Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelete

Paszab Község Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 09. 20

Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelete

Paszab Község Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.09.20.

[1] A 2025. évi önkormányzati gazdálkodás szabályainak meghatározása érdekében, a stabil, takarékos és átlátható gazdálkodás célkitűzésekre figyelemmel,

[2] az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Paszab Község Önkormányzata a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya Paszab Község Önkormányzat Képviselő-testületére, bizottságára, az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) Az Önkormányzat megállapítja, hogy 2025. évi költségvetésének

a)¹ költségvetési bevételi főösszege: 1 004 599 632.- Ft,

b)² költségvetési kiadások főösszege: 1 040 195 279.-Ft,

c) finanszírozási bevételek: 49 880 215.- Ft,

d) finanszírozási kiadások: 14 284 568.-Ft,

e)³ bevételi főösszege: 1 054 479 847 - Ft,

f)⁴ kiadási főösszege: 1 054 497 847 - Ft.

(2)⁵ Az Önkormányzat a 2025. évi költségvetésének költségvetési egyenlegét 31.841.647.- Forint működési hiánnyal, és 3.754.000.- Forint felhalmozási hiánnyal, a finanszírozási egyenleg összegét 37 846 772.- Forint működési többlettel és 2.251.125.- Forint felhalmozási többlettel állapítja meg.

3. § (1) A 2. § (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, a költségvetési és finanszírozási egyenleget a rendelet 1. melléklete határozza meg.

(2) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint került megállapításra.

(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 5. melléklet és a 6. melléklet részletezi.

(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében az önkormányzat az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(5) A felhalmozási hiány finanszírozása a költségvetési maradvány igénybevételével történik.

4. § A 2. § (1) bekezdésben megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves tervezett létszám előirányzatot, a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet, 3. melléklet, 4. melléklet szerint határozza meg.

5. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 8. melléklet mutatja be.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 7. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2025. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 9. melléklet részletezi.

6. § (1) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését a 10. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését a 10. melléklet tartalmazza.

(3) Az európai uniós forrásból finanszírozott, támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait elkülönítetten a 10. melléklet tartalmazza.

7. § Az Önkormányzat a költségvetési kiadási főösszegen belül

a) 0 Ft általános tartalékot és

b) 24 811 804- Ft céltartalékot állapít meg.

8. § Az Önkormányzat a költségvetési szervek éves létszám-előirányzatát intézményenként a 2. melléklet, 3. melléklet 4. melléklet szerinti részletező táblájában állapítja meg.

9. § Az önkormányzat 15 000 000 -Ft szociális segélykeretet hoz létre.

3. A költségvetés végrehajtásának szabályai

10. § (1) Az önkormányzat pénzügyi egyensúlyának megteremtése érdekében elrendeli, hogy a Jegyző készítse elő a helyi önkormányzatok rendkívüli támogatásának igénybejelentését.

(2) Az (1) bekezdés szerinti intézkedés megtételéről és a támogatási igény kimunkálásáról, valamint annak határidőben történő benyújtásáról a Polgármester köteles gondoskodni.

11. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (3) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) Az önkormányzat esetében a polgármester, a költségvetési szerv esetében a költségvetési szerv vezetője a kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000 eFt értékhatárig, mely esetenként az 1.000 eFt értékhatárt nem haladhatja meg, a polgármesterre átruházza.

(4) A (1)–(2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester, illetve a költségvetési szerv vezetője a költségvetési rendelet soron következő módosításánál a testületi ülésen köteles beszámolni a képviselő-testület felé.

12. § (1) A költségvetési szerv szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, vagy számla ellenében történő igénybevételére – dologi kiadások között tervezett és elszámolt kiadásra – szerződést külső személlyel, szervezettel csak jogszabályban előírt esetekben, vagy a polgármester és a jegyző együttes írásbeli engedélye alapján köthet.

(2) Költségvetési szerv nyugdíjast csak abban az esetben alkalmazhat, ha a munkakört munkaképes korú szakemberrel nem tudja betölteni. A foglalkoztatáshoz ebben az esetben is a polgármester és a jegyző együttes írásbeli engedélye szükséges.

