Pócspetri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023. évi költségvetésről
Hatályos: 2023. 02. 17Pócspetri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.17.
2023. évi költségvetésről
Végső előterjesztői indokolás
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja, a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, az abban megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2023. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2023. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 460 517 772 Ft, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel 702 546 352 Ft-tal egészít ki, így összesen 1 163 064 124 Ft forrás fog rendelkezésre állni. A helyi adó mértéke a kommunális adónál nem változott, így ebből a várható bevételt is az előző évben teljesült adatok, valamint az adófizetési morál figyelembevételével terveztük.
Az iparűzési adó mértékére továbbra is maradt a vírushelyzetre való tekintettel megállapított központi előírás, a helyi iparűzési adó mértéke 1 százalék, ha a 2023. évben végződő adóévben alkalmazandó önkormányzati rendeletben megállapított adómérték több, mint 1 százalék.
A feladatfinanszírozás keretében az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése. Anyagi lehetőségeink miatt elsősorban olyan felhalmozási kiadások megvalósítása jöhet szóba, amihez egyáltalán nem szükséges önerő, ill. a szükséges önerőt a minimálisra csökkenteni. Amennyiben hitel felvételre lenne szükségünk a megvalósításhoz, Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény szigorú előírásokat tartalmaz erre vonatkozóan.
Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, a működési célú kiadások az önkormányzat tervezett költségvetési kiadásai között 41,86 %-ban, a felhalmozási kiadások 58,14%-ban realizálódnak. A felhalmozási kiadások nagy arányú növekedését okozzák, az előző évben elnyert pályázati támogatások, melyeknek megvalósítása ebben a költségvetési évben fog megvalósulni.
Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2023-ben is támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Bevételi jogcím |
2023.évi előirányzat (ezer Ft-ban) |
Összetétel alakulása %-ban (jogc. |
|---|---|---|
Önkormányzatok működési támogatásai |
234836 |
20,19 |
Közhatalmi bevételek |
28471 |
2,54 |
Működési bevételek |
86293 |
7,43 |
Ingatlanok, egyéb tárgyieszk. értékesítése |
1500 |
0,12 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszk. |
||
Működési célú támogatások Áht-n belülről |
55397 |
4,77 |
Felhalmozási célú támogatások Áht-n belülről |
54020 |
4,64 |
Működési célú átvett pénzeszközök |
||
előző évi várható kv-i maradvány igénybevétele |
530189 |
45,58 |
Központi, irányítószervi támogatás |
172358 |
14,82 |
Összesen: |
1 163 064 |
100,00 |
A 2023. kiadások növekedésétévi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 396 072 310 Ft, mely az előző évi tervtől 248,48 %-al magasabb. A növekedés a felhalmozási oldalon abból adódik, hogy az előző évben kapott beruházási, felújítási támogatások megvalósítása ez évben fejeződik be, a működési kiadások jelentős növekedését a minimálbér és garantált bérminimum emelkedése, valamint a megnövekedett rezsi költségek és a termékek, szolgáltatások jelentős áremelkedése okozza.
Az önkormányzatnál és az intézmények létszámkerete a javaslat szerint 36 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatásnál 31 fővel számoltunk, a már jelenleg foglalkoztatott személyekkel és a támogatási szerződésben meghatározott időtartamra. A későbbiekben a további pályázatok függvényében kerül módosításra mind a létszám, mind az ezzel járó támogatás és kiadás jogcímek. A közalkalmazotti illetménypótlék (20000 Ft) mértéke nem változott. A minimálbér 232 000 Ft-al, a garantált bérminimum 296 400 Ft-al van tervezve.
A 2023. évben a dologi kiadások az előző évi tervadathoz viszonyítva 145,13 %-os emelkedést mutat. Ennek oka, a fentiekben már részletezett áremelkedések.
Az Önkormányzat a Kelet-Nyírségi Többcélú Kistérségi Társulásban továbbra is részt vesz, melynek fenntartásához 1 millió 228 ezer Ft összegben tervez hozzájárulni.
Jelentős kiadás növekedést eredményez a minimálbér és garantált bérminimum emelkedése minden intézményünknél, ezen kívül nagy bérfeszültséget vált ki azokkal a dolgozókkal szemben, akik 30-40 éves munkaviszony mellett nem sokkal több munkabérért dolgoznak, mint a garantált bérminimum.
Tovább nehezíti gazdálkodásunkat, hogy a feladatfinanszírozást jelentős összeggel ki kell egészíteni az intézményeknél az alábbiak szerint:
Gondozási Központ intézménynél a szociális étkeztetési feladatok biztosításához 4 millió 537 ezer forinttal, a házi segítségnyújtás ellátásához 3 millió 332 ezer forinttal.
