Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 17.) önkormányzati rendelete

Paszab Község Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 10. 21- 2023. 01. 27

Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 17.) önkormányzati rendelete

Paszab Község Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

2022.10.21.

Paszab Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya Paszab Község Önkormányzat Képviselő-testületére, bizottságára, az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) Az Önkormányzat megállapítja, hogy 2022. évi költségvetésének

a)¹ költségvetési bevételi főösszege: 693.309.872.- Ft

b)² költségvetési kiadások főösszege: 761.494.801.- Ft

c) finanszírozási bevételek: 75.799.839.- Ft

d) finanszírozási kiadások: 7.614.910.- Ft

e)³ bevétel főösszege: 769.109.711.- Ft

f)⁴ kiadás főösszege: 769.109.711.- Ft

(2)⁵ Az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének költségvetési egyenlegét 27.167.619 Forint működési hiánnyal és 41.017.310.- Forint felhalmozási hiánnyal, a finanszírozási egyenleg összegét 28.835.324.- Forint működési többlettel és 39.349.605.- Forint felhalmozási többlettel állapítja meg.

3. § (1) A 2. § (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, a költségvetési és finanszírozási egyenleget a rendelet 1. melléklete határozza meg.

(2) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint került megállapításra.

(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 5. és a 6. melléklet részletezi.

(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében az önkormányzat az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(5) A felhalmozási hiány finanszírozása a költségvetési maradvány igénybevételével történik.

4. § A 2. § (1) bekezdésben megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves tervezett létszám előirányzatot, a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2., 3., 4., mellékletek szerint határozza meg.

5. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 8. melléklet mutatja be.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 7. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2022. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 9. melléklet részletezi.

6. § (1) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését a 10. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését a 10. melléklet tartalmazza.

(3) Az európai uniós forrásból finanszírozott, támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait elkülönítetten a 10. melléklet tartalmazza.

7. § Az Önkormányzat a költségvetési kiadási főösszegen belül

a) 0 eFt általános tartalékot és

b) 11.678.790.- Ft céltartalékot állapít meg.

8. § Az Önkormányzat a költségvetési szervek éves létszám-előirányzatát intézményenként a 2. melléklet, 3. melléklet és 4. melléklete szerinti részletező táblájában állapítja meg.

9. § Az önkormányzat 18.885 eFt szociális segélykeretet hoz létre.

3. A költségvetés végrehajtásának szabályai

10. § (1) Az önkormányzat pénzügyi egyensúlyának megteremtése érdekében a elrendeli, hogy a Jegyző készítse elő a helyi önkormányzatok rendkívüli támogatásának igénybejelentését.

(2) Az (1) bekezdés szerinti intézkedés megtételéről és a támogatási igény kimunkálásáról, valamint annak határidőben történő benyújtásáról a Polgármester köteles gondoskodni.

11. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (3) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) Az önkormányzat esetében a polgármester, a költségvetési szerv esetében a költségvetési szerv vezetője a kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000 eFt értékhatárig, mely esetenként az 1.000 eFt értékhatárt nem haladhatja meg, a polgármesterre átruházza.

(4) A (1)–(2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester, illetve a költségvetési szerv vezetője a költségvetési rendelet soron következő módosításánál a testületi ülésen köteles beszámolni a képviselő-testület felé.

12. § (1) A költségvetési szerv szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, vagy számla ellenében történő igénybevételére – dologi kiadások között tervezett és elszámolt kiadásra – szerződést külső személlyel, szervezettel csak jogszabályban előírt esetekben, vagy a polgármester és a jegyző együttes írásbeli engedélye alapján köthet.

(2) Költségvetési szerv nyugdíjast csak abban az esetben alkalmazhat, ha a munkakört munkaképes korú szakemberrel nem tudja betölteni. A foglalkoztatáshoz ebben az esetben is a polgármester és a jegyző együttes írásbeli engedélye szükséges.

13. § A költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj, vagy más szerződés alapján díjazás, munkakörébe tartozó, munkaköri leírása szerint számára előírt feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésre a költségvetési szerv által a feladatra vonatkozó előzetesen írásban kötött szerződés igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett. Erről a szerződés megküldése mellett a jegyzőt írásban kell tájékoztatni.

