Pócspetri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2021. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2022. 05. 12
a 2021. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Általános indokolás
Pócspetri Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. 02. 13.-án fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.
Pócspetri lakosainak száma 2021. január 1-jén 1709 fő volt.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését 29 554 852,-Ft forráshiánnyal fogadta el.
A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 3 484 165,-Ft-ot kapott az év folyamán. Szintén a forráshiányt csökkentette az év közbeni bértámogatás összege, 5 009 480,-Ft értékben.
A beszámolási időszakban működési, ill. fejlesztési célú hitelt nem vettünk fel, a támogatással nem fedezett hiányt az előző évekhez hasonlóan az előző évi maradványból, kiadási megtakarításokkal, illetve az elért többletbevételekkel ellentételeztük, így biztosítva az önkormányzat fizetőképességét.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-jén 87 804 711,-Ft
volt. A bevételek 577 892 880,-Ft-ban, a kiadások 493 371 769,-Ft-ban teljesült, korrekciós tételként (előző évi maradvány és sajátos elszámolások) -97 569 631,- Ft figyelembevételével a 2021. december 31-i záró pénzkészlet 74 384 296,-Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettsége önkormányzatunknak a megkezdett települési rendezési terv módosítása, az esélyegyenlőség keretében megvalósuló EFOP-s pályázatból 2021 évre áthúzódó támogatás összege, az általános iskola tetőszerkezetének felújítása, a Magyar Faluprogram keretében a szolgálati lakás felújítása és a művelődési ház, teleház, büszkeségpont felújítása 2021. évre áthúzódó teljesítése.
Önkormányzatunk hitelállománnyal nem rendelkezik 2021. december 31-én.
Az önkormányzat 2021-ben beruházásra és felújításra összességében 93 717 226,-Ft-ot fordított. Mindez az elnyert pályázatoknak és a takarékos gazdálkodásunknak köszönhető, hisz valamennyi pályázathoz sikerült az előírt önrészt biztosítani.
Az önkormányzatnak 2021. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 205 200,-Ft, mely a talajterhelési díjból adott kedvezményekből jelentkezett.
Adósság állomány alakulása
2021. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2021. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 12 352 797,-Ft került kimutatásra, melyből nem lejárt 6 536 670,- Ft, 1-90 nap közötti lejáratú 255 787,-Ft, 91-180 nap közötti lejáratú 1 795 682,-Ft, 181-360 nap közötti lejáratú 1 747 784,-Ft, 360 napon túli lejáratú 2 016 874,-Ft.
A 2021. december 31-ét követően beérkezett szállítói számlákat, melyek teljesítési ideje 2021 év volt, az adósságok közé kellett besorolni, itt szerepel továbbá a központi költségvetésből a 2022. évi támogatás terhére kiutalt 5 198 706,-Ft előleg, amit január hónapban már vissza is vettek.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat tárgyi eszközeinek bruttó értéke 2021. december 31-én 1 418 341 273,- Ft, mely 5,44 %-kal nőtt az előző évhez képest.
Az immateriális javak állománya 6,24%-al növekedett a 2020. december 31-i adathoz viszonyítva, a településrendezési tervre kifizetett résszámlák következtében.
​​​​​​​A tárgyi eszközök állományának növekedése azt mutatja, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.
A befektetett pénzügyi eszközök értékében az elmúlt évhez képest változás nem történt. A Tiszamenti Regionális Vízműnél rendelkezünk 38 200,-Ft részesedéssel.
A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható, mértéke 38,49% az előző évhez képest. Követelések között a közhatalmi (adó) bevételekből, valamint az ellátási díjakból, TRV-nak kiszámlázott bérleti díjból, a beruházásokra adott előlegekből származó követelések szerepelnek.
A 2021. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz és a 2. §-hoz
1. Bevételi előirányzatok
1. Működési bevételek
1. Ellátási díjak bevétele: Ezen a jogcímen önkormányzatunknál az intézményi ellátások, gyermekétkeztetés után fizetendő díjak szerepelnek.
2. Szolgáltatások ellenértéke: a konyha által szolgáltatott szociális és felnőtt étkeztetés, valamint az eseti szolgáltatások díjai szerepelnek.
3. Készletértékesítés ellenértéke: a közfoglalkoztatásban megtermelt zöldségfélék, az általános iskola felújítása során keletkezett vashulladék értékesítéséből származó bevételt tartalmazza.
4. Közvetített szolgáltatások között számoljuk el az óvoda épülete után továbbszámlázott közüzemi díjak értékét.
5. Működési bevételek között kerül elszámolásra továbbá az általános forgalmi adó, kamatbevételek, biztosító által fizetett kártérítés és egyéb működési bevételek összegét.
