Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése előírja, hogy a jegyző által előkészített költségvetés rendelet-tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a Képviselő-testületnek, amennyiben az országgyűlés a központi költségvetésről szóló törvényt a naptári év kezdetéig elfogadja.

Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvényt az országgyűlés elfogadta, mely 2019. november 1-én, illetve 2020. január 1-én lépett hatályba.

Önkormányzatunk Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ban foglalt kötelező feladatokat lát el.

2020. évben az önkormányzat finanszírozása a korábbi években kialakított részben feladatalapú támogatási rendszerben történik. A költségvetési törvény alapján a települési önkormányzatokat az átengedett központi bevételek tekintetében továbbra is a gépjárműadó 40%-a, az ehhez kapcsolódó bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségből származó bevétel 100%-a, a termőföld bérbeadásából származó bevétel 100%-a illeti meg.

Ugyancsak megilleti az önkormányzatokat a jegyző által jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírság összege – ilyen 2019-ben nem volt-, a környezetvédelmi és természetvédelmi hatóság által az önkormányzat területén kiszabott és abból befolyt környezetvédelmi bírság 30%-a, a közlekedési szabályszegések behajtásából, végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha azt az önkormányzat jegyzője, mint adóhatóság foganatosította. 100%-os önkormányzati bevétel a magán főzött párlat utáni helyi jövedelemadó.

A költségvetés tervezése során áttekintettük a 2020. évi feladatainkat, felmértük azok forrás és létszám igényét és az ezekhez fedezetül szolgáló bevételeinket ez alapján terveztük meg.

Figyelemmel voltunk a költségvetés tervezése során azon önkormányzati igényre, hogy településünk működőképességét fenntartsuk, kötelező feladatainkat legalább az előző évi szinten biztosítsuk.

A költségvetés előkészítése során az önkormányzat és intézményei számára takarékos, reális tervezést írtunk elő, felhívtuk figyelmüket a költséghatékony, szigorú, racionális gazdálkodásra.

A működési bevételeket a 2019. évi teljesítés, a várható ez évi teljesítési adatok, valamint a Képviselő-testület bevételeket érintő döntései alapján mértük fel.

A Közös Önkormányzati Hivatal Paszabra eső működésének támogatása 30.522.852.- Ft, a hivatali létszám 2019-ben 6 fő volt, 2020-ban az új közös önkormányzati hivatal létrehozásával összesen 6 fő.

Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás jogcímen 25.909.965 Ft került megállapításra.

Az önkormányzat működésének általános támogatása jogcímen az előirányzatok terhére beszámítás történik, melynek összege 8.094.855.- Ft.

A bevételi oldalon itt került tervezésre az óvodapedagógusok elismert létszáma 8 hóra 6,7 fővel.

A finanszírozás ennek megfelelően 29.289.050 Ft. Az óvodapedagógusok munkáját segítők létszáma a tavalyi évhez hasonlóan 3 fő, finanszírozásuk 7.200.000 Ft. Pedagógus szakképzettséggel rendelkező pedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők száma egy fő, finanszírozása 4.371.500.- Ft.

A költségvetési tervezet 2020. évre már teljes egészében tartalmazza a bölcsődét is.

A gyermekétkeztetéshez 3 jogcímen kapunk támogatást. A finanszírozás szempontjából az elismert dolgozói létszám 5,17 fő. Ezen a jogcímen 11.374.000 Ft támogatást kapunk. A gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatására 14.493.720 Ft támogatásban részesülünk. A rászoruló gyermekek intézményen kívüli, szünidei étkezésére 3.522.030 Ft támogatást kapunk.

Települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatásánál 31.502.000 Ft az állami támogatás, mely pénzbeli és természetbeni ellátások, valamint a gyermekjóléti alapellátások önrészének fedezetét adja.

Könyvtári, közművelődési feladatok támogatására 1.800.000 Ft-ot kapunk lakosságszám alapján. A támogatás összege 1.210 Ft/fő.

Ezen a jogcímen összesen 105.481.559 Ft-ot tervezünk. Ez az összeg a társadalombiztosítási alapból – 5.724.000 Ft – az önkormányzatunk részére az egészségügyi alapellátáshoz nyújtott támogatás. Ebből az összegből biztosítjuk a védőnői szolgáltatást, az iskolaegészségügyi feladatokat, részben a hétközi és hétvégi orvosi ügyeletet, mely ezeket a kiadásokat nem fedezi le.

Közfoglalkoztatás támogatása 97.557.559 Ft, benyújtott kérelmeink alapján.

A közhatalmi bevételeken belül itt kerül megtervezésre a helyi adók közül az iparűzési adó és a gépjárműadó. Legnagyobb bevételt adó helyi adónk az iparűzési adó, melyet 7.314.000 Ft összegben javaslunk szerepeltetni a költségvetésben. Az előirányzatokat az elmúlt évek tapasztalatai alapján, illetve a folyó beruházások függvényében terveztük meg.