13. § A költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj, vagy más szerződés alapján díjazás, munkakörébe tartozó, munkaköri leírása szerint számára előírt feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésre a költségvetési szerv által a feladatra vonatkozó előzetesen írásban kötött szerződés igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett. Erről a szerződés megküldése mellett a jegyzőt írásban kell tájékoztatni.

14. § Az önkormányzat – az önkormányzati bevételek növelése érdekében – felhatalmazza a polgármestert és a jegyzőt, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze, vagy tőkegarantált értékpapírt vásároljon.

15. § (1) Az intézményi költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében a költségvetési szervek vezetői a jegyzővel történt egyeztetést követően rendelkezhetnek.

(2) Az önkormányzati előirányzatok felett kizárólag a polgármester és a jegyző együttesen rendelkezik teljes jogkörrel.

16. § A feladat elmaradásból származó – kiemelt – kiadási előirányzat megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

17. § (1) A költségvetési szerv pénzellátásáról, szállítói tartozásainak kiegyenlítéséről a havi likviditási számítás figyelembevételével az intézményvezető köteles gondoskodni.

(2) Az intézményvezető kötelezettségvállalás előtt köteles meggyőződni a pénzügyi fedezet időbeni rendelkezésre állásáról.

(3) Az intézményvezető felelősséggel tartozik azért, hogy az intézmény az engedélyezett éves finanszírozási előirányzatán belül gazdálkodjon.

4. Kiadások készpénzben történő teljesítése

18. § (1) Az Önkormányzat és a költségvetési szervek bevételeinek beszedésekor, kiadásainak teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.

(2) Az Önkormányzatnál, valamint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél az alábbi jogcímeken teljesíthetők készpénzben kifizetések:

a) kivételes és indokolt esetben a közfoglalkoztatásban résztvevők bére,

b) az egységes rovatrend K48. ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások,

c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó kiadások,

f) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások,

g) az a)–f) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek.

5. Államháztartáson kívülre történő forrás átadásra vonatkozó rendelkezések

19. § (1) Az államháztartáson kívüli forrás vagy támogatás átadására csak abban az esetben kerülhet sor, ha a támogatott szervezettel, személlyel elszámolási kötelezettség mellett megállapodás megkötésére kerül sor.

(2) A megállapodást az önkormányzat nevében a polgármester köti meg. A megállapodásokat jogilag a jegyző, pénzügyileg a Gazdálkodási Szabályzatban kijelölt pénzügyi ügyintéző ellenjegyzi.

(3) A megállapodás megkötésének feltétele:

a) a támogatást kérelmező szervezetnek, személynek ne legyen az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei felé semmiféle tartozása, továbbá

b) a kérelmező szervezet megfeleljen a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek, melyről a kérelmező írásban köteles nyilatkozni.

20. § (1) A támogatott jogosult részben vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból, nem vagy csak részben valósítható meg.

(2) Amennyiben a támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a kérelmében megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatás igényléséhez valótlan adatot szolgáltatott, a támogatást az Önkormányzat fizetési számlájára köteles egyösszegben visszafizetni.

(3) A támogatott a kapott támogatással a kérelmében, illetve a támogatási megállapodásban megfogalmazott cél, illetve tevékenység megvalósítását követően 30 napon belül, de legkésőbb a támogatás folyósítását követő év január 31-ig köteles elszámolni.

(4) A támogatott szervezet, személy – szöveges beszámolóból és a felhasználást igazoló számlamásolatokból álló – elszámolását a (3) bekezdésben foglalt határidőre nyújtja be, melyet a támogatást biztosító ellenőriz.

(5) Újabb támogatási igény benyújtásának feltétele, hogy a támogatott szervezet, személy hiánytalanul eleget tett – korábbi támogatással kapcsolatos – elszámolási (számadási) kötelezettségének és az elszámolás ellenőrzésével megbízott nem állapított meg szabálytalanságot.

21. § A nyújtott – nem normatív – céljellegű működési vagy fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevét, a támogatás célját, összegét az Önkormányzat honlapján közzé kell tenni.

6. Államháztartáson kívüli forrás átvételére átadására vonatkozó rendelkezések

22. § (1) Az államháztartáson kívüli forrás átvételére mind az Önkormányzatnál, mind a költségvetési szerveknél csak abban az esetben kerülhet sor, ha

a) az átvétel nem jár semmiféle kötelezettséggel,

b) az átvétel miatt nem keletkezik az átvevőnél többletkiadás (többletköltség),

c) az átvett forrást az átvevő az átadótól függetlenül, önállóan használhatja fel,

d) az átvett forrás felhasználása az átvevő feladatainak ellátását szolgálja.

