a 2020. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Általános indokolás

RÉSZLETES INDOKOLÁS

Az önkormányzat költségvetésének előirányzatainak teljesítése

a rendelet-tervezet 1. § és 2. § -ához

1. Bevételi előirányzatok

1. Működési bevételek

1. Ellátási díjak bevétele: Ezen a jogcímen önkormányzatunknál az intézményi ellátások, gyermekétkeztetés után fizetendő díjak szerepelnek.

2. Szolgáltatások ellenértéke: a konyha által szolgáltatott szociális és felnőtt étkeztetés, valamint az eseti szolgáltatások díjai szerepelnek.

3. Készletértékesítés ellenértéke: a közfoglalkoztatásban megtermelt zöldségfélék ellenértékét tartalmazza, továbbá a bentlakásos intézmény részére értékesített tűzifa értékét.

4. Közvetített szolgáltatások között számoljuk el az óvoda épülete után továbbszámlázott közüzemi díjak értékét.

5. Ez a jogcím tartalmazza továbbá az általános forgalmi adó, kamatbevételek, biztosító által fizetett kártérítés és egyéb működési bevételek összegét.

A működési bevételek a teljesített előirányzat 12,19 %-át jelentik.

2. Közhatalmi bevételek

1. Helyi adók: Ezen bevételi jogcím mértékét a képviselő-testület szabályozta, jelenleg magánszemélyek kommunális adóját 8000 Ft/ ingatlan összeggel, az iparűzési adót 1,5%-os mértékkel építettük be a költségvetésbe. Sajnos a vírus miatt hozott központi intézkedések hatására a tervezetthez képest az iparűzési adóból származó bevételünk 32,13 %-al csökkent, de a módosított előirányzat is csak 76,97 %-ra teljesült. A lakosság bevonása a közfoglalkoztatásba és egyéb foglalkoztatások hozzásegítettek bennünket a kintlévőség letiltáson alapuló beszedésére, azonban szintén központi intézkedésre ezek foganatosítása felfüggesztésre került, ami szintén kevesebb bevételt eredményezett. A talajterhelési díj megfizetésére a szennyvízhálózatra nem csatlakozott ingatlanok után van kötelezettség.

1. Átengedett központi adók: Ide tartozik a gépjárműadó. A gépjárműadónál a beszedett összegnek a 40%-a maradt helyben. A tervezésnél még 3888989,-Ft bevétellel számoltunk ebből a jogcímből, azonban a központi intézkedések miatt a bevétel 100 %-át be kellett fizetnünk a központi költségvetésbe.

A közhatalmi bevételek a teljesített bevételünk 4,11 %-át tesz ki.

3.Költségvetési támogatás

1. Feladatfinanszírozás: A normatív finanszírozást felváltó rendszer az önkormányzat által ellátandó feladatokat finanszírozza meg. Valamennyi támogatás kötött felhasználású és csak az adott jogcímre fordítható. Szigorú elszámolási kötelezettséggel jár. Ide sorolandó a településüzemeltetéshez (közvilágítás,

zöldterületek, helyi utak, köztemető), a szociális és gyermekjóléti valamint a kulturális feladatokhoz biztosított támogatások.

1. Működési célú egyéb kiegészítő támogatás: A költségvetési törvényben meghatározott jogcímekre –szociális tűzifa, - kapott, (évközben külön igénylés alapján) támogatás.

2. A költségvetési támogatás részét képezi még a minisztériumi döntés alapján biztosított kiegészítő támogatás (REKI), amit év közben külön igénylés keretében lehet benyújtani az illetékes minisztériumhoz. Ez évben 3 484 165,-Ft támogatás került folyósításra.

A költségvetési bevétel teljesítésének 24,79%-át jelenti a költségvetési támogatás.

4. Felhalmozási és tőkejellegű bevétel, felhalmozási célú támogat., átvett pénzeszközök

1. Tárgyi eszközök, ingatlanok értékesítése 5 055 500,-Ft értékben realizálódott a költségvetési évben

2. Felhalmozási célú támogatások között pályázati úton 60 307 000,-Ft-ot kaptunk a Belügyminisztériumtól az általános iskola tetőhéjazatának cseréjére. 20 999 999,-Ft támogatást a Magyar Faluprogramból művelődési ház, teleház, büszkeségpont felújításra, közművelődési érdekeltségnövelő támogatásra 390 000,-Ft. Itt jelenik meg továbbá, a közfoglalkoztatási programokhoz nyújtott felhalmozási célú támogatás összege.

A teljesített bevétel 16,84%-a realizálódott a fenti jogcímen.

5.Működési célú támogatások, átvett pénzeszközök

1. Társadalombiztosítási alapból átvett pénzeszköz: A védőnői és az iskola egészségügyi feladatok ellátásához biztosított pénzeszköz.

2. Egyéb Fejezeti Kezelésű Előirányzatból biztosított pénzeszköz: a közfoglalkoztatás támogatásához, EFOP pályázati pénzeszköz.

A támogatásértékű bevételek a teljesített bevételek 10,86 %-át jelentik.

6. Finanszírozási bevételek

a) Előző évi maradvány

b) Államháztartáson belüli megelőlegezés: a 2021. évi költségvetési támogatásból

december hónapban előre leutalt rész.

1. Intézményfinanszírozás.

Finanszírozási bevételek a teljesített bevétel 31,21%-át jelentik.

7. Hitelfelvétel:

2020. évben beruházási és működési célú hitel felvételére nem került sor.