14. § Az önkormányzat – az önkormányzati bevételek növelése érdekében – felhatalmazza a polgármestert és a jegyzőt, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze, vagy tőkegarantált értékpapírt vásároljon.

15. § (1) Az intézményi költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében a költségvetési szervek vezetői a jegyzővel történt egyeztetést követően rendelkezhetnek.

(2) Az önkormányzati előirányzatok felett kizárólag a polgármester és a jegyző együttesen rendelkezik teljes jogkörrel.

16. § A feladat elmaradásból származó – kiemelt – kiadási előirányzat megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

17. § (1) A költségvetési szerv pénzellátásáról, szállítói tartozásainak kiegyenlítéséről a havi likviditási számítás figyelembevételével az intézményvezető köteles gondoskodni.

(2) Az intézményvezető kötelezettségvállalás előtt köteles meggyőződni a pénzügyi fedezet időbeni rendelkezésre állásáról.

(3) Az intézményvezető felelősséggel tartozik azért, hogy az intézmény az engedélyezett éves finanszírozási előirányzatán belül gazdálkodjon.

4. Kiadások készpénzben történő teljesítése

18. § (1) Az Önkormányzat és a költségvetési szervek bevételeinek beszedésekor, kiadásainak teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.

(2) Az Önkormányzatnál, valamint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél az alábbi jogcímeken teljesíthetők készpénzben kifizetések:

a) kivételes és indokolt esetben a közfoglalkoztatásban résztvevők bére,

b) az egységes rovatrend K48. ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások,

c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó kiadások,

f) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások,

g) az a)–f) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek.

5. Államháztartáson kívülre történő forrás átadásra vonatkozó rendelkezések

19. § (1) Az államháztartáson kívüli forrás vagy támogatás átadására csak abban az esetben kerülhet sor, ha a támogatott szervezettel, személlyel elszámolási kötelezettség mellett megállapodás megkötésére kerül sor.

(2) A megállapodást az önkormányzat nevében a polgármester köti meg. A megállapodásokat jogilag a jegyző, pénzügyileg a vagyongazdálkodási csoportvezető ellenjegyzi.

(3) A megállapodás megkötésének feltétele:

a) a támogatásra pályázó, támogatást kérelmező szervezetnek, személynek ne legyen az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei felé semmiféle tartozása, továbbá

b) a pályázó, kérelmező szervezet megfeleljen a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek, melyről a pályázó kérelmező írásban köteles nyilatkozni.

20. § (1) A támogatott jogosult részben vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból, nem vagy csak részben valósítható meg.

(2) Amennyiben a támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatás igényléséhez valótlan adatot szolgáltatott, a támogatást az Önkormányzat fizetési számlájára köteles egyösszegben visszafizetni.

(3) A támogatott a kapott támogatással a pályázatban, illetve a támogatási megállapodásban megfogalmazott cél, illetve tevékenység megvalósítását követően 30 napon belül, de legkésőbb a támogatás folyósítását követő év január 31-ig köteles elszámolni.

(4) A támogatott szervezet, személy – szöveges beszámolóból és a felhasználást igazoló számlamásolatokból álló – elszámolását a (3) bekezdésben foglalt határidőre nyújtja be, melyet a támogatást biztosító ellenőriz.

(5) Újabb támogatási igény benyújtásának feltétele, hogy a támogatott szervezet, személy hiánytalanul eleget tett – korábbi támogatással kapcsolatos – elszámolási (számadási) kötelezettségének és az elszámolás ellenőrzésével megbízott nem állapított meg szabálytalanságot.

21. § A nyújtott – nem normatív – céljellegű működési vagy fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevét, a támogatás célját, összegét az Önkormányzat honlapján közzé kell tenni.

