Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 5/2023.(II.16.) rendeletével hagyta jóvá az Önkormányzat 2023. évi költségvetését, 557.350.189.- Ft költségvetési bevételi és 711.151.124.- Ft költségvetési kiadási előirányzattal.

A költségvetési bevételen felül 163.020.344 Ft finanszírozási bevétellel és 9.219.409.- Ft finanszírozási kiadással terveztünk.

Az eredeti összes bevételi előirányzat év végére 749.217.440 Ft összegre, az eredeti összes kiadási előirányzat 749.217.440 Ft összegre módosult.

Önkormányzatunk 2023. évben 574 188 027 Ft költségvetési bevételt realizált, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 103 %-os teljesítésnek felel meg.

A 428 433 029 Ft eredeti előirányzat év végére 448 535 978, Ft összegre módosult, mellyel párban 445 631 843 Ft teljesült.

Az Önkormányzat és az intézmények részére az államháztartáson belülről érkező támogatások jogcím 413 125 309 Ft-tal teljesült. Az előirányzat közel a teljesítésnek megfelelően került rendezésre, összességében december 31-ig 414 149 185 Ft összegre emelkedett, ami 31 455 096 Ft előirányzat emelkedést jelent.

(B111.) Az önkormányzat működésének általános támogatása

Az eredeti előirányzattal azonos összeg, 31 916 110 Ft realizálódott ezen a rovaton.

(B112.) Köznevelési feladatok támogatása

A köznevelési feladatok támogatására 75 902 969 Ft összeg folyt be.

(B113.) Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása

az előirányzat a teljesítésnek megfelelően 122 501 579 Ft összegre módosult, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 104%. A növekményt a garantált bérminimum emelkedése miatt biztosított kiegészítő támogatás folyósítása eredményezte.

(B114.) Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása

Ezen bevételi rovaton kapott az önkormányzatunk a könyvtári és a közművelődési feladatok támogatására a központi költségvetésből 3 874 965 Ft támogatást, ami az eredeti előirányzattal azonos.

(B115.) Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

A működési bevételek és kiadások között jelentkező különbözet mérséklésére évközben benyújtott sikeres pályázati összegeink, valamint a szociális tűzifa támogatására érkezett összegek szerepelnek itt 10 455 960 Ft nagyságban.

(B116.) Elszámolásból származó bevételek

Ezen a jogcímen a 2022 évi normatíva elszámolás kapcsán 2 403 707 Ft többletbevétel teljesült.

(B16.) Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A település összesen eredeti 149 600 461 Ft eredeti előirányzatával szemben a különböző pályázati pénzeknek, elnyert támogatásoknak, közmunka programoknak, állami pénzalapok támogatásának köszönhetően december 31-ig 166 070 016 Ft bevételt realizált.

Kizárólag az Önkormányzatnál merülhet fel bevétel, ezen a rovaton 9 078 564 Ft teljesült a beszámolási időszakban, az eredeti előirányzat 9 400 000 Ft volt.

A működési bevételek között szerepel többek közt a készletértékesítés, a szolgáltatás nyújtás, a bérleti díjak, az ellátási díjak, és a kamatbevétel. Az eredeti 36 339 000 Ft előirányzattal szemben a teljesítés 23 427 973 Ft.

A 128 927 100 Ft eredeti előirányzat év végére 128 556 684 Ft összegre módosult, mellyel párban 128 556 184 Ft teljesült, mivel a földutak felújítására rendelkezésre álló támogatás lehívása a tárgyévet követő évben valósul meg teljes körben.

Ezen a rovaton a fejlesztési támogatásokat szerepeltetjük összességében 115 652 684 Ft összegben, mely tartalmazza többek között a külterületi és belterületi utak felújításának támogatását, a magyar falu programok támogatását és közmunkaprogram felhalmozási kiadásainak bevételét.

Itt jelenik meg az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, az államháztartáson belüli megelőlegezések bevételi összege.

Önkormányzatunk 2023. évben a fenti jogcímeken mindösszesen 746 312 805 Ft bevételt realizált. A teljesítés az eredeti előirányzathoz képest 104 %.

Önkormányzatunk 2023. évben a finanszírozási kiadások nélkül 675 714 777 Ft költségvetési kiadást teljesített, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 95 % -os teljesítésnek felel meg.

2023. évben 430 552 844 Ft működési kiadást teljesítettünk a módosított 493 637 271 Ft előirányzattal szemben, ami 87%-os arányt jelkent. A működési költségvetési kiadásunk 3 687 317 Ft összeggel csökkent az eredetileg tervezett összeghez képest.

A működési kiadásokon belül a személyi juttatások 43%-ot tesznek ki, a teljesítés

289 284 097 Ft, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 103 %. Ez 9 204 717 Ft növekedés, amit alapvetően a támogatással foglalkoztatottak bértömege eredményez, mivel az évközben folyósított támogatással párban jelentkezik a kifizetett személyi juttatás.

Ezen a rovaton 28 552 828 Ft kifizetést teljesítettünk a beszámolási időszakban.

