdíjak, valamint a közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatottak munkabérét tartalmazza. Munkaadókat terhelő járulékok: a személyi juttatások utáni kötelező befizetéseket tartalmazza.

A személyi juttatások és járulékok a teljesített kiadások 39,51%-át jelentik.

2. Dologi kiadások: Az intézmények fenntartásához szükséges készletbeszerzések, szolgáltatások, általános forgalmi adó, és különféle költségvetési befizetések kerültek ezen a jogcímen elszámolásra. A módosított előirányzathoz képest 86,66 %-os a teljesítés, ami a takarékos gazdálkodásnak tudható be.

A Dologi kiadások a teljesített kiadás 25,16 %-át teszik ki.

2. Felhalmozási kiadások:

1. Beruházási, felújítási kiadások között került sor az egészségház felújításának befejezésére. Önerőből sikerült a gondozási központ épületének tetőcseréjét megvalósítani. Két darab ingatlan megvásárlása mellett döntött a képviselő-testület. A közmunka program keretében beszerzésre kerültek a tervezett eszközök. Befejeződött az urnafal megépítése. Az elnyert pályázatok közül az energetikai pályázat adminisztrációs munkálatai elkezdődtek, a kivitelezésre 2019-ben kerül sor.   
2. Fentieken kívül az intézmények működéséhez szükséges gépek, berendezések, felszerelések beszerzése történt.

 A felhalmozási kiadások a teljesített kiadás 12,46 %-át teszik ki.

3. Egyéb működési célú támogatások

1. Működési célú pénzeszköz átadások között a Kelet-Nyírségi Többcélú Kistérségi Társulás keretében ellátott feladatokhoz szükséges, önkormányzatunkat terhelő költségek, az iskola-egészségügyi ellátás biztosításához, a hétvégi ambuláns ellátáshoz, a közös hivatal működéséhez átadott támogatást tartalmazza.

A működési célú támogatások a teljesítés 1,15 %-át teszik ki.

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

A településen előforduló szociális ellátások kerültek kifizetésre, az összes kiadás 2,58%-ában.

5. Hitelek és kamatai:

A gazdálkodási év során hiteltörlesztésre és járulékos költségek kifizetésére nem került sor. 

6. Finanszírozási kiadások:

Az önkormányzat számlájára érkezett költségvetési támogatások továbbutalása az intézmények részére, valamint a szükséges kiegészítés a támogatásokon túl. Az összes kiadás 19,14%-a.

6. Az önkormányzat által adott közvetett támogatások

Önkormányzatunk pénzügyi helyzete miatt csak kivételesen méltányolható esetben tud támogatást biztosítani a lakosság részére. A helyi adóknál, valamint a gyermekétkeztetésnél nem került sor kedvezmény megállapítására. A talajterhelés díjból, a helyi rendeletben foglaltaknak megfelelő kedvezményben részesülnek a feltételek fennállása esetén a lakosok.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

Társadalmi, gazdasági, hatások

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, stb). 

A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

Környezeti és egészségügyi következmények

A költségvetés végrehajtása biztosította, hogy a településen élők hozzájussanak az önkormányzat által kötelezően biztosítandó alapvető egészségügyi szolgáltatásokhoz. A rendeletnek környezetre káros hatása nincs. 

Adminisztratív terheket befolyásoló hatások

A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára. A gazdálkodási feladatokra biztosított létszám változatlanul hagyása mellett jelentősen megnövekedett egyrészt az adatszolgáltatási kötelezettség, másrészt az önállóan működő költségvetési szervek részére előírt külön költségvetés, beszámoló és évközi jelentések készítése, a törvényben előírt változások átvezetése, az új gazdálkodási program bevezetésével járó kezdetleges nehézségek, a dolgozók felkészítő oktatásokon való részvétel.

A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A rendelet végrehajtásához az önkormányzat megfelelő intézményhálózattal rendelkezett, ezen belül azonban a létszámot az elmúlt években a feladatok növekedése mellett jelentősen csökkentettük takarékossági megfontolásból. Az önkormányzat önállóan működő intézményei gazdálkodási feladatait (pénzügyi, számviteli és nyilvántartási, adatszolgáltatási, pályázatokkal kapcsolatos igénylések, elszámolások) szintén a Közös Önkormányzati Hivatal gazdálkodási ügyintézői látták el, a munkakörükhöz kapcsolt egyéb hatósági feladatokkal együtt. 

A tárgyi feltételek vonatkozásában minden intézmény csak a legszükségesebb eszközökkel és felszereléssel rendelkezik. Ezek döntő hányada az ismétlődő javítások miatt már lecserélésre szorulna.