6. Államháztartáson kívüli forrás átvételére átadására vonatkozó rendelkezések

22. § (1) Az államháztartáson kívüli forrás átvételére mind az Önkormányzatnál, mind a költségvetési szerveknél csak abban az esetben kerülhet sor, ha

a) az átvétel nem jár semmiféle kötelezettséggel,

b) az átvétel miatt nem keletkezik az átvevőnél többletkiadás (többletköltség),

c) az átvett forrást az átvevő az átadótól függetlenül, önállóan használhatja fel,

d) az átvett forrás felhasználása az átvevő feladatainak ellátását szolgálja.

(2) Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről 1.000 eFt-ig a polgármester, illetve az átvétellel érintett költségvetési szerv vezetője, 1.000 eFt összeg felett minden esetben a Képviselő-testület dönt.

(3) A (1) bekezdés szerinti feltételeknek megfelelő államháztartáson kívüli forrás átvételéről a polgármester, illetve az átvétellel érintett költségvetési szerv vezetője feljegyzést készít, míg a (2) bekezdésben megjelölt összeg felett a Képviselő-testület határozattal dönt. A Képviselő-testületi határozatnak, valamint a feljegyzésnek legalább a következőket kell tartalmaznia:

a) átadó neve, címe,

b) átadott-átvett forrás tárgyiasult formája, mennyisége, értéke,

c) az államháztartáson kívüli forrás átadásának-átvételének célja,

d) az átvevő nyilatkozata, hogy az átvétel megfelel az (1) bekezdés a)–d) pontjában leírt feltételeknek,

e) az átvevő aláírását.

7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

23. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzésről a jegyző által belső ellenőrrel kötött szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. Egyéb rendelkezések

24. § A helyben elismert legolcsóbb temetés összege 2022. június 30-ig nettó 70.866.- Ft, 2022. július 1-től kezdődően nettó 94.488.- Ft.

25. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés c) pontjában meghatározott, az Önkormányzat Képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz csatolandó vagyonkimutatást az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet 30. §-ban meghatározott szerkezetben kell összeállítani és azt tovább nem kell részletezni.

9. Záró rendelkezések

26. § Az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendelet rendelkezéseit 2022. január elsejétől kell alkalmazni.

27. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet

Paszab Község Önkormányzata Összevont pénzügyi mérlege

I. Bevételek

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése (bevételek)	Rovat-szám	eredeti előirányzat feladatonként	módosított előirányzat feladatonként	Feladat
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	347 602 685	390 461 276	kötelező
3	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	263 009 235	286 575 274	kötelező
4	Közhatalmi bevételek	B3	7 550 000	7 550 000	kötelező
5	Működési bevételek	B4	8 723 322	8 723 322	kötelező
6	Felhalmozási bevételek	B5
7	Működési célú átvett pénzeszközök	B6
8	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7
9	Költségvetési bevételek	B1-B7	626 885 242	693 309 872	kötelező
10	Finanszírozási bevételek	B8	75 799 839	75 799 839	kötelező
11	Összes bevétel	B1-B8	702 685 081	769 109 711	kötelező

II. Kiadások

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése (kiadások)	Rovat-szám	eredeti előirányzat feladatonként	módosított előirányzat feladatonként	Feladat
2	Személyi juttatások összesen	K1	255 735 668	277 543 502	kötelező
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	25 525 570	26 943 079	kötelező
4	Dologi kiadások	K3	71 250 560	87 561 985	kötelező
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	18 885 523	23 997 523	kötelező
6	Egyéb működési célú kiadások	K5	18 553 790	17 856 128	kötelező
7	Beruházások	K6	30 581 463	30 771 463	kötelező
8	Felújítások	K7	274 537 597	296 821 121	kötelező
9	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8
10	Költségvetési kiadások	K1-K8	695 070 171	761 494 801	kötelező
11	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
12	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
13	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	7 614 910	7 614 910	kötelező
14	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
15	Finanszírozási kiadások	K9	7 614 910	7 614 910	kötelező
16	Összes Kiadás	K1-K9	702 685 081	769 109 711	kötelező
17	Átlagos statisztikai létszám		129	149	kötelező
18	-ebből közfoglalkoztatottak létszáma		97	117	kötelező

