Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 3/2022.(II. 17.) rendeletével hagyta jóvá az Önkormányzat 2022. évi költségvetését, 626 885 242.- Ft költségvetési bevételi és 695 070 171.- Ft költségvetési kiadási előirányzattal.

A költségvetési bevételen felül 75 799 839 Ft finanszírozási bevétellel és 7 614 910.- Ft finanszírozási kiadással terveztünk.

Az eredeti összes bevételi előirányzat év végére 643 944 405 Ft összegre, az eredeti összes kiadási előirányzat 643 944 405 Ft összegre módosult.

Önkormányzatunk 2022. évben 555 009 000 Ft költségvetési bevételt realizált, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 88,5 %-os teljesítésnek felel meg.

A 363 876 007 Ft eredeti előirányzat év végére 405 798 885 Ft összegre módosult, mellyel párban 401 260 070. Ft teljesült.

Az Önkormányzat és az intézmények részére az államháztartáson belülről érkező támogatások jogcím 379 694 611 Ft-tal teljesült. Az előirányzat közel a teljesítésnek megfelelően került rendezésre, összességében december 31-ig 383 479 630 Ft összegre emelkedett, ami 35 876 945 Ft előirányzat emelkedést jelent.

(B111.) Az önkormányzat működésének általános támogatása

Az eredeti előirányzattal azonos összeg, 27 910 709 Ft realizálódott ezen a rovaton.

(B112.) Köznevelési feladatok támogatása

A köznevelési feladatok támogatására 60 042 430 Ft összeg folyt be.

(B113.) Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása

Az előirányzat a teljesítésnek megfelelően 115 113 524 Ft összegre módosult, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 113,4%. A növekményt a garantált bérminimum emelkedése miatt biztosított kiegészítő támogatás folyósítása eredményezte.

(B114.) Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása

Ezen bevételi rovaton kapott az önkormányzatunk a könyvtári és a közművelődési feladatok támogatására a központi költségvetésből 2 896 817 Ft támogatást, ami az eredeti előirányzattal azonos.

(B115.) Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

A működési bevételek és kiadások között jelentkező különbözet mérséklésére évközben benyújtott sikeres pályázati összegeink, valamint a szociális tűzifa támogatására érkezett összegek szerepelnek itt 15 196 059 Ft nagyságban.

(B116.) Elszámolásból származó bevételek

Ezen a jogcímen a 2021. évi normatíva elszámolás kapcsán 841 464 Ft többletbevétel teljesült.

(B16.) Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A település összesen eredeti 148 175 855 Ft előirányzatával szemben a különböző pályázati pénzeknek, elnyert támogatásoknak, közmunka programoknak, állami pénzalapok támogatásának köszönhetően december 31-ig 157 693 608 Ft bevételt realizált.

Kizárólag az Önkormányzatnál merülhet fel bevétel, ezen a rovaton 9 434 951 Ft teljesült a beszámolási időszakban, az eredeti előirányzat 7 550 000 Ft volt.

A működési bevételek között szerepel többek közt a készletértékesítés, a szolgáltatás nyújtás, a bérleti díjak, az ellátási díjak, és a kamatbevétel. Az eredeti 8 723 322 Ft előirányzattal szemben a teljesítés 12 130 508 Ft.

A 263 009 235 Ft eredeti előirányzat év végére 153 748 930 Ft összegre módosult, mellyel párban 153 748 930 Ft teljesült, mivel a földutak felújítására rendelkezésre álló támogatás lehívása a tárgyévet követő évben valósul meg teljes körben.

Ezen a rovaton a fejlesztési támogatásokat szerepeltetjük összességében 153 748 930 Ft összegben, mely tartalmazza többek között a külterületi és belterületi utak felújításának támogatását, a magyar falu programok támogatását és közmunkaprogram felhalmozási kiadásainak bevételét.

Itt jelenik meg az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, az államháztartáson belüli megelőlegezések bevételi összege.

Önkormányzatunk 2022. évben a fenti jogcímeken mindösszesen 639 405 590 Ft bevételt realizált. A teljesítés az eredeti előirányzathoz képest 91 %.

Önkormányzatunk 2022. évben a finanszírozási kiadások nélkül 468 820 907 Ft költségvetési kiadást teljesített, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 67,5 % -os teljesítésnek felel meg.

2022. évben 408 323 785 Ft működési kiadást teljesítettünk a módosított 553 452 968 Ft előirányzattal szemben, ami 73,8%-os arányt jelkent. A működési költségvetési kiadásunk 18 372 674 Ft összeggel emelkedett meg az eredetileg tervezett összeghez képest. A kiadásnövekedés oka, a pótelőirányzatként érkezett állami és pályázati támogatások kiadási oldalon történt teljesítése.

A működési kiadásokon belül a személyi juttatások 63%-ot tesznek ki, a teljesítés

256 009 702 Ft, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 100,1 %. Ez 274 034 Ft növekedés, amit alapvetően a támogatással foglalkoztatottak bértömege eredményez, mivel az évközben folyósított támogatással párban jelentkezik a kifizetett személyi juttatás.

Ezen a rovaton 25 245 850 Ft kifizetést teljesítettünk a beszámolási időszakban.