A művelődési Ház és Könyvtár intézménynél a konyha működéséhez 35 millió 42 ezer forinttal, a művelődési ház működéséhez 3 millió 972 ezer forinttal. Utóbbi hozzájárulást csökken, amennyiben nem alkalmazunk egy fő művelődésszervezőt a jelenlegi üres álláshelyen.
A Máriapócsi Közös Önkormányzati Hivatal működtetéséhez lakosságszám arányában megosztott, 7 millió 583 ezer forinttal.
A képviselő-testület, alpolgármester tiszteletdíjához, a polgármester személyi juttatásához összesen 6 millió 410 ezer forinttal.
A gazdálkodás során a fentiek miatt igen megfontolt döntéseket kell hozni és megragadni minden olyan lehetőséget, amivel működési gondjainkat csökkenthetjük.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Kiadási jogcím |
2023.évi előirányzat (ezer Ft-ban) |
Összetétel alakulása %-ban (jogc. |
|---|---|---|
Személyi juttatások |
181407 |
15,59 |
Munkaad.terh. járulékok és szociális hj.adó |
20787 |
1,78 |
Dologi kiadások |
181511 |
15,61 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
19543 |
1,69 |
Egyéb működési célú kiadások |
8803 |
0,75 |
Felhalmozási célú kiadások |
572133 |
49,20 |
Finanszírozási kiadások |
178880 |
15,38 |
Összesen: |
1163064 |
100,00 |
A helyi adók rendszerében és mértékében az előző évhez képest jelentős változások léptek hatályba, ezeket a fentiekben már részleteztük.
RÉSZLETES INDOKOLÁS
I.
Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai
2023. évben
2023. évben
Önkormányzatunk költségvetési politikájának középpontjába a helyi közszolgáltatások biztosítását, a szükségletek, az ellátandó feladatok és a rendelkezésre álló források összehangolását helyezi. A község fejlődése érdekében elsődleges szempont a még hiányzó, ill. hiányos infrastrukturális beruházások megvalósítása.
II.
A költségvetés-politika céljai és keretei
A költségvetés tervezés elsődleges célja az állami költségvetés Önkormányzatra vonatkozó sorainak meghatározása.
A tervek véglegesítése során a meghatározott keretek, a felülről érkező elvárások a meghatározóak.
A tervezés során az egyes területek, intézmények kezelése elkülönítetten történik.
III.
A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei
Az önkormányzat gazdálkodásához a forrásokat Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 2. számú mellékletében a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása, a 3. számú mellékletében a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai jogcímeken biztosítja a kormány egyrészt feladatfinanszírozás, másrészt külön benyújtandó igénylés alapján.
IV.
Az önkormányzat kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatai
1. Kötelező feladatok
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. § (1) bekezdése meghatározza a helyi közügyek, valamint a helyben biztosítható közfeladatok körében ellátandó helyi önkormányzati feladatokat. Önkormányzatunk az alábbi kötelező feladatokat látja el:
településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, ); egészségügyi alapellátás; környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása); kulturális szolgáltatás;
szociális, gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások; lakás- és helyiséggazdálkodás; helyi környezet- és természetvédelem, vízkárelhárítás; polgári védelem, helyi közfoglalkoztatás; helyi adóval kapcsolatos feladatok; közreműködés a település közbiztonságának biztosításában; hulladékgazdálkodás; víziközmű-szolgáltatás.
2.Önként vállalt feladatok
Idősek bentlakásos intézményi ellátása
a lakosság önszerveződő közösségei, nonprofit szervezetek (társadalmi szervezetek, egyesületek, civil szerveződések) tevékenységének segítése, az együttműködés biztosítása
testvér települési kapcsolatok ápolása
a konyha szabad kapacitása terhére végzett szolgáltatások.
3. Állami, államigazgatási feladatok
Állami feladatot önkormányzatunk nem lát el.
V.
Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai
A/ BEVÉTELEK
Önkormányzat közhatalmi bevételei
1. helyi adók: ezen bevételi jogcím mértékét a képviselő-testület szabályozta, jelenleg a magánszemélyek kommunális adóját 8000 Ft/ingatlan összeg, az iparűzési adót 1,5%-os mértékű. Az utóbbi összegét figyelembe véve a 639/2020.(XII.22.) Korm. rendeletben foglaltakra építettük be a költségvetésbe. Az előző évi bevétellel azonos mértékben került betervezésre. A tervezés során számoltunk a késedelmes befizetések miatti –törvény biztosította – pótlékok beszedésével is.
Intézményi működési bevételek
1. intézményi ellátási díjak: ezen a jogcímen önkormányzatunknál az intézményi ellátások után fizetendő díjak szerepelnek. Az étkeztetésnél a költségvetés készítésekor hatályos, (2022 évben) a képviselő-testület által meghatározott mértékű díjakkal számoltunk a tervezés során. Szükséges lenne az ellátási díjak alapját képező nyersanyag normák emelése.
