Paszab Község Önkormányzatának 2020. évi zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–7. §-hoz

INDOKOLÁS

Paszab Község Önkormányzat Polgármesterének

Paszab Község Önkormányzat 2020. évi költségvetési zárszámadásáról szóló 8/2021. (V.30.) önkormányzati rendeletéhez

Általános indokolás

A veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021.(I.29.) Korm. rendelettel bevezetett különleges jogrendre figyelemmel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény sarkalatosnak minősülő 46. § (4) bekezdése biztosítja a polgármester számára, hogy a veszélyhelyzet ideje alatt önkormányzati hatáskörben eljárjon és önkormányzati rendeletet alkosson.

Paszab Község Önkormányzat Képviselő-testülete 3/2020.(II.13.) rendeletével hagyta jóvá az Önkormányzat 2020. évi költségvetését, 415 450 767.- Ft költségvetési bevételi és 541 726 746.- Ft költségvetési kiadási előirányzattal. A költségvetési bevételen felül 133 333 966- Ft finanszírozási bevétellel és 7 057 987 finanszírozási kiadással terveztünk. Az eredeti összes bevételi előirányzat év végére 650 501 537 Ft összegre, az eredeti összes kiadási előirányzat 650 501 537 Ft összegre módosult.

I.BEVÉTELEK:

Önkormányzatunk 2020. évben 508 437 488 Ft költségvetési bevételt realizált, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 122 %-os teljesítésnek felel meg.

Működési költségvetési bevételek:

A 301 612 030 Ft eredeti előirányzat év végére 369 750 840 Ft összegre módosult, mellyel párban 365 667 954. Ft teljesült.

(B1.) Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Az Önkormányzat és az intézmények részére az államháztartáson belülről érkező támogatások jogcím 342 745 253 Ft-tal teljesült. Az előirányzat a teljesítésnek megfelelően került rendezésre, összességében december 31-ig 342 745 253 Ft összegre emelkedett, ami 59 099 010 Ft előirányzat emelkedést jelent.

(B111.) Az önkormányzat működésének általános támogatása

Az eredeti előirányzathoz képest magasabb összeg, 26 238 280 Ft realizálódott ezen a rovaton.

(B112.) Köznevelési feladatok támogatása

A köznevelési feladatok támogatására 52 409 910 Ft összeg folyt be.

(B113.) Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása

Az előirányzat a teljesítésnek megfelelően 85 420 606 Ft összegre módosult, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 104 %.

(B114.) Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása

Ezen bevételi rovaton kapott az önkormányzatunk a könyvtári és a közművelődési feladatok támogatására a központi költségvetésből 2 359 430 Ft támogatást, ami az eredeti előirányzatnak 31 %- kal növelt összege. A növekményt a garantált bérminimum emelkedése miatt biztosított kiegészítő támogatás folyósítása eredményezte.

Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

A működési bevételek és kiadások között jelentkező különbözet mérséklésére évközben benyújtott sikeres pályázati összegeink szerepelnek itt 15 832 932 Ft összegben.

(B16.) Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A település összesen eredeti 105 481 559 Ft előirányzatával szemben a különböző pályázati pénzeknek, elnyert támogatásoknak, közmunka programoknak, állami pénzalapok támogatásának köszönhetően december 31-ig 160 484 095 Ft előirányzatot realizált.

(B3.) Közhatalmi bevételek

Kizárólag az Önkormányzatnál merülhet fel bevétel ezen a rovaton 6 602 138Ft teljesült a beszámolási időszakban, az eredeti előirányzat 9 948 654 Ft volt.

(B4.) Működési bevételek

A működési bevételek között szerepel többek közt a készletértékesítés, a szolgáltatás nyújtás, a bérleti díjak, az ellátási díjak, és kamatbevétel szerepel. Az eredeti 8 017 133 Ft előirányzattal szemben a teljesítés 16 320 563 Ft.

(B2.) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Ezen a rovaton a fejlesztési támogatásokat szerepeltetjük összességében 138 419 534 Ft összegben, mely tartalmazza többek között a külterületi út felújításának támogatását, parképítés támogatását és közmunkaprogram felhalmozási kiadásainak bevételét.

Felhalmozási bevételeink mindösszesen

A felhalmozási bevételeink előirányzata összesen az eredetileg tervezett 113 838 717 Ft összeggel szemben 142 769 534 Ft összegben teljesültek.

Finanszírozási bevételek

A finanszírozási bevételek 133 333 966 Ft eredeti előirányzathoz képest 137 241 163 Ft módosított előirányzatban realizálódtak.

Itt jelenik meg az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, az államháztartáson belüli megelőlegezések bevételi összege.

Önkormányzatunk 2020. évben a fenti jogcímeken mindösszesen 645 68 651 Ft bevételt realizált. A teljesítés az eredeti előirányzathoz képest 118 %.

II. K I A D Á S O K

Önkormányzatunk 2020. évben a finanszírozási kiadások nélkül 593 608 585 Ft költségvetési kiadást teljesített, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 110 % -os teljesítésnek felel meg.

Működési költségvetési kiadások:

2020. évben 366 891 636 Ft működési kiadást teljesítettünk a módosított 408 691 805 Ft előirányzattal szemben, ami 90%. A működési költségvetési kiadásunk 40 745 293 Ft összeggel emelkedett meg az eredetileg tervezett összeghez képest. A kiadásnövekedés oka, a pótelőirányzatként érkezett állami és pályázati támogatások kiadási oldalon történt teljesítése.