A dologi kiadások tekintetében az eredeti előirányzat 146%-a teljesült. A teljesített 104 060 630 Ft 32 810 070 Ft összeggel magasabb az eredetileg tervezett előirányzatnál. A dologi kiadások között túlnyomó részben a közüzemi díjak, élelmiszer alapanyagok, üzemeltetési anyagok, karbantartási költségek tételei jelennek meg. Az eltérést az élelmiszerek és energiahordozók árában bekövetkezett drasztikus növekedés indokolja.

Települési szinten 15 709 000 Ft összegű kifizetés került elszámolásra, a módosított 15 997 523 Ft előirányzattal párban. Itt jelennek meg a települési támogatások kiadásai, a húsvéti és karácsonyi csomag kiadásai, a rendkívüli települési támogatások és a köztemetés címen kifizetett összegek.

Az előző évi elszámolásból eredő visszafizetési kötelezettségből itt jelenik meg 1 678 935 Ft, amely a 2022. évi költségvetést terhelte. A bursa támogatás kiadása, mint támogatáskezelő részére átadott pénzeszköz 475 000 Ft nagyságban teljesült. A közös önkormányzati hivatal feladatellátásának támogatására 4 858 072 Ft összeget fordítottunk.

A felhalmozási költségvetési kiadásunk 60 497 122 Ft összege 20 %-os teljesítésnek felel meg az eredeti tervezetthez képest, mivel a földút felújítás kivitelezése a tárgyévet követő évben történik meg.

A beruházások előirányzatai az Önkormányzatnál és az intézményeknél az 27 515 396 Ft összegű teljesítésnek megfelelően kerültek rendezésre. A beruházásokat tételesen a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

Az eredeti 274 537 597 Ft előirányzat év végére 32 981 726 Ft összegben teljesült. A felújításokat tételesen a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.

A finanszírozási kiadások 7 565 025 Ft összegben teljesültek, mely összeg tartalmazza a pénzügyi lízing kiadásának tételét, valamint az előző évi államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését.

A maradvány fogalma - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht) 2014. január l-jétől hatályba lépő rendelkezése szerint - a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány, a vállalkozási tevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a vállalkozási maradvány. Az új államszámviteli szabályozás az Áht.-ban meghatározott fogalomnak megfelelően egyszerűsíti a költségvetési maradvány megállapításának módját és tartalmát, megszűnnek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (az aktív és passzív pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók. Megszűnik a pénzmaradvány és az előirányzat maradvány közötti különbség, a maradvány megállapítása az államháztartás mindkét alrendszerében ugyanolyan módszerrel történik.

A maradvány kimutatást a rendelet-tervezet 8. melléklet tartalmazza.

Paszab Község Önkormányzata és intézményeinek az összes maradványa 163 019 658 Ft mely az alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa. Ellentétben a korábbi évek pénzmaradványával, ez nem a számlánkon lévő pénz év végén, mivel a fent leírt költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat veszi alapul.

Az Önkormányzat és intézményeinek vagyona 2022. december 31-i állapot szerint 992 906 818 Ft.

Az Önkormányzat vagyonkimutatását 2022. december 31-i állapot szerint a 6. és 7. tájékoztató tábla tartalmazza.

A vagyonkimutatás nettó értéken nyilvántartott adat, így az aktivált beruházások, felújítások összege növeli, a vagyonelemek értékesítése, kivezetése és az összes vagyonelem után elszámolt éves értékcsökkenés pedig csökkenti a vagyon összegét.

A rendelettel Paszab Község Önkormányzata 2022. évi zárszámadása kerül megalkotásra.

A költségvetési rendelet végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet az önkormányzati gazdálkodás meghatározó része, egy lezárt gazdasági év tényadatait tartalmazza.

A Rendelet meghatározza az önkormányzat és költségvetési szervei 2022. évi gazdálkodási kereteit, szabályait, önkormányzati finanszírozásának mértékét. A Rendelet helyi gazdasági és társadalmi hatása közvetett.

A rendelet módosítása több adminisztratív terhet nem ró az Önkormányzatra, a végrehajtásához szükséges humánerőforrás biztosított.

Az Áht. 87. § b) pontja és 91. § (1) bekezdése írja elő a rendelet előkészítésének, képviselő-testület felé történő beterjesztésének kötelezettségét.

A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A rendelet végrehajtásához személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

1. §-hoz: Az önkormányzat 2022. évi költségvetési zárszámadásáról szóló bevételi és kiadási összegeket tartalmazza.

2. §-hoz: Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait és bevételeit, a kiemelt előirányzatokat, a működési bevételek és kiadások mérlegét bemutató mellékletekre történő hivatkozást tartalmazza.

3. §-hoz: Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait, az EU-s projektek és egyéb projektekhez történő hozzájárulás, a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítésére, a maradvány és annak felhasználására és az állami támogatásokra vonatkozó mellékletekre történő hivatkozást tartalmazza.

4. §-hoz: A maradványra vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

5. §-hoz: A költségvetési szervek vezetőinek értesítésére vonatkozó szabályt tartalmaz.

6. §-hoz: Hatályon kívül helyező rendelkezést tartalmaz.