(2) Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről 1.000 eFt-ig a polgármester, illetve az átvétellel érintett költségvetési szerv vezetője, 1.000 eFt összeg felett minden esetben a Képviselő-testület dönt.

(3) A (1) bekezdés szerinti feltételeknek megfelelő államháztartáson kívüli forrás átvételéről a polgármester, illetve az átvétellel érintett költségvetési szerv vezetője feljegyzést készít, míg a (2) bekezdésben megjelölt összeg felett a Képviselő-testület határozattal dönt. A Képviselő-testületi határozatnak, valamint a feljegyzésnek legalább a következőket kell tartalmaznia:

a) átadó neve, címe,

b) átadott-átvett forrás tárgyiasult formája, mennyisége, értéke,

c) az államháztartáson kívüli forrás átadásának-átvételének célja,

d) az átvevő nyilatkozata, hogy az átvétel megfelel az (1) bekezdés a)–d) pontjában leírt feltételeknek,

e) az átvevő aláírását.

7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

23. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzésről a jegyző által belső ellenőrrel kötött szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. Egyéb rendelkezések

24. § A helyben elismert legolcsóbb temetés összege nettó 125.985.- Ft.

25. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés c) pontjában meghatározott, az Önkormányzat Képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz csatolandó vagyonkimutatást az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet 30. §-ban meghatározott szerkezetben kell összeállítani és azt tovább nem kell részletezni.

9. Záró rendelkezések

26. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló rendelet rendelkezéseit 2025. január elsejétől kell alkalmazni.

27. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Paszab Község Önkormányzat összevont pénzügyi mérlege

1.⁶ Bevételek

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése (bevételek)	Rovat-szám	eredeti előirányzat	módosított előirányzat	Feladat
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	588 587 210	592 969 199	kötelező
3	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	374 634 181	374 634 181	kötelező
4	Közhatalmi bevételek	B3	11 120 000	11 120 000	kötelező
5	Működési bevételek	B4	19 076 252	19 076 252	kötelező
6	Felhalmozási bevételek	B5	6 800 000	6 800 000
7	Működési célú átvett pénzeszközök	B6
8	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7
9	Költségvetési bevételek	B1-B7	1 000 217 643	1 004 599 632	kötelező
10	Finanszírozási bevételek	B8	49 880 215	49 880 215	kötelező
11	Összes bevétel	B1-B8	1 050 097 858	1 054 479 847	kötelező

2.⁷ Kiadások

	A.	B.	C.	D	E
1	Rovat megnevezése (bevételek)	Rovat-szám	eredeti előirányzat	módosított előirányzat	Feladat
2	Személyi juttatások összesen	K1	400 390 229	404 268 095	kötelező
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	40 176 799	40 680 922	kötelező
4	Dologi kiadások	K3	151 452 828	151 452 828	kötelező
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	15 000 000	15 000 000	kötelező
6	Egyéb működési célú kiadások	K5	43 605 253	43 605 253	kötelező
7	Beruházások	K6	355 188 181	355 188 181	kötelező
8	Felújítások	K7	30 000 000	30 000 000	kötelező
9	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8			kötelező
10	Költségvetési kiadások	K1-K8	1 035 813 290	1 040 195 279	kötelező
11	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
12	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
13	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	14 284 568	14 284 568	kötelező
14	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
15	Finanszírozási kiadások	K9	14 284 568	14 284 568	kötelező
16	Összes Kiadás	K1-K9	1 050 097 858	1 054 479 847	kötelező

3.⁸ Létszám

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Rovat	eredeti	módosított	feladat
2	Átlagos statisztikai létszám	K1	133	133	kötelező
3	-ebből közfoglalkoztatottak létszáma	K1	101	101	kötelező