III. Egyenlegek

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Rovat	eredeti	módosított	feladat
2	Költségvetési egyenleg működési hiánya	26 075 104		27 167 619	kötelező
3	Költségvetési egyenleg felhalmozási hiánya	42 109 825		41 017 310	kötelező
4	Finanszírozási egyenleg működési többlete	28 835 324		28 835 324	kötelező
5	Finanszírozási egyenleg felhalmozási többlete	39 349 605		39 349 605	kötelező

2. melléklet

Paszab Község Önkormányzata pénzügyi mérlege

I. Bevételek

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése (bevételek)	Rovat-szám	eredeti előirányzat feladatonként	módosított előirányzat feladatonként	Feladat
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	347 602 685	390 461 276	kötelező
3	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	263 009 235	286 575 274	kötelező
4	Közhatalmi bevételek	B3	7 550 000	7 550 000	kötelező
5	Működési bevételek	B4	4 000 000	4 000 000	kötelező
6	Felhalmozási bevételek	B5
7	Működési célú átvett pénzeszközök	B6
8	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7
9	Költségvetési bevételek	B1-B7	622 161 920	688 586 550	kötelező
10	Finanszírozási bevételek	B8	75 441 190	75 441 190	kötelező
11	Összes bevétel	B1-B8	697 603 110	764 027 740	kötelező

II. Kiadások

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése (kiadások)	Rovat-szám	eredeti előirányzat feladatonként	módosított előirányzat feladatonként	Feladat
2	Személyi juttatások összesen	K1	156 248 847	178 056 681	kötelező
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	12 115 275	13 532 784	kötelező
4	Dologi kiadások	K3	39 087 676	55 097 101	kötelező
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	18 885 523	23 997 523	kötelező
6	Egyéb működési célú kiadások	K5	18 553 790	17 856 128	kötelező
7	Beruházások	K6	29 581 463	25 771 463	kötelező
8	Felújítások	K7	274 537 597	296 821 121	kötelező
9	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8
10	Költségvetési kiadások	K1-K8	549 010 171	611 132 801	kötelező
11	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
12	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
13	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	148 592 939	152 894 939	kötelező
14	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
15	Finanszírozási kiadások	K9	148 592 939	152 894 939	kötelező
16	Összes Kiadás	K1-K9	697 603 110	764 027 740	kötelező

III. Létszámadatok

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Rovat	eredeti	módosított	feladat
2	Átlagos statisztikai létszám (fő)		102	122	kötelező
3	-ebből közfoglalkoztatottak létszáma		97	117	kötelező

3. melléklet

Mandula Néni Óvodája pénzügyi mérlege

I. Bevételek

	A	B	C
1	Rovat megnevezése (bevételek)	Rovat-szám	Feladat: kötelező eredeti előirányzat feladatonként forintban
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1
3	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2
4	Közhatalmi bevételek	B3
5	Működési bevételek	B4	4 723 322
6	Felhalmozási bevételek	B5
7	Működési célú átvett pénzeszközök	B6
8	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7
9	Költségvetési bevételek	B1-B7	4 723 322
10	Finanszírozási bevételek	B8	93 659 678
11	Összes bevétel	B1-B8	98 383 000

II. Kiadások

	A	B	C
1	Rovat megnevezése (kiadások)	Rovat-szám	feladat kötelező: eredeti előirányzat feladatonként forintban
2	Személyi juttatások összesen	K1	59 885 845
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	8 294 667
4	Dologi kiadások	K3	29 202 488
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4
6	Egyéb működési célú kiadások	K5
7	Beruházások	K6	1 000 000
8	Felújítások	K7
9	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8
10	Költségvetési kiadások	K1-K8	98 383 000
11	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
12	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
13	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91
14	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
15	Finanszírozási kiadások	K9
16	Összes Kiadás	K1-K9	98 383 000

III. Létszám adatok

	A	B
1	Átlagos statisztikai létszám (fő)	17
2	-ebből közfoglalkoztatottak létszáma	0

