Pócspetri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 25Pócspetri Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.25.
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Pócspetri Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. február 14.-én fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés időszakában többször módosításra került.
Pócspetri lakosainak száma 2022. január 1-jén 1705 fő volt.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését 60 687 439,-Ft forráshiánnyal fogadta el.
A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 24 758 899,-Ft-ot kapott az év folyamán
A beszámolási időszakban működési, ill. fejlesztési célú hitelt nem vettünk fel, a támogatással nem fedezett hiányt az előző évekhez hasonlóan az előző évi maradványból, kiadási megtakarításokkal, illetve az elért többletbevételekkel ellentételeztük, így biztosítva az önkormányzat fizetőképességét.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 1-jén 74 746 191,-Ft
volt. A bevételek 880 225 555,-Ft-ban, a kiadások 409 108 342,-Ft-ban teljesült, korrekciós tételként (előző évi maradvány és sajátos elszámolások) 435 645,- Ft figyelembevételével a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 546 299 049,-Ft.
volt. A bevételek 880 225 555,-Ft-ban, a kiadások 409 108 342,-Ft-ban teljesült, korrekciós tételként (előző évi maradvány és sajátos elszámolások) 435 645,- Ft figyelembevételével a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 546 299 049,-Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettsége önkormányzatunknak a megkezdett Óvodai játszóudvar és közterületi játszótér fejlesztése áthúzódó támogatás összege.
Önkormányzatunk hitelállománnyal nem rendelkezik 2022. december 31-én.
Az önkormányzat 2022-ben beruházásra és felújításra összességében 56 853 130,-Ft-ot fordított. Mindez az elnyert pályázatoknak és a takarékos gazdálkodásunknak köszönhető, hisz valamennyi pályázathoz sikerült az előírt önrészt biztosítani.
Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 232 200,-Ft, mely a talajterhelési díjból adott kedvezményekből jelentkezett.
Adósság állomány alakulása
A 2022. december 31-ét követően beérkezett szállítói számlákat, melyek teljesítési ideje 2022 év volt, az adósságok közé kellett besorolni, itt szerepel továbbá a központi költségvetésből a 2023. évi támogatás terhére kiutalt 5 198 706,-Ft előleg, amit január hónapban már vissza is vettek.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat tárgyi eszközeinek bruttó értéke 2022. december 31-én 1 458 430,- Ft, mely 3 %-kal nőtt az előző évhez képest.
Az immateriális javak állománya 16,2%-al növekedett a 2021. december 31-i adathoz viszonyítva, a településrendezési tervre kifizetett résszámlák következtében.
A tárgyi eszközök állományának növekedése azt mutatja, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.
A befektetett pénzügyi eszközök értékében az elmúlt évhez képest változás nem történt. A Tiszamenti Regionális Vízműnél rendelkezünk 38 200,-Ft részesedéssel.
A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
RÉSZLETES INDOKOLÁS
1. Bevételi előirányzatok
1. Működési bevételek
1. Ellátási díjak bevétele: Ezen a jogcímen önkormányzatunknál az intézményi ellátások, gyermekétkeztetés után fizetendő díjak szerepelnek.
2. Szolgáltatások ellenértéke: a konyha által szolgáltatott szociális és felnőtt étkeztetés, valamint az eseti szolgáltatások díjai szerepelnek.
3. Készletértékesítés ellenértéke: a közfoglalkoztatásban megtermelt zöldségfélék, az általános iskola felújítása során keletkezett vashulladék értékesítéséből származó bevételt tartalmazza.
4. Közvetített szolgáltatások között számoljuk el az óvoda épülete után továbbszámlázott közüzemi díjak értékét.
5. Működési bevételek között kerül elszámolásra továbbá az általános forgalmi adó, kamatbevételek, biztosító által fizetett kártérítés és egyéb működési bevételek összege.
A működési bevételek a teljesített előirányzat 6,7 %-át jelentik.
2. Közhatalmi bevételek
1. Helyi adók: Ezen bevételi jogcím mértékét a képviselő-testület szabályozta, jelenleg magánszemélyek kommunális adóját 8000 Ft/ ingatlan összeggel, az iparűzési adót 1,5%-os mértékkel építettük be a költségvetésbe. A tervezetthez képest valamennyi jogcímen túlteljesítés mutatkozik, 114,08 %. A legnagyobb mértékű eltérés az iparűzési adó vonatkozásában mutatkozik 123,10 %. A lakosság bevonása a közfoglalkoztatásba és egyéb foglalkoztatások hozzásegítettek bennünket a kintlévőség letiltáson alapuló beszedésére. Felszólítások küldésével, személyes egyeztetésekkel sikerült az adózók fizetési hajlandóságát növelni. A talajterhelési díj megfizetésére a szennyvízhálózatra nem csatlakozott ingatlanok után van kötelezettség. A közhatalmi bevételek a teljesített bevételünk 2,70 %-át teszi ki.