A működési bevételek a teljesített előirányzat 10,92 %-át jelentik.
2. Közhatalmi bevételek
1. Helyi adók: Ezen bevételi jogcím mértékét a képviselő-testület szabályozta, jelenleg magánszemélyek kommunális adóját 8000 Ft/ ingatlan összeggel, az iparűzési adót 1,5%-os mértékkel építettük be a költségvetésbe. A tervezetthez képest valamennyi jogcímen túlteljesítés mutatkozik, 153,93 %. A legnagyobb mértékű eltérés az iparűzési adó vonatkozásában mutatkozik 172,93 %. A vírus miatt hozott központi intézkedések hatására visszafogott volt a tervezésünk. A lakosság bevonása a közfoglalkoztatásba és egyéb foglalkoztatások hozzásegítettek bennünket a kintlévőség letiltáson alapuló beszedésére, azonban szintén központi intézkedésre ezek foganatosítása felfüggesztésre került. Felszólítások küldésével, személyes egyeztetésekkel sikerült az adózók fizetési hajlandóságát növelni. A talajterhelési díj megfizetésére a szennyvízhálózatra nem csatlakozott ingatlanok után van kötelezettség.
A közhatalmi bevételek a teljesített bevételünk 4,54 %-át teszi ki.
3.Költségvetési támogatás
1. Feladatfinanszírozás: A normatív finanszírozást felváltó rendszer az önkormányzat által ellátandó feladatokat finanszírozza meg. Valamennyi támogatás kötött felhasználású és csak az adott jogcímre fordítható. Szigorú elszámolási kötelezettséggel jár. Ide sorolandó a településüzemeltetéshez (közvilágítás, zöldterületek, helyi utak, köztemető), a szociális és gyermekjóléti, valamint a kulturális feladatokhoz biztosított támogatások.
2. Működési célú egyéb kiegészítő támogatás: A költségvetési törvényben meghatározott jogcímekre –szociális tűzifa, - kapott, (évközben külön igénylés alapján) támogatás.
3. A költségvetési támogatás részét képezi még a minisztériumi döntés alapján biztosított kiegészítő támogatás (REKI), amit év közben külön igénylés keretében lehet benyújtani az illetékes minisztériumhoz. Ez évben 5 902 109,-Ft támogatás került folyósításra.
A költségvetési bevétel teljesítésének 26,64%-át jelenti a költségvetési támogatás.
4. Felhalmozási és tőkejellegű bevétel, felhalmozási célú támogatás, átvett pénzeszközök
1. Tárgyi eszközök, ingatlanok értékesítése 950 000,-Ft értékben realizálódott a költségvetési évben
2. Felhalmozási célú támogatások között realizálódott pályázati úton a Magyar Falu Programból az Asztalos János utca felújítására 29 223 888,-Ft, kommunális eszközbeszerzésre 14 553 828,-Ft-, játszótér fejlesztésére 4 835 287,-Ft. Itt jelenik meg továbbá, a közfoglalkoztatási programokhoz nyújtott felhalmozási célú támogatás összege.
A teljesített bevétel 12,66%-a realizálódott a fenti jogcímen.
5.Működési célú támogatások, átvett pénzeszközök
1. Társadalombiztosítási alapból átvett pénzeszköz: A védőnői és az iskola egészségügyi feladatok ellátásához biztosított pénzeszköz.
2. Egyéb Fejezeti Kezelésű Előirányzatból biztosított pénzeszköz: a közfoglalkoztatás támogatásához, EFOP pályázati pénzeszköz.
A támogatásértékű bevételek a teljesített bevételek 9,64 %-át jelentik.
6. Finanszírozási bevételek
a) Előző évi maradvány
b) Államháztartáson belüli megelőlegezés: a 2022. évi költségvetési támogatásból
december hónapban előre leutalt rész.
1. Intézményfinanszírozás.
Finanszírozási bevételek a teljesített bevétel 35,60 %-át jelentik.
7. Hitelfelvétel:
2021. évben beruházási és működési célú hitel felvételére nem került sor.
II. Kiadási előirányzatok
1.Működési kiadások:
1. Személyi juttatások: az önkormányzat intézményeiben alkalmazottak, a képviselői tiszteletdíjak, valamint a közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatottak munkabérét tartalmazza. Munkaadókat terhelő járulékok: a személyi juttatások utáni kötelező befizetéseket tartalmazza.
A személyi juttatások és járulékok a teljesített kiadások 33,41%-át jelentik.