4. melléklet

Paszabi Mesekert Bölcsőde pénzügyi mérlege

I. Bevételek

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése (bevételek)	Rovat-szám	eredeti előirányzat feladatonként	módosított előirányzat feladatonként	Feladat
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1
3	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2
4	Közhatalmi bevételek	B3
5	Működési bevételek	B4
6	Felhalmozási bevételek	B5
7	Működési célú átvett pénzeszközök	B6
8	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7
9	Költségvetési bevételek	B1-B7
10	Finanszírozási bevételek	B8	47 677 000	51 979 000	kötelező
11	Összes bevétel	B1-B8	47 677 000	51 979 000	kötelező

II. Kiadások

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése (kiadások)	Rovat-szám	eredeti előirányzat feladatonként	módosított előirányzat feladatonként	Feladat
2	Személyi juttatások összesen	K1	39 600 976	39 600 976	kötelező
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	5 115 628	5 115 628	kötelező
4	Dologi kiadások	K3	2 960 396	3 262 396	kötelező
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4
6	Egyéb működési célú kiadások	K5
7	Beruházások	K6		4 000 000	kötelező
8	Felújítások	K7
9	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8
10	Költségvetési kiadások	K1-K8	47 677 000	51 979 000	kötelező
11	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
12	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
13	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91
14	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
15	Finanszírozási kiadások	K9
16	Összes Kiadás	K1-K9	47 677 000	51 979 000	kötelező

III. Létszám adatok

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Rovat	eredeti	módosított	feladat
2	Átlagos statisztikai létszám (fő)		10	10	kötelező
3	-ebből közfoglalkoztatottak létszáma		0	0	kötelező

5. melléklet

I.Működési célú bevételek és kiadások mérlege (önkormányzati szinten)

	A	B	C	D	E	F
1	Bevételek Megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Kiadások Megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	347 602 685	390 461 276	Személyi juttatások	255 735 668	277 543 502
3	2.-ból EU-s támogatás			Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	25 525 570	26 943 079
4	Közhatalmi bevételek	7 550 000	7 550 000	Dologi kiadások	71 250 560	87 561 985
5	Működési célú átvett pénzeszközök			Ellátottak pénzbeli juttatásai	18 885 523	23 997 523
6	4.-ből EU-s támogatás			Egyéb működési célú kiadások (tartalékok nélkül)	6 875 000	6 925 000
7	Egyéb működési bevételek	8 723 322	8 723 322	Tartalékok	11 678 790	10 931 128
8	Költségvetési bevételek összesen (2.+4.+5.+7)	363 876 007	406 734 598	Költségvetési kiadások összesen (1.+...+8.)	389 951 111	433 902 217
9	Hiány belső finanszírozásának bevételei (10.+…+13. )	35 880 234	35 880 234	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
10	Költségvetési maradvány igénybevétele	35 880 234	35 880 234	Likviditási célú hitelek törlesztése
11	Vállalkozási maradvány igénybevétele			Rövid lejáratú hitelek törlesztése
12	Betét visszavonásából származó bevétel			Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
13	Egyéb belső finanszírozási bevételek			pénzügyi lízing (tőke)
14	Hiány külső finanszírozásának bevételei (15+16.)			Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
15	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele			Előző évi megelőlegezés visszafizetése	7 044 910	7 044 910
16	Értékpapírok bevételei
17	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (14.+19.)	35 880 234	35 880 234	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (12.+...+19.)	7 044 910	7 044 910
18	BEVÉTEL ÖSSZESEN (18.+17.)	399 756 241	442 614 832	KIADÁSOK ÖSSZESEN (8.+17.)	396 996 021	440 947 127
19	BEVÉTEL ÖSSZESEN	399 756 241	KIADÁSOK ÖSSZESEN	396 996 021

6. melléklet

II.Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege önkormányzati szinten