3.Költségvetési támogatás
1. Feladatfinanszírozás: A normatív finanszírozást felváltó rendszer az önkormányzat által ellátandó feladatokat finanszírozza meg. Valamennyi támogatás kötött felhasználású és csak az adott jogcímre fordítható. Szigorú elszámolási kötelezettséggel jár. Ide sorolandó a településüzemeltetéshez (közvilágítás, zöldterületek, helyi utak, köztemető), a szociális és gyermekjóléti, valamint a kulturális feladatokhoz biztosított támogatások.
2. Működési célú egyéb kiegészítő támogatás: A költségvetési törvényben meghatározott jogcímekre –szociális tűzifa, - kapott, (évközben külön igénylés alapján) támogatás.
3. A költségvetési támogatás részét képezi még a minisztériumi döntés alapján biztosított kiegészítő támogatás (REKI), amit év közben külön igénylés keretében lehet benyújtani az illetékes minisztériumhoz. Ez évben 6 848 001,-Ft támogatás került folyósításra.
4. Felhalmozási és tőkejellegű bevétel, felhalmozási célú támogat., átvett pénzeszközök
1. Tárgyi eszközök, ingatlanok értékesítése 500 000,-Ft értékben realizálódott a költségvetési évben
2. Felhalmozási célú támogatások között realizálódott pályázati úton a Magyar Falu Programból az Asztalos János utca felújítására 29 223 888,-Ft,
5.Működési célú támogatások, átvett pénzeszközök
1. Társadalombiztosítási alapból átvett pénzeszköz: A védőnői és az iskola egészségügyi feladatok ellátásához biztosított pénzeszköz.
2. Egyéb Fejezeti Kezelésű Előirányzatból biztosított pénzeszköz: a közfoglalkoztatás támogatásához, EFOP pályázati pénzeszköz.
6. Finanszírozási bevételek
a) Előző évi maradvány
b) Államháztartáson belüli megelőlegezés: a 2022. évi költségvetési támogatásból
december hónapban előre leutalt rész.
c) Intézményfinanszírozás.
7. Hitelfelvétel:
2022. évben beruházási és működési célú hitel felvételére nem került sor.
II. Kiadási előirányzatok
1.Működési kiadások:
Személyi juttatások: az önkormányzat intézményeiben alkalmazottak, a képviselői tiszteletdíjak, valamint a közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatottak munkabérét tartalmazza. Munkaadókat terhelő járulékok: a személyi juttatások utáni kötelező befizetéseket tartalmazza.
A személyi juttatások és járulékok a teljesített kiadások 35,23%-át jelentik.
Dologi kiadások: Az intézmények fenntartásához szükséges készletbeszerzések, szolgáltatások, általános forgalmiadó, és különféle költségvetési befizetések kerültek ezen a jogcímen elszámolásra. A módosított előirányzathoz képest 74,28 %-os a teljesítés, ami a takarékos gazdálkodásnak tudható be.
A Dologi kiadások a teljesített kiadás 33,71 %-át teszik ki.
2. Felhalmozási kiadások:
Felújításra került az Asztalos János utca szilárd útburkolatának felújítása, valamint a buszváró öböl útburkolatának felújítása melyre 29 223 888 Ft támogatást kaptunk.
3. Egyéb működési célú kiadások
Az előző évi elszámolásból adódóan visszafizetési kötelezettségünk keletkezett 1035757,-Ft összegben, amit ezen a jogcímen teljesítettünk. Működési támogatás közös önkormányzati hivatal működéséhez jogcím alatt 6 221 589 Ft került kifizetésre.
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
A településen előforduló szociális ellátások kerültek kifizetésre, az összes kiadás 3,50%-ában.
5. Hitelek és kamatok:
A gazdálkodási év során hiteltörlesztésre és járulékos költségek kifizetésére nem került sor.
6. Finanszírozási kiadások: Az önkormányzat számlájára érkezett költségvetési támogatások továbbutalása az intézmények részére, valamint a szükséges kiegészítés a támogatásokon túl. Az összes kiadás 24,96%-a.
6. Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
Önkormányzatunk pénzügyi helyzete miatt csak kivételesen méltányolható esetben tud támogatást biztosítani a lakosság részére. A helyi adóknál és a gyermekétkeztetésnél nem került sor kedvezmény megállapítására. A talajterhelés díjból, a helyi rendeletben foglaltaknak megfelelő kedvezményben részesülnek a feltételek fennállása esetén a lakosok.