A dologi kiadások tekintetében az eredeti előirányzat 107%-a teljesült. A teljesített 94 044 019 Ft 6 050 125 Ft összeggel magasabb az eredetileg tervezett előirányzatnál. A dologi kiadások között túlnyomó részben a közüzemi díjak, élelmiszer alapanyagok, üzemeltetési anyagok, karbantartási költségek tételei jelennek meg. Az eltérést az élelmiszerek és energiahordozók árában bekövetkezett drasztikus növekedés indokolja.

Települési szinten 15 452 000 Ft összegű kifizetés került elszámolásra, a módosított 15 503 415 Ft előirányzattal párban. Itt jelennek meg a települési támogatások kiadásai, a rendkívüli települési támogatások és a köztemetés címen kifizetett összegek.

Az előző évi elszámolásból eredő visszafizetési kötelezettségből itt jelenik meg 1 857 556 Ft, amely a 2023. évi költségvetést terhelte. A bursa támogatás kiadása, mint támogatáskezelő részére átadott pénzeszköz 500 000 Ft nagyságban teljesült. A közös önkormányzati hivatal feladatellátásának támogatására 362 344 Ft összeget fordítottunk.

A felhalmozási költségvetési kiadásunk 245 161 933 Ft összege 89 %-os teljesítésnek felel meg az eredeti tervezetthez képest, mivel a földút felújítás kivitelezése a tárgyévet követő évben történik meg.

A beruházások előirányzatai az Önkormányzatnál és az intézményeknél az 11 917 787 Ft összegű teljesítésnek megfelelően kerültek rendezésre. A beruházásokat tételesen a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

Az eredeti 266 067 853 Ft előirányzat év végére 233 244 146 Ft összegben teljesült. A felújításokat tételesen a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.

A finanszírozási kiadások 9 214 803 Ft összegben teljesültek, mely összeg tartalmazza a pénzügyi lízing kiadásának tételét, valamint az előző évi államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését.

A maradvány fogalma - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht) 2014. január l-jétől hatályba lépő rendelkezése szerint - a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány, a vállalkozási tevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a vállalkozási maradvány. Az új államszámviteli szabályozás az Áht.-ban meghatározott fogalomnak megfelelően egyszerűsíti a költségvetési maradvány megállapításának módját és tartalmát, megszűnnek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (az aktív és passzív pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók. Megszűnik a pénzmaradvány és az előirányzat maradvány közötti különbség, a maradvány megállapítása az államháztartás mindkét alrendszerében ugyanolyan módszerrel történik.

A maradvány kimutatást a rendelet-tervezet 8. melléklet tartalmazza.

Paszab Község Önkormányzata és intézményeinek az összes maradványa 61 383 225 Ft mely az alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa. Ellentétben a korábbi évek pénzmaradványával, ez nem a számlánkon lévő pénz év végén, mivel a fent leírt költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat veszi alapul.

Az Önkormányzat vagyonkimutatását 2023. december 31-i állapot szerint a 6. és 7. tájékoztató tábla tartalmazza.

A vagyonkimutatás nettó értéken nyilvántartott adat, így az aktivált beruházások, felújítások összege növeli, a vagyonelemek értékesítése, kivezetése és az összes vagyonelem után elszámolt éves értékcsökkenés pedig csökkenti a vagyon összegét.

A rendelettel Paszab Község Önkormányzata 2023. évi zárszámadása kerül megalkotásra.

A költségvetési rendelet végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet az önkormányzati gazdálkodás meghatározó része, egy lezárt gazdasági év tényadatait tartalmazza.

A Rendelet meghatározza az önkormányzat és költségvetési szervei 2023. évi gazdálkodási kereteit, szabályait, önkormányzati finanszírozásának mértékét. A Rendelet helyi gazdasági és társadalmi hatása közvetett.

A rendelet megalkotása több adminisztratív terhet nem ró az Önkormányzatra, a végrehajtásához szükséges humánerőforrás biztosított.

Az Áht. 87. § b) pontja és 91. § (1) bekezdése írja elő a rendelet előkészítésének, képviselő-testület felé történő beterjesztésének kötelezettségét.

A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet-tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A rendelet végrehajtásához személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

1. §-hoz: Az önkormányzat 2023. évi költségvetési zárszámadásáról szóló bevételi és kiadási összegeket tartalmazza.

2. §-hoz: Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait és bevételeit, a kiemelt előirányzatokat, a működési bevételek és kiadások mérlegét bemutató mellékletekre történő hivatkozást tartalmazza.

3. §-hoz: Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait, az EU-s projektek és egyéb projektekhez történő hozzájárulás, a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítésére, a maradvány és annak felhasználására és az állami támogatásokra vonatkozó mellékletekre történő hivatkozást tartalmazza.

4. §-hoz: A maradványra vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

5. §-hoz: A költségvetési szervek vezetőinek értesítésére vonatkozó szabályt tartalmaz.

6. §-hoz: Hatályon kívül helyező rendelkezést tartalmaz.