4.⁹ Egyenleg

	A	B	C	D
1	Megnevezés	eredeti	módosított	feladat
2	Költségvetési egyenleg működési hiánya	31 841 647	31 841 647	kötelező
3	Költségvetési egyenleg felhalmozási hiánya	3 754 000	3 754 000	kötelező
4	Finanszírozási egyenleg működési többlete	37 846 772	37 846 772	kötelező
5	Finanszírozási egyenleg felhalmozási többlete	-2 251 125	-2 251 125	kötelező

2. melléklet a 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Paszab Község Önkormányzata pénzügyi mérlege

1.¹⁰ Bevételek

	A.	B.	C.	D	E
1	Rovat megnevezése (bevételek)	Rovat-szám	eredeti előirányzat	módosított előirányzat	Feladat
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	588 587 210	592 969 199	kötelező
3	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	374 634 181	374 634 181	kötelező
4	Közhatalmi bevételek	B3	11 120 000	11 120 000	kötelező
5	Működési bevételek	B4	7 029 364	7 029 364	kötelező
6	Felhalmozási bevételek	B5	6 800 000	6 800 000
7	Működési célú átvett pénzeszközök	B6
8	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7
9	Költségvetési bevételek	B1-B7	988 170 755	992 552 744	kötelező
10	Finanszírozási bevételek	B8	49 254 302	49 254 302	kötelező
11	Összes bevétel	B1-B8	1 037 425 057	1 041 807 046	kötelező

2.¹¹ Kiadások

	A.	B.	C.	D	E
1	Rovat megnevezése (bevételek)	Rovat-szám	eredeti előirányzat	módosított előirányzat	Feladat
2	Személyi juttatások összesen	K1	219 183 031	219 183 031	kötelező
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	16 697 866	16 697 866	kötelező
4	Dologi kiadások	K3	97 493 369	97 493 369	kötelező
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	15 000 000	15 000 000	kötelező
6	Egyéb működési célú kiadások	K5	43 605 253	43 605 253	kötelező
7	Beruházások	K6	358 188 181	354 188 181	kötelező
8	Felújítások	K7	30 000 000	30 000 000	kötelező
9	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8
10	Költségvetési kiadások	K1-K8	776 167 700	776 167 700	kötelező
11	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
12	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
13	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	261 257 357	265 639 346	kötelező
14	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
15	Finanszírozási kiadások	K9	261 257 357	265 639 346	kötelező
16	Összes Kiadás	K1-K9	1 037 425 057	1 041 807 046	kötelező

3.¹² Létszám

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Rovat	eredeti	módosított	feladat
2	Átlagos statisztikai létszám (fő)	K1	105	105	kötelező
3	-ebből közfoglalkoztatottak létszáma	K1	101	101	kötelező

3. melléklet a 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Mandula Néni Óvodája pénzügyi mérlege

1.¹³ Bevételek

	A.	B.	C.	D	E
1	Rovat megnevezése (bevételek)	Rovat-szám	eredeti előirányzat	módosított előirányzat	Feladat
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1
3	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2
4	Közhatalmi bevételek	B3
5	Működési bevételek	B4	12 046 888	12 046 888	kötelező
6	Felhalmozási bevételek	B5
7	Működési célú átvett pénzeszközök	B6
8	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7
9	Költségvetési bevételek	B1-B7	12 046 888	12 046 888
10	Finanszírozási bevételek	B8	171 377 702	175 759 691	kötelező
11	Összes bevétel	B1-B8	183 424 590	187 806 579	kötelező

2.¹⁴ Kiadások

	A.	B.	C.	D	E
1	Rovat megnevezése (bevételek)	Rovat-szám	eredeti előirányzat	módosított előirányzat	Feladat
2	Személyi juttatások összesen	K1	118 931 498	122 809 364	kötelező
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	15 383 092	15 887 215	kötelező
4	Dologi kiadások	K3	48 610 000	48 610 000	kötelező
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4
6	Egyéb működési célú kiadások	K5
7	Beruházások	K6	500 000	500 000	kötelező
8	Felújítások	K7
9	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8
10	Költségvetési kiadások	K1-K8	183 424 590	187 806 579	kötelező
11	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
12	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
13	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91
14	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
15	Finanszírozási kiadások	K9
16	Összes Kiadás	K1-K9	183 424 590	187 806 579	kötelező

3.¹⁵ Létszám

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Rovat	eredeti	módosított	feladat
2	Átlagos statisztikai létszám (fő)	K1	18	18	kötelező
3	-ebből közfoglalkoztatottak létszáma	K1	0	0

