Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testülete az 5/2021.(II.15.) rendeletével hagyta jóvá az Önkormányzat 2021. évi költségvetését, 301 758 888.- Ft költségvetési bevételi és 337 184 688.- Ft költségvetési kiadási előirányzattal. A költségvetési bevételen felül 42 704 228- Ft finanszírozási bevétellel és 7 278 428.- Ft finanszírozási kiadással terveztünk. Az eredeti összes bevételi előirányzat év végére 486 551 457 Ft összegre, az eredeti összes kiadási előirányzat 486 551 457 Ft összegre módosult.

Önkormányzatunk 2021. évben 436 706 801 Ft költségvetési bevételt realizált, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 145 %-os teljesítésnek felel meg.

A 294 731 150 Ft eredeti előirányzat év végére 360 048 566 Ft összegre módosult, mellyel párban 359 953 058. Ft teljesült.

Az Önkormányzat és az intézmények részére az államháztartáson belülről érkező támogatások jogcím 338 752 822 Ft-tal teljesült. Az előirányzat a teljesítésnek megfelelően került rendezésre, összességében december 31-ig 338 809 505 Ft összegre emelkedett, ami 54 968 879 Ft előirányzat emelkedést jelent.

(B111.) Az önkormányzat működésének általános támogatása

Az eredeti előirányzathoz képest magasabb összeg, 26 492 726 Ft realizálódott ezen a rovaton.

(B112.) Köznevelési feladatok támogatása

A köznevelési feladatok támogatására 55 036 220 Ft összeg folyt be.

(B113.) Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása

Az előirányzat a teljesítésnek megfelelően 94 467 483 Ft összegre módosult, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 110 %.

(B114.) Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása

Ezen bevételi rovaton kapott az önkormányzatunk a könyvtári és a közművelődési feladatok támogatására a központi költségvetésből 2 843 534 Ft támogatást, ami az eredeti előirányzatnak 1 %- kal növelt összege. A növekményt a garantált bérminimum emelkedése miatt biztosított kiegészítő támogatás folyósítása eredményezte.

(B115.) Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

A működési bevételek és kiadások között jelentkező különbözet mérséklésére évközben benyújtott sikeres pályázati összegeink szerepelnek itt 14 655 040 Ft összegben.

(B116.) Elszámolásból származó bevételek

Ezen a jogcímen a 2020. évi normatíva elszámolás kapcsán jelentkező többletbevétel teljesült.

(B16.) Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A település összesen eredeti 104 202 722 Ft előirányzatával szemben a különböző pályázati pénzeknek, elnyert támogatásoknak, közmunka programoknak, állami pénzalapok támogatásának köszönhetően december 31-ig 143 317 863 Ft bevételt realizált.

Kizárólag az Önkormányzatnál merülhet fel bevétel, ezen a rovaton 7 674 263 Ft teljesült a beszámolási időszakban, az eredeti előirányzat 4 051 654 Ft volt.

A működési bevételek között szerepel többek közt a készletértékesítés, a szolgáltatás nyújtás, a bérleti díjak, az ellátási díjak, és a kamatbevétel. Az eredeti 6 838 870 Ft előirányzattal szemben a teljesítés 10 791 095 Ft.

A 7 027 738 Ft eredeti előirányzat év végére 76 753 753 Ft összegre módosult, mellyel párban 76 753 753 Ft teljesült.

Ezen a rovaton a fejlesztési támogatásokat szerepeltetjük összességében 76 673 753 Ft összegben, mely tartalmazza többek között a külterületi és belterületi utak felújításának támogatását, a magyar falu programok támogatását és közmunkaprogram felhalmozási kiadásainak bevételét.

Ezen a rovaton a polgárőr autóként használt suzuki személygépkocsi értékesítésének bevétele jelenik meg.

Itt jelenik meg az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, az államháztartáson belüli megelőlegezések bevételi összege.

Önkormányzatunk 2021. évben a fenti jogcímeken mindösszesen 486 455 939 Ft bevételt realizált. A teljesítés az eredeti előirányzathoz képest 141 %.

Önkormányzatunk 2021. évben a finanszírozási kiadások nélkül 403 377 672 Ft költségvetési kiadást teljesített, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 134 % -os teljesítésnek felel meg.

2021. évben 334 871 586 Ft működési kiadást teljesítettünk a módosított 397 562 659 Ft előirányzattal szemben, ami 84%-os arányt jelkent. A működési költségvetési kiadásunk 81 443 259 Ft összeggel emelkedett meg az eredetileg tervezett összeghez képest. A kiadásnövekedés oka, a pótelőirányzatként érkezett állami és pályázati támogatások kiadási oldalon történt teljesítése.

A működési kiadásokon belül a személyi juttatások 65%-ot tesznek ki, a teljesítés 215 962 401 Ft, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 121 %. Ez 37 244 842 Ft növekedés, amit alapvetően a támogatással foglalkoztatottak bértömege eredményez, mivel az évközben folyósított támogatással párban jelentkezik a kifizetett személyi juttatás.

Ezen a rovaton 24 137 596 Ft kifizetést teljesítettünk a beszámolási időszakban.