A közhatalmi bevételek között kell megtervezni a gépjármű adó helyben maradó összegét is, mely a beszedett adó 40%-a. Ennek előirányzata 1.083.000 Ft. A talajterhelési díj 0 Ft összegben került megtervezésre, tekintettel arra, hogy az érintettek fizetési morálja rendkívül rossz.

A magánszemélyek kommunális adója bevétele 1.450.000 Ft összegben került megtervezésre, ez 360 háztartást jelent.

Működési finanszírozási bevételek összesen előirányzata az előző évi maradvány igénybevételét tekintve az önkormányzat esetében 36.338.707 Ft.

A kötelező feladatok 2020. évi kiadási előirányzatát az önkormányzat és a költségvetési szervek összesenben a 1. melléklet, míg költségvetési szervenként a 2.,3.,4. mellékletek tartalmazzák.

A kiadások között a legnagyobb tételt a személyi juttatás jelenti, melynek 2020. évi tervezett előirányzata 185.009.426 Ft. A személyi juttatások részletezését kötelező feladatok, valamint intézményi részletezettségben a 2., 3., 4., mellékeltek tartalmazzák.

Jelentős létszámemelkedésre 2020. évben nem kerül sor. Megjegyzem a köztisztviselők bérezése még most is jelentősen a kormánytisztviselőknek minősülő járási hivatali dolgozók bérezése alatt van. A januári testületi ülésen döntött a testület az illetményalap 38.650 Ft-ról 46.380 Ft-ra történő emeléséről, ez azonban csak névleges, mivel ha az illetményalappal számolunk a szorzók alapján még a legtöbb köztisztviselőnél a garantált bérminimumot sem éri a számított bér. 2020. január elsejétől az állomány vonatkozásában áttértünk a személyi illetményre. Ez azt jelenti, hogy a bérszámításnál nem alkalmazunk pótlékokat. Ezen az éven kiegyenlítői bérrendezési alapra nem írtak ki pályázatot.

A feladatok ellátásánál jelentkező személyi juttatások után önkormányzatunkat munkaadót terhelő járulék és szociális hozzájárulási adófizetési kötelezettség terheli.

Ezen kötelezettséget intézményenként és feladatonkénti részletezettséggel a költségvetés mellékletei tartalmazzák. A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó összege 2020-ban 24.514.414 Ft.

A dologi kiadások 2020. évi előirányzata 73.925.005 eFt, melyből fedezzük a közüzemi díjakat, élelmiszer alapanyag, üzemeltetési anyagok , szolgáltatási díjak, ÁFA, kommunikációs kiadásain.

Ugyancsak itt szerepel a MEDI-AMB részére fizetett lakosságszám arányában megállapított díj.

Segély jogcímen 20.035.941 millió Ft előirányzatot terveztünk, melyből az év folyamán szociális kiadások kerülnek fedezésre.

Közös hivatal paszabi kirendeltsége normatívával nem fedezett kiadásaihoz hozzájárulás 3.126.147 Ft.

Kötelező egyéb működési kiadásra Bursa támogatás 375.000 Ft, Tiszateleki Közös Önkormányzati Hivatal részére előző évi hátralék 1.874.410. Ft, valamint az előző évi fel nem használt szociális normatíva visszafizetése 10.634.000 Ft.

A felhalmozási kiadásokat 212.512.550 Ft összegben javasoljuk megtervezni, mely a magyar faluprogram óvodaudvar, VP földút pályázat, folyóvíz projekt és Start pályázat eszközbeszerzés és egyéb eszközbeszerzés tételeket tartalmazza.

A beruházásoknál a felhalmozási kiadásoknál leírt projektek kiadásai kerültek betervezésre.

Nincs tervezve.

Az önkormányzatnál köztisztviselőként, közalkalmazottként, illetve munkaviszonyban összesen 28 fő foglalkoztatása biztosított 2020. évben.

Óvoda: 10 fő közalkalmazott.

Önkormányzat: 1 fő polgármester, 2 közalkalmazott: 1 fő védőnő, 1 fő mezőőr.

Konyha: 5 fő közalkalmazott, 1 fő Mt. dolgozó

Bölcsőde: 6 fő közalkalmazott, 3 fő Mt. dolgozó.

A korábbi évekhez hasonlóan a költségvetés tárgyalásakor most is be kell mutatni a költségvetési évet követő 3 év tervezett előirányzatait, keretszámait főbb csoportokban, melyeket a 3. tájékoztató tábla tartalmaz.

A 4. tájékoztató tábla az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét tartalmazza havi bontásban, valamint bevételenként és kiadásonként.