4. melléklet a 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Paszabi Mesekert Bölcsőde pénzügyi mérlege

1. Bevételek

	A	B	C	D
1	Rovat megnevezése (bevételek)	Rovat-szám	eredeti előirányzat	Feladat
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1
3	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2
4	Közhatalmi bevételek	B3
5	Működési bevételek	B4
6	Felhalmozási bevételek	B5
7	Működési célú átvett pénzeszközök	B6
8	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7
9	Költségvetési bevételek	B1-B7
10	Finanszírozási bevételek	B8	76 221 000	kötelező
11	Összes bevétel	B1-B8	76 221 000	kötelező

2. Kiadások

	A.	B.	C.	D.
1	Rovat megnevezése (kiadások)	Rovat-szám	eredeti előirányzat	Feladat
2	Személyi juttatások összesen	K1	62 275 700	kötelező
3	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	8 095 841	kötelező
4	Dologi kiadások	K3	5 349 459	kötelező
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4
6	Egyéb működési célú kiadások	K5
7	Beruházások	K6	500 000	kötelező
8	Felújítások	K7
9	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8
10	Költségvetési kiadások	K1-K8	76 221 000	kötelező
11	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
12	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
13	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91
14	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
15	Finanszírozási kiadások	K9
16	Összes Kiadás	K1-K9	76 221 000	kötelező

3. Létszám

	A	B	C
1	Megnevezés	Rovat	eredeti	feladat
2	Átlagos statisztikai létszám (fő)	K1	10	kötelező
3	-ebből közfoglalkoztatottak létszáma	K1	0	kötelező

5. melléklet a 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez¹⁶

Működési célú bevételek és kiadások mérlege (önkormányzati szinten)

	A	B	C	D	E	F
1	Bevételek Megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Kiadások Megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	588 587 210	592 969 199	Személyi juttatások	400 390 229	404 268 095
3	2.-ból EU-s támogatás	49 517 460	49 517 460	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	40 176 799	40 680 922
4	Közhatalmi bevételek	11 120 000	11 120 000	Dologi kiadások	151 452 828	151 452 828
5	Működési célú átvett pénzeszközök			Ellátottak pénzbeli juttatásai	15 000 000	15 000 000
6	4.-ből EU-s támogatás			Egyéb működési célú kiadások	18 793 449	18 793 449
7	Egyéb működési bevételek	19 076 252	19 076 252	Tartalékok	24 811 804	24 811 804
8	Költségvetési bevételek összesen (2.+4.+5.+7.)	618 783 462	623 165 451	Költségvetési kiadások összesen (1.+…+7.)	650 625 109	655 007 098
9	Hiány belső finanszírozásának bevételei (10.+…+13. )	46 880 215	46 880 215	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
10	Költségvetési maradvány igénybevétele	46 880 215	46 880 215	Likviditási célú hitelek törlesztése
11	Vállalkozási maradvány igénybevétele			Rövid lejáratú hitelek törlesztése
12	Betét visszavonásából származó bevétel			Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
13	Egyéb belső finanszírozási bevételek			pénzügyi lízing (tőke)
14	Hiány külső finanszírozásának bevételei (15.+…+16.)			Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
15	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele			Előző évi megelőlegezés visszafizetése	9 033 443	9 033 443
16	Értékpapírok bevételei
17	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (9.+14.)	46 880 215	46 880 215	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (9.+...+16.)	9 033 443	9 033 443
18	BEVÉTEL ÖSSZESEN (8.+17.)	665 663 677	670 045 666	KIADÁSOK ÖSSZESEN (8.+17.)	659 658 552	664 040 541