A dologi kiadások tekintetében az eredeti előirányzat 98%-a teljesült. A teljesített 69 118 882 Ft 1 070 685 Ft összeggel kevesebb az eredetileg tervezett előirányzatnál. A dologi kiadások között túlnyomó részben a közüzemi díjak, élelmiszer alapanyagok, üzemeltetési anyagok, karbantartási költségek tételei jelennek meg.

Települési szinten 14 382 500 Ft összegű kifizetés került elszámolásra, a módosított 14 987 535 Ft előirányzattal párban. Itt jelennek meg a települési támogatások kiadásai, a húsvéti és karácsonyi csomag kiadásai, a rendkívüli települési támogatások és a köztemetés címen kifizetett összegek.

Az előző évi beszámolók felülvizsgálatából eredő visszafizetési kötelezettségből itt jelenik meg 11 095 207 Ft, amely a 2021. évi költségvetést terhelte. A bursa támogatás kiadása, mint támogatáskezelő részére átadott pénzeszköz 175 000 Ft nagyságban teljesült.

A felhalmozási költségvetési kiadásunk 68 506 086 Ft összege 325 % teljesítésnek felel meg az eredeti tervezetthez képest.

A beruházások előirányzatai az Önkormányzatnál és az intézményeknél az 43 939 618 Ft összegű teljesítésnek megfelelően kerültek rendezésre. A beruházásokat tételesen a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

Az eredeti 0 Ft előirányzat év végére 24 553 262 Ft összegben teljesült. Ennek oka, hogy a pályázati pénzből megvalósuló felújításainkra év közben volt lehetőség pályázatot benyújtani, valamint a kivitelezést befejezni. A felújításokat tételesen a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.

Az egyéb felhalmozási kiadások között 13 206 Ft teljesítés figyelhető meg, a mely a bölcsőde építés pályázatának maradványát jelenti. A 13 206 Ft összeg visszafizetésre került a magyar államkincstár részére.

A finanszírozási kiadások 7 278 428 Ft összegben teljesültek, mely összeg tartalmazza a pénzügyi lízing kiadásának tételét, valamint az előző évi államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését.

A maradvány fogalma - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht) 2014. január l-jétől hatályba lépő rendelkezése szerint - a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány, a vállalkozási tevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a vállalkozási maradvány. Az új államszámviteli szabályozás az Áht.-ban meghatározott fogalomnak megfelelően egyszerűsíti a költségvetési maradvány megállapításának módját és tartalmát, megszűnnek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (az aktív és passzív pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók.

Megszűnik a pénzmaradvány és az előirányzat maradvány közötti különbség, a maradvány megállapítása az államháztartás mindkét alrendszerében ugyanolyan módszerrel történik.

A maradvány kimutatást a rendelet-tervezet 8. melléklet tartalmazza.

Paszab Község Önkormányzata és intézményeinek az összes maradványa 75 799 839 Ft mely az alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa. Ellentétben a korábbi évek pénzmaradványával, ez nem a számlánkon lévő pénz év végén, mivel a fent leírt költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat veszi alapul.

Az Önkormányzat és intézményeinek vagyona 2021. december 31-i állapot szerint 888 718 100 Ft.

Az Önkormányzat vagyonkimutatását 2021. december 31-i állapot szerint a 6.1 és 6.2 tájékoztató tábla tartalmazza.

A vagyonkimutatás nettó értéken nyilvántartott adat, így az aktivált beruházások, felújítások összege növeli, a vagyonelemek értékesítése, kivezetése és az összes vagyonelem után elszámolt éves értékcsökkenés pedig csökkenti a vagyon összegét.

A rendelettel Paszab Község Önkormányzata 2021. évi zárszámadása kerül megalkotásra.

A költségvetési rendelet végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet az önkormányzati gazdálkodás meghatározó része, egy lezárt gazdasági év tényadatait tartalmazza.

A Rendelet meghatározza az önkormányzat és költségvetési szervei 2021. évi gazdálkodási kereteit, szabályait, önkormányzati finanszírozásának mértékét. A Rendelet helyi gazdasági és társadalmi hatása közvetett.

A rendelet módosítása több adminisztratív terhet nem ró az Önkormányzatra, a végrehajtásához szükséges humánerőforrás biztosított.

Az Áht. 87. § b) pontja és 91. § (1) bekezdése írja elő a rendelet előkészítésének, képviselő-testület felé történő beterjesztésének kötelezettségét.

A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A rendelet végrehajtásához személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

Az önkormányzat 2021. évi költségvetési zárszámadásáról szóló bevételi és kiadási összegeket tartalmazza.

Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait és bevételeit, a kiemelt előirányzatokat, a működési bevételek és kiadások mérlegét bemutató mellékletekre történő hivatkozást tartalmazza.

Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait, az EU-s projektek és egyéb projektekhez történő hozzájárulás, a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítésére, a maradvány és annak felhasználására és az állami támogatásokra vonatkozó mellékletekre történő hivatkozást tartalmazza.

A költségvetési szervek vezetőnek értesítésére vonatkozó szabályt tartalmaz.

Hatályon kívül helyező rendelkezést tartalmaz.