	A	B	C	D	E	F
1	Bevételek Megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Kiadások Megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat
2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	263 009 235	286 575 274	Beruházások	30 581 463	30 771 463
3	1.-ből EU-s támogatás		241 518 038	1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
4	Felhalmozási bevételek			Felújítások	274 537 597	296 821 121
5	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök átvétele			3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás		253 964 198
6	4.-ből EU-s támogatás (közvetlen)			Egyéb felhalmozási kiadások
7	Egyéb felhalmozási célú bevételek (önkorm műk tám-ból B1)			Tartalékok
8	Költségvetési bevételek összesen: (2.+4.+5.+7.)	263 009 235	286 575 274	Költségvetési kiadások összesen: (2.+4.+6.+7.)	305 119 060	327 592 584
9	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 10+…+14)	39 919 605	39 919 605	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
10	Költségvetési maradvány igénybevétele	39 919 605	39 919 605	Hitelek törlesztése
11	Vállalkozási maradvány igénybevétele			Rövid lejáratú hitelek törlesztése
12	Betét visszavonásából származó bevétel			Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
13	Értékpapír értékesítése			Kölcsön törlesztése
14	Egyéb belső finanszírozási bevételek			Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
15	Hiány külső finanszírozásának bevételei (16+…+20 )			Betét elhelyezése
16	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele			Pénzügyi lízing kiadásai	570 000	570 000
17	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
18	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
19	Értékpapírok kibocsátása
20	Egyéb külső finanszírozási bevételek
21	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (9.+15.)	39 919 605	39 919 605	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (9.+...+20.)	570 000	570 000
22	BEVÉTEL ÖSSZESEN (8+21)	302 928 840	326 494 879	KIADÁSOK ÖSSZESEN (11+24)	305 689 060	328 162 584
23	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen	39 919 605	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen	570 000
24	BEVÉTEL ÖSSZESEN	302 928 840	KIADÁSOK ÖSSZESEN	305 689 060

7. melléklet

Paszab Község Önkormányzata saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

	A	B
1	Bevételi jogcímek	2022. évi előirányzat
2	Helyi adók	7 500 000
3	Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel
4	Osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel
5	Tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel	-
6	Bírság-, pótlék- és díjbevétel	50 000
7	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés
8	SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	7 550 000

8. melléklet

Paszab Község Önkormányzata saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség összegei

A	B	C	D	E	F	G	H	I
MEGNEVEZÉS	Sorszám	2022.	2023.	2024.	2025.	2026.	2027.	ÖSSZESEN
		2022.	2023.	2024.	2025.	2026.	2027.	I.=(D-H)
Helyi adók	1	7 500 000	7 600 000	7 650 000	7 700 000	7 750 000	7 800 000	38 500 000
Osztalék, koncessziós díjak	2
Díjak, pótlékok, bírságok	3	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	250 000
Tárgyi eszközök, immateriális javak, vagyoni értékű jog értékesítése, vagyonhasznosításból származó bevétel	4
Részvények, részesedések értékesítése	5
Vállalatértékesítésből, privatizációból származó bevételek	6
Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés	7
Saját bevételek (01+… .+07)	8	7 550 000	7 650 000	7 700 000	7 750 000	7 800 000	7 850 000	38 750 000
Saját bevételek (08. sor) 50%-a	9	3 775 000	3 825 000	3 850 000	3 875 000	3 900 000	3 925 000	19 375 000
Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettség (11+…..+17)	10	923 000	920 592	920 592	153 432			1 994 616
Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	11
Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	12
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	13
Adott váltó	14
Pénzügyi lízing	15	570 000	790 776	864 528	151 747			1 807 051
Pénzügyi lízing kamata	16	199 100
Pénzügyi lízing áfa	17	153 900	129 816	56 064	1 685			187 565
Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	18
Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség (19+…..+25)	19
Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	20
Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	21
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	22
Adott váltó	23
Pénzügyi lízing	24
Pénzügyi lízing kamata	25
Halasztott fizetés	26
Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	27
Fizetési kötelezettség összesen (10+18)	28	923 000	920 592	920 592	153 432			1 994 616
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel (09-26)	29	2 852 000	2 904 408	2 929 408	3 721 568	3 900 000	3 925 000	17 380 384

9. melléklet

Paszab Község Önkormányzata 2022. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljai

	A	B
1	Fejlesztési cél leírása	Fejlesztés várható kiadása forintban
2	Pénzügyi lízing (2020. évi kötelezettségvállalás 2022. évet terhelő része)	570 000
3	Pénzügyi lízing kamata (2020. évi kötelezettségvállalás 2022. évet terhelő része)	199 100
4	Pénzügyi lízing áfa (2020. évi kötelezettségvállalás 2022. évet terhelő része)	153 900
5	ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEK VÁRHATÓ EGYÜTTES ÖSSZEGE	923 000