2. szolgáltatások ellenértéke: a temető fenntartási hozzájárulásból, a víz-és csatornamű üzemeltetőjétől járó bérleti díjból, a konyha szabad kapacitása során végzett szolgáltatások díjából, egyéb szolgáltatások igénybevétele esetén fizetendő díjakkal számoltunk. Itt terveztük továbbá az önkormányzat bérbe adott ingatlanai után várható bevételeket.
Átengedett központi adók
1. gépjárműadó: az 1991. évi LXXXII.tv. módosításra került, ezen adónemmel kapcsolatos adóhatósági feladatokat 2021. január 1-jétől az állami adó-és vámhatóság látja el. Önkormányzatunknak ebből adódóan bevétele nem keletkezik.
Támogatások, hozzájárulások
1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
1. a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása: a központi költségvetés által biztosított törvény szerinti támogatásokat tartalmazza. Itt terveztük a zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatását; a közvilágítás fenntartásának támogatását; a köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatását; a közutak fenntartásához biztosított központi támogatást. Ehhez a jogcímhez tartozik még az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása, melynek összege 8 500 000 Ft. Az önkormányzat működésének általános támogatása a fenti jogcímekkel együtt összesen 22 millió 842 ezer forint.
1. A település önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
1. Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz. Az előirányzat az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléséhez, nyújt fedezetet. Az éves előirányzatunk 21 millió 436 ezer forint. Ez 2 %-al alacsonyabb az előző évi támogatás összegénél.
2. Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatásán belül önkormányzatunk a szociális étkeztetés biztosításához 73 810 Ft/fő, a házi segítségnyújtáson belül szociális segítésre 25 000 Ft/fő, személyi gondozáshoz 463 130 Ft/fő támogatást tervez igénybe venni. Étkeztetésnél 20, szociális segítésnél 1, személyi gondozásnál 2 ellátottal terveztünk.
3. A települési önkormányzatok által idősek átmeneti és tartós, valamint a hajléktalan személyek részére nyújtott tartós szociális szakosított ellátási feladatok támogatása címen az elismert szakmai dolgozók bértámogatására 5 439 900 Ft/számított létszám/év 9 főre, az intézmény üzemeltetéshez biztosított hozzájárulás 25 008 312 Ft.
4. ingyenes és kedvezményes intézményi gyermekétkeztetés finanszírozására összesen 34 millió 499 ezer forint biztosított a központi költségvetésből, amennyiben az étkező óvodás és iskolás gyerekek száma eléri a tervezett 119 főt éves szinten. A törvény szerint szünidei étkeztetésre jogosult gyerekek ellátásához 1 millió 491 ezer forint támogatás biztosított. Ezt az ellátást a szülő kérelmére kell biztosítanunk.
1. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása keretében 3 millió 772 ezer forint hozzájárulást kapunk a nyilvános könyvtári ellátási és közművelődési feladatokhoz.
2. Működési célú kv-i támogatások és kiegészítések jogcímen szociális összevont ágazati pótlékra és járulékra összesen 9 millió 318 ezer forintot. Ezen jogcímen szereplő további 62 millió 452 ezer forintot önkormányzatunknak kiadási megtakarításokkal, REKI pályázat igénylésével, továbbá a várható pénzmaradványból kell lecsökkenteni
Támogatás államháztartáson belülről
Ezen a jogcímen terveztük:
1. a társadalombiztosítás pénzügyi alapjától átvett pénzeszközt, amit a védőnői és az iskola egészségügyi feladatok ellátásához biztosítanak.
2. A közfoglalkoztatáshoz biztosított támogatást.
Felhalmozási bevételek
Önkormányzatunk tulajdonában lévő ingatlanok, tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevétel között a Rákóczi utcai ingatlan és zárkerti ingatlanok értékesítését tervezzük.
Finanszírozási bevételek
Az előző évi várható maradvány összegét vettük figyelembe, - azokon a jogcímeken, amire pályázati úton az előző évben megkaptuk a pénzösszeget, de a megvalósítás ez évben fognak megvalósulni-, továbbá az intézményeknek járó központi költségvetési támogatások és önkormányzati hozzájárulás összegét.
B/ KIADÁSOK
Működési költségvetés kiadásai
1. Személyi juttatások: A közalkalmazottak illetménypótlékának számítási alapja 20.000 Ft marad. A béren kívüli juttatás a törvény szerint a közalkalmazottak részére adható. A minimálbér 232 000,-Ft-al, a garantált bérminimum 296 400,-Ft-al került beépítésre. Figyelembe vettük a soros lépésekből és a jubileumi jogosultságokból adódó kötelezettségeket. A minimálbér és garantált bérminimum változása jelentősen megnöveli a személyi juttatások előirányzatát.