(K1.) Személyi juttatás

A működési kiadásokon belül a személyi juttatások 60.%-ot tesznek ki, a teljesítés 229 583 111 Ft, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 124 %. Ez 44 573 685 Ft növekedés, amit alapvetően a támogatással foglalkoztatottak bértömege eredményez, mivel az évközben folyósított támogatással párban jelentkezik a kifizetett személyi juttatás.

(K2.) Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

Ezen a rovaton 25 966 193 Ft kifizetést teljesítettünk a beszámolási időszakban.

(K3.) Dologi kiadások

A dologi kiadások tekintetében az eredeti előirányzat 119%-a teljesült. A teljesített 88 658 381 Ft 14 733 376 Ft összeggel haladja meg az eredetileg tervezett előirányzatot. A túlteljesítés okát a működési költségvetési kiadások bekezdés alatt részletezett tények adják.

IV. (K4.) Ellátottak pénzbeli juttatásai

Települési szinten 12 548 941Ft összegű kifizetés került elszámolásra, a módosított tervezett 13 285 941 Ft előirányzattal párban. Itt jelennek meg a húsvéti és karácsonyi csomag kiadásai, a szociális tüzelőanyag pályázat terhére megvásárolt és szétosztott tüzelőanyag kiadásai, a rendkívüli települési támogatások és a köztemetés.

V. (K5.) Egyéb működési célú kiadások

Az előző évi beszámolók felülvizsgálatából eredő visszafizetési kötelezettségből itt jelenik meg 6 978 439 Ft, melyet 2020. évben fizettünk vissza.

Működési kiadások mindösszesen

A működési kiadásaink előirányzata összesen 366 891 636 Ft összegben teljesültek, a tervezett 326 146 343 Ft eredeti előirányzattal szemben.

Felhalmozási költségvetés kiadások

A felhalmozási költségvetési kiadásunk 226 716 949 Ft összege 98 % teljesítésnek felel meg az módosított tervezetthez képest.

(K6.) Beruházások

A beruházások előirányzatai az Önkormányzatnál és az intézményeknél az 122 239 379 Ft összegű teljesítésnek megfelelően kerültek rendezésre. A beruházásokat tételesen a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

II (K7.) Felújítások

Az eredeti 0 Ft előirányzat év végére 104 361 971 Ft összegben teljesült. Ennek oka, hogy a pályázati pénzből megvalósuló felújításaink esetében mérföldkő módosításra, illetve határidő módosításra került sor. A felújításokat tételesen a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.

Felhalmozási kiadások mindösszesen

Felhalmozási kiadásaink 226 716 949 Ft összegben teljesültek a tervezett 215 580 403 Ft eredeti előirányzattal szemben.

Költségvetési kiadásaink 593 608 585Ft összegben teljesültek.

Finanszírozási kiadások

A finanszírozási kiadások 9 365 838 Ft összegben teljesültek, mely összeg tartalmazza a pénzügyi lízing kiadásának tételét, valamint az előző évi államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését.

Önkormányzatunk 2020. évben a fenti jogcímeken mindösszesen 602 974 423 Ft kiadást teljesített, ami 110%-a az eredeti előirányzatnak.

Maradványkimutatás:

A maradvány fogalma - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht) 2014. január l-jétől hatályba lépő rendelkezése szerint - a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány, a vállalkozási tevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a vállalkozási maradvány. Az új államszámviteli szabályozás az Áht.-ban meghatározott fogalomnak megfelelően egyszerűsíti a költségvetési maradvány megállapításának módját és tartalmát, megszűnnek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (az aktív és passzív pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók. Megszűnik a pénzmaradvány és az előirányzat maradvány közötti különbség, a maradvány megállapítása az államháztartás mindkét alrendszerében ugyanolyan módszerrel történik.

A maradványkimutatást a rendelet-tervezet 8. melléklet tartalmazza.

Paszab Község Önkormányzata és intézményeinek az összes maradványa 42 704 228 Ft mely az alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa. Ellentétben a korábbi évek pénzmaradványával, ez nem a számlánkon lévő pénz év végén, mivel a fent leírt költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat veszi alapul.

Az Önkormányzat és intézményeinek vagyona 2020. december 31-i állapot szerint 846 161 963.Ft.

A vagyonkimutatás nettó értéken nyilvántartott adat, így az aktivált beruházások, felújítások összege növeli, a vagyonelemek értékesítése, kivezetése és az összes vagyonelem után elszámolt éves értékcsökkenés pedig csökkenti a vagyon összegét.

RÉSZLETES INDOKOLÁS

Bevezető rendelkezés:

A veszélyhelyzetre figyelemmel a Polgármester önkormányzati hatáskörben a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény sarkalatosnak minősülő 46. § (4) bekezdésében biztosított hatáskörében eljárva hozza meg az önkormányzati rendeletet.

Az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében hozza meg az önkormányzat zárszámadásáról szóló önkormányzati rendeletét, mely szerint: „Feladatkörében eljárva a helyi önkormányzat törvény által nem szabályozott helyi társadalmi viszonyok rendezésére, illetve törvényben kapott felhatalmazás alapján önkormányzati rendeletet alkot.”

Az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában foglaltak szerint: „(1) A helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között (…) f) meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik;”

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”

1. §-hoz: A 2020. évi költségvetés bevételét, kiadását, maradványát állapítja meg.

2. §-hoz: Az 1. melléklet tartalmát szabályozza.

3. §-hoz: A 2.3.4.7.8.9.,.mellékletek tartalmát szabályozza.

4. §-hoz: A maradványra vonatkozó rendelkezéseket tartalmazza.

5. §-hoz: A zárszámadás adatairól a költségvetési szervek felé történő tájékoztatási kötelezettséget állapítja meg.

6. §-hoz: Hatályon kívül helyező rendelkezést tartalmaz.

7. §-hoz: Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.