6. melléklet a 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege

	A	B	C	D
1	Bevételek Megnevezése	Eredeti előirányzat	Kiadások Megnevezése	Eredeti előirányzat
2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	374 634 181	Beruházások	355 188 181
3	1.-ből EU-s támogatás	347 613 498	1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás	347 613 498
4	Felhalmozási bevételek	6 800 000	Felújítások	30 000 000
5	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök átvétele		3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
6	4.-ből EU-s támogatás (közvetlen)		Egyéb felhalmozási kiadások
7	Egyéb felhalmozási célú bevételek (önkorm műk tám-ból B1)
8			Tartalékok
9	Költségvetési bevételek összesen: (2.+4.+5.+7.)	381 434 181	Költségvetési kiadások összesen: (2.+4.+6.+8.)	385 188 181
10	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 11+…+15)	3 000 000	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
11	Költségvetési maradvány igénybevétele	3 000 000	Hitelek törlesztése
12	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Rövid lejáratú hitelek törlesztése
13	Betét visszavonásából származó bevétel		Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
14	Értékpapír értékesítése		Kölcsön törlesztése
15	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
16	Hiány külső finanszírozásának bevételei (17+…+21 )		Betét elhelyezése
17	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		Pénzügyi lízing kiadásai	5 251 125
18	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
19	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
20	Értékpapírok kibocsátása
21	Egyéb külső finanszírozási bevételek
22	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (10.+16.)	3 000 000	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (10.+...+21.)	5 251 125
23	BEVÉTEL ÖSSZESEN (9+22)	384 434 181	KIADÁSOK ÖSSZESEN (9+22)	390 439 306

7. melléklet a 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Paszab Község Önkormányzata saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

	A.	B.
1	Bevételi jogcímek	2025. évi előirányzat
2	Helyi adók	10 620 000
3	Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel
4	Osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel
5	Tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel	6 800 000
6	Bírság-, pótlék- és díjbevétel	500 000
7	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés
8	SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	17 920 000

8. melléklet a 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Paszab Község Önkormányzata saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség összegei tárgyév és az azt követő 7 évben¹⁷

	A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.	I.	J.
1	MEGNEVEZÉS	2025.	2026.	2027.	2028.	2029.	2030.	2031.	2032. és azt követő években	ÖSSZESEN (J=B…I.)
2¹⁸	Helyi adók	10 620 000	10 400 000	10 500 000	10 550 000	10 600 000	10 600 000	10 600 000	21 200 000	95 070 000
3	Osztalék, koncessziós díjak
4¹⁹	Díjak, pótlékok, bírságok	500 000	200 000	180 000	210 000	220 000	220 000	220 000	440 000	2 190 000
5	Tárgyi eszközök, immateriális javak, vagyoni értékű jog értékesítése, vagyonhasznosításból származó bevétel	6 800 000								6 800 000
6	Részvények, részesedések értékesítése
7	Vállalatértékesítésből, privatizációból származó bevételek
8	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés
9²⁰	Saját bevételek (01+… .+07)	17 920 000	10 600 000	10 680 000	10 760 000	10 820 000	10 820 000	10 820 000	21 640 000	104 060 000
10²¹	Saját bevételek (08. sor) 50%-a	8 960 000	5 300 000	5 340 000	5 380 000	5 410 000	5 410 000	5 410 000	10 820 000	52 030 000
11	Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettség (12+…..+19)	153 432								153 432
12	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása
13	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása
14	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
15	Adott váltó
16	Pénzügyi lízing	151 747								151 747
17	Pénzügyi lízing kamata	1 685								1 685
18	Szerződéskötési díj
19	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség
20²²	Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség (21+…..+28)	1 097 693	1 266 456	1 266 456	1 266 456	1 266 456	1 266 456	1 266 456	211 076	8 907 505
21	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása
22	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása
23	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
24	Adott váltó
25²³	Pénzügyi lízing	665 178	850 926	912 349	978 205	1 048 814	1 124 523	1 205 695	209 220	6 994 910
26	Pénzügyi lízing kamata	425 515	415 530	354 107	288 251	217 642	141 933	60 761	1 856	1 905 595
27	Pénzügyi lízing Szerződéskötési díj	7 000								7 000
28	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség
29²⁴	Fizetési kötelezettség összesen (11+20)	1 251 125	1 266 456	1 266 456	1 266 456	1 266 456	1 266 456	1 266 456	211 076	9 060 937
30²⁵	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel (10-29)	7 708 875	4 033 544	4 073 544	4 113 544	4 143 544	4 143 544	4 143 544	10 608 924	42 969 063

9. melléklet a 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Paszab Község Önkormányzata 2025. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljai

	A	B
1	Fejlesztési cél leírása	Fejlesztés várható kiadása forintban
2	Pénzügyi lízing (2020. évi kötelezettségvállalás 2025. évet terhelő része)	151 747
3	Pénzügyi lízing kamata (2020. évi kötelezettségvállalás 2025. évet terhelő része)	1 685
4	Pénzügyi lízing (2025. évi kötelezettségvállalás 2025. évet terhelő része)	665 178²⁶
5	Pénzügyi lízing kamata (2025. évi kötelezettségvállalás 2025. évet terhelő része)	425 515
6	Pénzügyi lízing szerződéskötés díja (2025. évi kötelezettségvállalás 2025. évet terhelő része)	7 000
7	ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEK VÁRHATÓ EGYÜTTES ÖSSZEGE	1 251 125²⁷

10. melléklet a 2/2025. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Beruházások és felújítások kiadásai, valamint EU-s projektek 2024. évet terhelő előirányzata

1. Beruházások

	A	B	C	D	E	F
1	Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII.31-ig	2025. évi előirányzat	2025. év utáni szükséglet
2	Település rendezési terv	3 000 000	2025		3 000 000
3	Nappali ellátó építése	341 559 498	2025		341 559 498
4	Top plus 3.1 eszköz	6 054 000	2025		6 054 000
5	Start pályázat	3 074 683	2025		3 074 683
6	Eszközbeszerzés önkormányzat	500 000	2025		500 000
7	Eszközbeszerzés óvoda	500 000	2025		500 000
8	Eszközbeszerzés bölcsőde	500 000	2025		500 000
9	ÖSSZESEN:	355 188 181			355 188 181

2. Felújítások

	A	B	C	D	E	F
1	Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII.31-ig	2025. évi előirányzat	2025. év utáni szükséglet
2	Raktárépületek felújítása MFP	30 000 000	2 025		30 000 000
3	ÖSSZESEN:	30 000 000			30 000 000

3. Beruházási és Felújítási Kiadásokból az EU-s projektek 2024. évet terhelő előirányzata

	A	B	C	D	E	F
1	Megnevezés	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII.31-ig	2025. évi előirányzat	2025. év utáni szükséglet
2	Nappali ellátó építése	341 559 498	2025		341 559 498
3	Top plus 3.1 eszköz	6 054 000	2025		6 054 000
4	ÖSSZESEN:	347 613 498			347 613 498

4. Önkormányzaton kívüli EU-s projektekhez történő hozzájárulás

	A	B
1	Támogatott neve	Hozzájárulás (Ft)
2	-	0
3
4	Összesen:	0

A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § a) pontja szerint módosított szöveg.

A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § b) pontja szerint módosított szöveg.

A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § c) pontja szerint módosított szöveg.

⁴

A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § d) pontja szerint módosított szöveg.

⁵

A 2. § (2) bekezdése a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § e) pontja szerint módosított szöveg.

⁶

Az 1. melléklet 1. pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

Az 1. melléklet 2. pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

Az 1. melléklet 3. pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

Az 1. melléklet 4. pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁰

A 2. melléklet 1. pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

¹¹

A 2. melléklet 2. pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

¹²

A 2. melléklet 3. pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

¹³

A 3. melléklet 1. pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁴

A 3. melléklet 2. pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁵

A 3. melléklet 3. pontja a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁶

Az 5. melléklet a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁷

A 8. melléklet címe a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (IV. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

¹⁸

A 8. mellékletben foglalt táblázat 2. sora a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (IV. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

¹⁹

A 8. mellékletben foglalt táblázat 4. sora a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (IV. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

²⁰

A 8. mellékletben foglalt táblázat 9. sora a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (IV. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

²¹

A 8. mellékletben foglalt táblázat 10. sora a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (IV. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

²²

A 8. mellékletben foglalt táblázat 20. sora a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (IV. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

²³

A 8. mellékletben foglalt táblázat 25. sora a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (IV. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

²⁴

A 8. mellékletben foglalt táblázat 29. sora a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (IV. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

²⁵

A 8. mellékletben foglalt táblázat 30. sora a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (IV. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

²⁶

A 9. mellékletben foglalt táblázat B:4 mezője a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (IV. 1.) önkormányzati rendelete 2. § a) pontja szerint módosított szöveg.

²⁷

A 9. mellékletben foglalt táblázat B:7 mezője a Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (IV. 1.) önkormányzati rendelete 2. § b) pontja szerint módosított szöveg.