Dologi kiadások: Az intézmények fenntartásához szükséges készletbeszerzések, szolgáltatások, általános forgalmiadó, és különféle költségvetési befizetések kerültek ezen a jogcímen elszámolásra. A módosított előirányzathoz képest 94,57 %-os a teljesítés, ami a takarékos gazdálkodásnak tudható be.
A Dologi kiadások a teljesített kiadás 23,48 %-át teszik ki.
2. Felhalmozási kiadások:
1. Belügyminisztériumi támogatással befejeződött az általános iskola tetőszerkezetének felújítása. A megvalósításhoz 60 307 000,-Ft-ot nyertünk. 2020. évben. Beruházási kiadások között az intézményi működéshez szükséges berendezési, felszerelési eszközöket szereztük be, megvásároltuk a 235 hrsz-ú (Rákóczi utcán) ingatlant. A Magyar Faluprogram keretében kapott támogatások felhasználására a következő költségvetési évben kerül sor, mivel az elbírálásra év végéhez közel került sor. A Belügyminisztérium által biztosított 20 000 000,-Ft támogatásból és 2 530 589,-Ft önerőből sikerült felújítani a Petőfi utca 2. részének és a Sport utca burkolatát. Folytattuk a településrendezési terv módosításának munkálatait, az előkészületi munkák, egyeztetések elhúzódása miatt ennek befejezése a következő évben várható
2. Fentieken kívül a közfoglalkoztatási programok keretében 848 921,-Ft értékben vásároltunk gépeket, berendezési felszerelési eszközöket.
A felhalmozási kiadások a teljesített kiadás 19,00 %-át teszik ki.
3. Egyéb működési célú kiadások
1. Az előző évi elszámolásból adódóan visszafizetési kötelezettségünk keletkezett 1 557 204,-Ft összegben, amit ezen a jogcímen teljesítettünk. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcím alatt a Kelet-Nyírségi Kistérségi Társulás működési hozzájárulása szerepel. Államháztartáson kívülre az önkormányzathoz megkereséssel fordult alapítványok, a helyi egyház részére került kifizetésre 65 000,-Ft. (Országos Mentőszolgálat alapítvány, Segítő szívvel. jó szándékkal Közhasznú Alapítvány)
Az egyéb működési célú kiadások a teljesítés 0,67 %-át teszik ki.
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
A településen előforduló szociális ellátások kerültek kifizetésre, az összes kiadás 1,50%-ában.
5. Hitelek és kamatok:
A gazdálkodási év során hiteltörlesztésre és járulékos költségek kifizetésére nem került sor.
6. Finanszírozási kiadások: Az önkormányzat számlájára érkezett költségvetési támogatások továbbutalása az intézmények részére, valamint a szükséges kiegészítés a támogatásokon túl. Az összes kiadás 21,94%-a.
6. Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
Önkormányzatunk pénzügyi helyzete miatt csak kivételesen méltányolható esetben tud támogatást biztosítani a lakosság részére. A helyi adóknál és a gyermekétkeztetésnél nem került sor kedvezmény megállapítására. A talajterhelés díjból, a helyi rendeletben foglaltaknak megfelelő kedvezményben részesülnek a feltételek fennállása esetén a lakosok.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, stb).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetés végrehajtása biztosította, hogy a településen élők hozzájussanak az önkormányzat által kötelezően biztosítandó alapvető egészségügyi szolgáltatásokhoz. A rendeletnek környezetre káros hatása nincs.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára. A gazdálkodási feladatokra biztosított létszám változatlanul hagyása mellett jelentősen megnövekedett egyrészt az adatszolgáltatási kötelezettség, másrészt az önállóan működő költségvetési szervek részére előírt külön költségvetés, beszámoló és évközi jelentések készítése, a törvényben előírt változások átvezetése, a gazdálkodási programok működésével kapcsolatos nehézségek.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A rendelet végrehajtásához az önkormányzat megfelelő intézményhálózattal és megfelelő személyzettel rendelkezett. Az önkormányzat önállóan működő intézményei gazdálkodási feladatait (pénzügyi, számviteli és nyilvántartási, adatszolgáltatási, pályázatokkal kapcsolatos igénylések, elszámolások) szintén a Közös Önkormányzati Hivatal gazdálkodási ügyintézői látták el, a munkakörükhöz kapcsolt egyéb hatósági feladatokkal együtt.
A tárgyi feltételek vonatkozásában minden intézmény rendelkezik a legszükségesebb eszközökkel és felszereléssel. Évközben a szükséges javítások vagy pótlások folyamatosan megtörténtek.