II. Kiadási előirányzatok

1.Működési kiadások:

1. Személyi juttatások: az önkormányzat intézményeiben alkalmazottak, a képviselői tiszteletdíjak, valamint a közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatottak munkabérét tartalmazza. Munkaadókat terhelő járulékok: a személyi juttatások utáni kötelező befizetéseket tartalmazza.

A személyi juttatások és járulékok a teljesített kiadások 38,56%-át jelentik.

Dologi kiadások: Az intézmények fenntartásához szükséges készletbeszerzések, szolgáltatások, általános forgalmiadó, és különféle költségvetési befizetések kerültek ezen a jogcímen elszámolásra. A módosított előirányzathoz képest 85,43 %-os a teljesítés, ami egyrészt a takarékos gazdálkodásnak, másrészt a központi intézkedések hatására bekövetkezett bevételkiesésnek tudható be.

A Dologi kiadások a teljesített kiadás 23,24 %-át teszik ki.

2. Felhalmozási kiadások:

1. Belügyminisztériumi támogatással elkezdődött az általános iskola tetőszerkezetének felújítása. A megvalósításhoz 60 307 000,-Ft-ot nyertünk. A gondozási központ energetikai felújítási munkája 2019. évben befejeződött, ebben az évben a projektmenedzseri és egyéb adminisztratív jellegű feladatok költségeinek kifizetése történt meg 1 778 000,-Ft mértékben. Ennek fedezetét a felújítás során felmerült költségek fedezetére biztosított plusz támogatás biztosította. Beruházási kiadások között az intézményi működéshez szükséges berendezési, felszerelési eszközöket szereztük be, megvásároltuk a település központjában (Iskola utca 1.) lévő ingatlant és további egy ingatlant az Asztalos János utcán. A Magyar Faluprogram keretében 2019. évben biztosított támogatásból elvégeztük a szolgálati lakás felújítását, a következő évben kerül kifizetésre a tervezési, műszaki ellenőri feladatok költsége. Szintén a Magyar Faluprogram keretében került felújításra, átalakításra a művelődési ház, teleház, büszkeségpont. Folytattuk a településrendezési terv módosításának munkálatait, az előkészületi munkák, egyeztetések elhúzódása miatt ennek befejezése a következő évben várható

2. Fentieken kívül a közfoglalkoztatási programok keretében 1744011,-Ft értékben vásároltunk gépeket, berendezési felszerelési eszközöket.

A felhalmozási kiadások a teljesített kiadás 12,88 %-át teszik ki.

3. Egyéb működési célú kiadások

1. Az előző évi elszámolásból adódóan visszafizetési kötelezettségünk keletkezett 2 529 653,-Ft összegben, amit ezen a jogcímen teljesítettünk. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcím alatt az EFOP pályázat keretében a művelődési háznak átutalt összeg szerepel. Államháztartáson kívülre az önkormányzathoz megkereséssel fordult alapítványok, a helyi egyház részére került kifizetésre 278 900,-Ft.

A működési célú támogatások a teljesítés 0,69 %-át teszik ki.

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

A településen előforduló szociális ellátások kerültek kifizetésre, az összes kiadás 2,62%-ában.

5. Hitelek és kamatai:

A gazdálkodási év során hiteltörlesztésre és járulékos költségek kifizetésére nem került sor.

6. Finanszírozási kiadások: Az önkormányzat számlájára érkezett költségvetési támogatások továbbutalása az intézmények részére, valamint a szükséges kiegészítés a támogatásokon túl. Az összes kiadás 22,01%-a.

7. Az önkormányzat által adott közvetett támogatások

Önkormányzatunk pénzügyi helyzete miatt csak kivételesen méltányolható esetben tud támogatást biztosítani a lakosság részére. A helyi adóknál és a gyermekétkeztetésnél nem került sor kedvezmény megállapítására. A talajterhelés díjból, a helyi rendeletben foglaltaknak megfelelő kedvezményben részesülnek a feltételek fennállása esetén a lakosok.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

Társadalmi, gazdasági, hatások

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, stb).

A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

Környezeti és egészségügyi következmények

A költségvetés végrehajtása biztosította, hogy a településen élők hozzájussanak az önkormányzat által kötelezően biztosítandó alapvető egészségügyi szolgáltatásokhoz. A rendeletnek környezetre káros hatása nincs.

Adminisztratív terheket befolyásoló hatások

A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára. A gazdálkodási feladatokra biztosított létszám változatlanul hagyása mellett jelentősen megnövekedett egyrészt az adatszolgáltatási kötelezettség, másrészt az önállóan működő költségvetési szervek részére előírt külön költségvetés, beszámoló és évközi jelentések készítése, a törvényben előírt változások átvezetése, a gazdálkodási programok működésével kapcsolatos nehézségek.

A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A rendelet végrehajtásához az önkormányzat megfelelő intézményhálózattal és megfelelő személyzettel rendelkezett. Az önkormányzat önállóan működő intézményei gazdálkodási feladatait (pénzügyi, számviteli és nyilvántartási, adatszolgáltatási, pályázatokkal kapcsolatos igénylések, elszámolások) szintén a Közös Önkormányzati Hivatal gazdálkodási ügyintézői látták el, a munkakörükhöz kapcsolt egyéb hatósági feladatokkal együtt.

A tárgyi feltételek vonatkozásában minden intézmény rendelkezik a legszükségesebb eszközökkel és felszereléssel. Évközben a szükséges javítások vagy pótlások folyamatosan megtörténtek.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.