2. Szociális hozzájárulási adó: mértéke 13 %-al került számításra.
3. Dologi és egyéb folyó kiadások: az intézmények, a település üzemeltetéshez szükséges készletbeszerzések, szolgáltatások, általános forgalmi adó és különféle költségvetési befizetések kerültek ezen a jogcímen tervezésre. Legnagyobb hányadot a közüzemi díjak, élelmezési és karbantartási kiadások teszik ki. A várható áremelések miatt van, ahol duplájára növekednek a várható kiadások, mint például a közvilágítás, élelmiszerek beszerzési ára az előző évhez képest.
4. Működési célú pénzeszköz átadások között a Kelet-Nyírségi Többcélú Kistérségi Társulás keretében ellátott feladatokhoz, a közös önkormányzati hivatal működéséhez szükséges, önkormányzatunkat terhelő költségek támogatásokat szerepeltetjük.
5. Ellátottak pénzbeli juttatása: A településen előforduló szociális ellátások kerültek megtervezésre a becsült ellátotti létszám figyelembevételével.
Felhalmozási költségvetés kiadásai
Ezen a jogcímen a működéshez szükséges gépek, berendezések, felszerelések cseréjének fedezete, valamint az évközben várhatóan kiírásra kerülő pályázatokhoz szükséges önerő, továbbá az önkormányzat tulajdonában lévő épületek, építmények felújítására terveztünk előirányzatot. Az előző évben elnyert pályázatok anyagi fedezete átutalásra került önkormányzatunk számlájára. A munkák befejezése átcsúszik ez évre, így ez évi költségvetésünkbe került tervezésre:
-a kerékpárút építési kiadásai,
- az”Mendler féle” porta felújítása,
- a hivatali épület felújítása
- játszótér felújítására biztosított támogatásból ez évre áthúzódó kiadás,
- a Létai utca burkolatának felújítása,
Tartalékok
Önkormányzatunk költségvetésében a szűkös anyagi helyzete miatt tartalékot nem tud beépíteni.
VI.
A költségvetési hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adósság törlesztése
Külön részét kell képezni a költségvetési rendeletnek az adósságot keletkeztető ügyletek és azok fedezetére szolgáló bevételek bemutatását. Mértékét tekintve ezen jellegű kötelezettségvállalás nem haladhatja meg évenként a saját bevétel 50 %-át. Önkormányzatunk a költségvetés készítésének időpontjában adóssággal nem rendelkezik. Az év közben várható hiány fedezetére igényt nyújtunk be Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 3. mellékletében szereplő, helyi önkormányzatok kiegészítő támogatására.
VII.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése által előírt mérlegek, kimutatások indokolása, ami tartalmazza
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),
A mérlegszerű kimutatásban bemutattuk a 2021. évi tényleges, a 2022. évi várható bevételeket és kiadásokat, továbbá a 2023. évi tervadatokat jogcím szerinti bontásban.
1. előirányzat felhasználási tervét,
A tájékoztató tábla a bevételi és kiadási előirányzatokat tartalmazza havi bontásban. A saját bevételeinknél figyelembe vettük a számlázás gyakoriságát, helyi adóknál a befizetési határidőket. A normatív hozzájárulásoknál a 368/2011.(XII.31.) Korm.rendelet 4. mellékletében meghatározott mértékkel számoltunk.
1. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
Önkormányzatunk a 2023. évi költségvetésben az előző évről áthúzódó felújítási, beruházási munkák ez évi felhasználását szerepelteti az előterjesztés mellékletében.
1. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.
Önkormányzatunk pénzügyi helyzete miatt csak kivételesen méltányolható esetben tud támogatást biztosítani a lakosság részére. A helyi adóknál a talajterhelési díj összegéből a helyi rendeletben szabályozott szerint van megállapítva a kedvezmény. A 2010. évben bevezetésre került szemétszállítási díjból részesülnek 50%-os mértékű kedvezményben a 70 éven felüli, egyedül élő lakosok, akik részére nincs megállapítva lakásfenntartási támogatás. Ez várhatóan 39 főt érint ebben az évben. Ez utóbbi költségvetésünkben bevétel kiesést nem eredményez, mert a szolgáltató szedi be a díjakat. Önkormányzatunk a szociális feladatok egyéb támogatása terhére biztosítja a támogatást.
5. a 2023. költségvetési évet követő három év tervezett bevételei és kiadásai
Az államháztartásról szóló törvény írja elő a költségvetés készítése során az önkormányzat következő három év bevételei és kiadásai várható alakulásának bemutatását. Pontos adatokat ebben az esetben nehéz lenne meghatározni. A jogcímeknél (figyelembe véve az előző évek teljesítésének alakulásait is) átlagosan 3 % és 6 % közötti növekedést vélünk előirányozni.