10. melléklet

Beruházási (felhalmozási) és felújítási (felhalmozási) kiadások, valamint EU-s projektek 2022. évet terhelő előirányzata

I. Beruházási (felhalmozási kiadások 2022. évet terhelő előirányzata

A	B	C	D	E	F
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2021. XII.31-ig	2022. évi előirányzat	2022. évi módosított előirányzat
Játszótér eszköz MF	4 756 397	2022		4 756 397	4 756 397
Temető eszköz MF	4 708 242	2021-2022		4 708 242	4 708 242
Tájház eszköz MF	2 872 187	2022		2 872 187	2 872 187
Kommunális eszköz MF (gépbeszerzés)	6 985 000	2021-2022		6 985 000	6 985 000
start pályázat	6 049 637	2022		9 859 637	6 049 637
Eszközbeszerzés óvoda	1 000 000	2022		1 000 000	1 000 000
ingatlanvásárlás	400 000	2022		400 000	400 000
Eszközbeszerzés bölcsőde	4 000 000				4 000 000
ÖSSZESEN:	30 771 463			30 581 463	30 771 463

II. Beruházási és felújítási kiadásokból az EU-s projektek 2022. évet terhelő előirányzata

A	B	C	D	E	F
Megnevezés	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2021. XII.31-ig	2022. évi előirányzat	2022. évi módosított előirányzat
070_073_0114 hrsz_útfelújítás	254 599 198	2021-2022	635 000	253 964 198	253 964 198
ÖSSZESEN:	254 599 198		635 000	253 964 198	253 964 198

III. Felújítási (felhalmozási) kiadások 2022. évet terhelő előirányzata

A	B	C	D	E	F
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2021. XII.31-ig	2022. évi előirányzat	2022. évi módosított előirányzat
070_073_0114 hrsz_útfelújítás	254 599 198	2021-2022	635 000	253 964 198	253 964 198
Tájház felújítása (MF)	20 573 399	2022		20 573 399	20 573 399
Temető kerítés felújítása	5 580 000	2022			5 580 000
Táncsics út felújítása	16 703 524	2022			16 703 524
ÖSSZESEN:	297 456 121		635 000	274 537 597	296 821 121

IV. Önkormányzaton kívüli EU-s projekthez történő hozzájárulás

Támogatott neve	Hozzájárulás (Ft)
-	0
Összesen:	0

A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 2. § (2) bekezdése a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

Az 1. melléklet I. részében foglalt táblázata a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdés - 2. melléklet 1. pontjával megállapított szöveg.

⁷

Az 1. melléklet II. részében foglalt táblázata a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdés - 2. melléklet 2. pontjával megállapított szöveg.

⁸

Az 1. melléklet III. részében foglalt táblázata a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdés - 2. melléklet 3. pontjával megállapított szöveg.

⁹

A 2. melléklet I. részében foglalt táblázata a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdés - 3. melléklet 1. pontjával megállapított szöveg.

¹⁰

A 2. melléklet II. részében foglalt táblázata a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdés - 3. melléklet 2. pontjával megállapított szöveg.

¹¹

A 2. melléklet III. részében foglalt táblázata a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdés - 3. melléklet 3. pontjával megállapított szöveg.

¹²

A 4. melléklet I. részében foglalt táblázata a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdés - 4. melléklet 1. pontjával megállapított szöveg.

¹³

A 4. melléklet II. részében foglalt táblázata a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdés - 4. melléklet 2. pontjával megállapított szöveg.

¹⁴

A 4. melléklet III. részében foglalt táblázata a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdés - 4. melléklet 3. pontjával megállapított szöveg.

¹⁵

Az 5. mellékletben foglalt táblázata a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdés - 6. melléklet 1. pontjával megállapított szöveg.

¹⁶

A 6. mellékletben foglalt táblázata a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (X. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdés - 5. melléklet 1. pontjával megállapított szöveg.