Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testülete a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint az egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138.§. /1/ bekezdés b./ pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 23.§. /1/ bekezdése, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 143.§. /4/ b./ pontjában kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk /1/ bekezdés a./ pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

1. A rendelet hatálya

1.§

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. §

/1/   A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetésének

a./ bevételi főösszegét           462 226 ezer forintban

     b./ kiadási főösszegét            462 226 ezer forintban

                        á l l a p í t j a   m e g .

/2/   Az /1/ bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását összevont önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, létszámot a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

/3/  A bevételi és kiadási előirányzat-csoportokat, kiemelt előirányzatokat és azon belül a bevételek és kiadások költségvetési szervenkénti megoszlását költségvetési szervenként, feladatonként (kötelező, önként vállalt, államigazgatási) a 2-3. mellékletek szerint állapítja meg.

/4/   A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 4. és a 5. melléklet részletezi.

/5/   A felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

3. A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

3. §

/1/ Az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatait, az éves létszám előirányzatot, a közfoglalkoztatottak létszámát feladatonként a 6-7. melléklet tartalmazza.

/2/ Az Önkormányzat költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatait, az éves létszám előirányzatot, a közfoglalkoztatottak létszámát feladatonként az 8-9. melléklet tartalmazza.

/3/ Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felhalmozási kiadásainak beruházásonkénti, és felújításonkénti, azon belül az EU-s projektek részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg.

/4/  Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 11. melléklet részletezi

/5/ A 2015. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként a 12. melléklet tartalmazza.

/6/ A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket tájékoztató jelleggel a 13. melléklet tartalmazza.

/7/  Az Önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tájékoztató jelleggel a 14. melléklet tartalmazza.

/8/ A vonatkozó év tervadatait, az előző év várható, és az azt megelőző év tényadatait tájékoztató jelleggel a 15. melléklet szerinti pénzügyi mérleg tartalmazza.

/9/  Az előirányzat felhasználási ütemtervet tájékoztató jelleggel a 16. melléklet tartalmazza.

/10/ A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban tájékoztató jelleggel 17. melléklet tartalmazza.

/11/ Az Önkormányzat a kiadások között 400 ezer Ft általános és 300 ezer Ft céltartalékot állapít meg.

4. Tb alapból származó bevételek

4.§

A Képviselő-testület a család-és nővédelmi egészségügyi gondozás ellátásra a TB alapból finanszírozott 2015. évi előirányzatot 3 900 ezer Ft összeggel tudomásul veszi.

5.  Az előirányzatok módosítása

5.§

(1)   Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5 000 ezer Ft összeghatárig - mely esetenként az 1 000 ezer Ft összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2015. december 31-ig gyakorolható.

(4)   A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók (Önkormányzat esetében polgármester, Óvoda esetében polgármester és óvodavezető együttesen), a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) és (5) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként félévkor és legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6)   A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(7)   Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

 (8)  A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. § A gazdálkodás szabályai

(1)   A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői, önkormányzat esetében a polgármester előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek, az előirányzatok erejéig kötelezettséget szabadon vállalhatnak.

(2)   Az önállóan működő költségvetési szervek (óvoda) az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival saját maguk, egyéb előirányzatokkal a jegyző egyetértésével gazdálkodnak.

 (3)  Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(5)   Valamennyi önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(6)   Az önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1)   Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)   Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

6. A költségvetés végrehajtásának szabályai

8.§

 /1/ Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős, az intézményi költségvetések végrehajtásáért az intézményvezető felelős.

 /2/  Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

 /3/  Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

                                                                 7. Záró és vegyes rendelkezések

9. §

Ezen rendelet a kihirdetést követően lép hatályba.

Paszab, 2015. február 17.

           Tajthy Péter                                                                      Szabó Zoltán

           polgármester                                                                          jegyző

A rendelet kihirdetve

Paszab, 2015. február 17. 16 óra

                                                                                                            Szabó Zoltán

                                                                                                                 jegyző