A költségvetési rendelet módosítását az évközben leadott pótelőirányzatok, támogatások, a gazdálkodás során szükségessé váló átcsoportosítások indokolják. A módosítás az alábbiakban érinti az egyes kormányzati funkciók kiadási-bevételi előirányzatait.

Pócspetri Község Önkormányzatának jóváhagyott pénzmaradványa 182 215 692 Ft. A költségvetésbe előirányzatként 175 682 857 Ft lett betervezve. A két összeg különbözetével előző évi költségvetési maradvány igénybevétele előirányzat. Ugyanezzel az összeggel csökken az éve elején betervezett forráshiány.

A májusi felmérés alapján 4 500 000,-Ft-tal csökken a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása. Megemelésre kerül a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 1 496 590,-Ft-tal, továbbá nő a települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 239 571,-Ft-tal, az év elején betervezett forráshiány 2 763 839,-Ft-tal.

A SM10-MIN-1-049 Digitális kompetencia fejlesztése Pócspetri településén pályázat előlegével, azaz 16 551 399,-Ft-tal megemelésre kerül az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzat. Kiadási oldalon nő az ingatlanok felújítása előirányzat 8 244 756,-Ft-tal, a felújítási célú általános forgalmi adó előirányzat 2 226 084,-Ft-tal, az egyéb szolgáltatások előirányzat 4 787 842,-Ft-tal, a működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzat 1 292 717,-Ft-tal.

A szociális célú tűzifa vásárlásához kapott 3 797 300,-Ft-tal megemelésre kerül a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások előirányzat. Nő az üzemeltetési anyagok beszerzése előirányzat 2 990 000,-Ft-tal, a működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzat 807 300,-Ft-tal.

A Versenyképes Járások program hozzájárulásából adódóan megemelésre kerül a helyi önkormányaztok törvényi előírásain alapuló befizetése előirányzat 2 506 289,-Ft-tal. Ugyanezzel az összeggel csökken az egyéb szolgáltatások előirányzat.

A szolidaritási adó miatt megemelésre kerül a helyi önkormányaztok törvényi előírásain alapuló befizetése előirányzat 371 243,-Ft-tal. Ugyanezzel az összeggel csökken az egyéb szolgáltatások előirányzat.

A Gondozási Központ Pócspetri jóváhagyott pénzmaradványa 542 452 Ft. Ezzel az összeggel nő az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele előirányzat. Megemelésre kerül a víz- és csatornadíj szolgáltatás díja előirányzat 427 128,-Ft-tal, a működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzat 115 324,-Ft-tal.

A Gondozási Központ Költségvetésében megemelésre kerül az általános forgalmi adó visszatérítése előirányzat 112 614,-Ft-tal, az egyéb működési bevételek előirányzat 2 763 936,-Ft-tal. Nő az ingatlanok felújítása előirányzat 2 265 000,-Ft-tal, a felújítási célú általános forgalmi adó előirányzat 611 550,-Ft-tal.

A Pócspetri Községi Művelődési Ház és Könyvtár jóváhagyott pénzmaradványa 562 676 Ft. Ezzel az összeggel nő az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele előirányzat. Megemelésre kerül a gázenergia szolgáltatás díja előirányzat 443 052,-Ft-tal, a működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzat 119 624,-Ft-tal.

Az önkormányzat költségvetésében megemelésre kerül az egyéb dologi kiadások előirányzat 1 284 152,-Ft-tal, a működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzat 346 721,-Ft-tal. Csökken az ingatlanok felújítása előirányzat 1 284 152,-Ft-tal, a felújítási célú általános forgalmi adó előirányzat 346 721,-Ft-tal. Nő a villamosenergia szolgáltatás előirányzat 2 062 572,-Ft-tal, a működési célú általános forgalmi adó előirányzat 556 894,-Ft-tal. A kettő összegével megemelésre kerül az egyéb működési bevételek előirányzat. Megemelésre kerül a biztosító által fizetett kártérítés előirányzat 332 000,-Ft-tal, ugyanezzel az összeggel nő a víz- és csatornadíj szolgáltatás előirányzat. Növekszik az egyéb tárgyi eszközök beszerzése előirányzat 38 367,-Ft-tal, az immateriális javak beszerzése előirányzat 39 200,-Ft-tal. A kettőnek az összegével csökken az ingatlanok felújítása előirányzat.

A gazdálkodás során a kiadások végleges alakulása miatt kiemelt előirányzatokon belül az alábbi átcsoportosításokat szükséges eszközölni az előirányzatok fő összegének változatlanul hagyása mellett:

Az Önkormányzat költségvetésében a személyi juttatások előirányzatán belül a törvény szerinti illetmények előirányzata csökken 2 450 000,-Ft-tal. Nő a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai előirányzat 1 500 000,-Ft-tal, az egyéb külső személyi juttatások előirányzata 950 000,-Ft-tal.

A dologi kiadásokon belül nő az informatikai szolgáltatások előirányzata 200 000,-Ft-tal, a víz- és csatornadíj szolgáltatások előirányzata 1 342 623,-Ft-tal, a fizetendő általános forgalmi adó előirányzat 800 000,-Ft-tal, a villamosenergia szolgáltatás díj előirányzat 50 000,-Ft-tal. Csökken a karbantartási, kisjavítási szolgáltatások előirányzat 200 000,-Ft-tal, a kamatkiadások előirányzat 1 892 313,-Ft-tal, az egyéb szolgálatások előirányzat 300 310,-Ft-tal.

A felhalmozási kiadásokon belül nő az egyéb tárgyi eszközök felújítása előirányzat 2 024 056,-Ft-tal, az egyéb tárgyi eszközök beszerzése előirányzat 500 000,-Ft-tal. Csökken a beruházási célú általános forgalmi adó előirányzat 500 000,-Ft-tal, az ingatlanok felújítása előirányzat 2 024 056,-Ft-tal.

A Művelődési Ház és Könyvtár költségvetésében dologi kiadások előirányzatán belül megemelésre kerül a bérleti és lízingdíjak előirányzat 80 000,-Ft-tal. Csökken az egyéb dologi kiadások előirányzat 80 000,-Ft-tal.

A Gondozási Központ költségvetésében a személyi juttatások előirányzatán belül megemelésre kerül a foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai előirányzat 200 000,-Ft-tal. Csökken a törvény szerinti illetmények munkabérek előirányzat 200 000,-Ft-tal.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a helyi önkormányzat költségvetéséből finanszírozza és látja el a helyi önkormányzatokról szóló és az ágazati törvényekben meghatározott feladatait.

A költségvetésben jóváhagyott előirányzatok év közben - egyszeri vagy tartós jelleggel - módosíthatók vagy átcsoportosíthatók.

A költségvetési rendeletnek összhangban kell lennie az Országgyűlés, a Kormány, a Költségvetési fejezet vagy Elkülönített állami pénzalap által az Önkormányzat számára biztosított pótelőirányzatok összegével, valamint az önkormányzat képviselő-testülete által saját hatáskörben hozott döntésekkel.