Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 4/2024.(II.14.) rendeletével hagyta jóvá az Önkormányzat 2024. évi költségvetését, 538.982.464 Ft költségvetési bevételi és 590.570.569 Ft költségvetési kiadási előirányzattal.

A költségvetési bevételen felül 61.383.225 Ft finanszírozási bevétellel és 9.795.120 Ft finanszírozási kiadással terveztünk.

Az eredeti összes bevételi előirányzat év végére 668 358 139 Ft összegre, az eredeti összes kiadási előirányzat 668 358 139 Ft összegre módosult.

Önkormányzatunk 2024. évben 582 467 670 Ft költségvetési bevételt realizált, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 108 %-os teljesítésnek felel meg.

A 502 077 073 Ft eredeti előirányzat év végére 538 596 980 Ft összegre módosult, mellyel párban 530 909 429 Ft teljesült.

Az Önkormányzat és az intézmények részére az államháztartáson belülről érkező támogatások jogcím 501 672 032 Ft-tal teljesült. Az előirányzat közel a teljesítésnek megfelelően került rendezésre, összességében december 31-ig 510 822 374 Ft összegre emelkedett, ami 18 880 293 Ft előirányzat emelkedést jelent.

(B111.) Az önkormányzat működésének általános támogatása

Az eredeti előirányzattal azonos összeg, 31 564 739 Ft realizálódott ezen a rovaton.

(B112.) Köznevelési feladatok támogatása

A köznevelési feladatok támogatására 108 971 695 Ft összeg folyt be.

(B113.) Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása

Az előirányzat a teljesítésnek megfelelően 138 840 197 Ft összegre módosult, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 105%. A növekményt a garantált bérminimum emelkedése miatt biztosított kiegészítő támogatás folyósítása eredményezte.

(B114.) Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása

Ezen bevételi rovaton kapott az önkormányzatunk a könyvtári és a közművelődési feladatok támogatására a központi költségvetésből 4 582 795 Ft támogatást, ami az eredeti előirányzat 120%-át teszi ki.

(B115.) Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

A működési bevételek és kiadások között jelentkező különbözet mérséklésére évközben benyújtott sikeres pályázati összegeink, valamint a szociális tűzifa támogatására érkezett összegek szerepelnek itt 13 749 648 Ft nagyságban.

(B116.) Elszámolásból származó bevételek

Ezen a jogcímen a 2024. évi normatíva elszámolás kapcsán 1 508 614 Ft többletbevétel teljesült.

(B16.) Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A település összesen eredeti 197 328 199 Ft eredeti előirányzatával szemben a különböző pályázati pénzeknek, elnyert támogatásoknak, közmunka programoknak, állami pénzalapok támogatásának köszönhetően december 31-ig 201 954 344 Ft bevételt realizált.

Kizárólag az Önkormányzatnál merülhet fel bevétel, ezen a rovaton 8 305 168 Ft teljesült a beszámolási időszakban, az eredeti előirányzat 9 100 000 Ft volt.

A működési bevételek között szerepel többek között a készletértékesítés, a szolgáltatás nyújtás, a bérleti díjak, az ellátási díjak, és a kamatbevétel. Az eredeti 11 034 992 Ft előirányzattal szemben a teljesítés 19 832 229 Ft.

A 36 905 391 Ft eredeti előirányzat év végére 58 395 653 Ft összegre módosult, mellyel párban 51 558 241 Ft teljesült, mivel a földutak felújítására rendelkezésre álló támogatás lehívása a tárgyévet követő évben valósul meg teljes körben.

Ezen a rovaton a fejlesztési támogatásokat szerepeltetjük összességében 22 579 479 Ft összegben, mely tartalmazza többek között a külterületi és belterületi utak felújításának támogatását, a magyar falu programok támogatását és közmunkaprogram felhalmozási kiadásainak bevételét.

Itt jelenik meg az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, az államháztartáson belüli megelőlegezések bevételi összege.

Önkormányzatunk 2024. évben a fenti jogcímeken mindösszesen 653 833 176 Ft bevételt realizált. A teljesítés az eredeti előirányzathoz képest 109 %.

Önkormányzatunk 2024. évben a finanszírozási kiadások nélkül 593 223 313 Ft költségvetési kiadást teljesített, ami az eredeti előirányzathoz viszonyítva 100 % -os teljesítésnek felel meg.

2024. évben 536 763 096 Ft működési kiadást teljesítettünk a módosított 593 629 155 Ft előirányzattal szemben, ami 90%-os teljesítési arányt mutat. A működési költségvetési kiadásunk 11 357 473 Ft összeggel csökkent az eredetileg tervezett összeghez képest.

A működési kiadásokon belül a személyi juttatások 70%-ot tesznek ki, a teljesítés 370 608 788 Ft, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 102 %. Ez 8 166 340 Ft növekedés, amit alapvetően a támogatással foglalkoztatottak bértömege eredményez, mivel az évközben folyósított támogatással párban jelentkezik a kifizetett személyi juttatás.

Ezen a rovaton 37 288 384 Ft kifizetést teljesítettünk a beszámolási időszakban.

A dologi kiadások tekintetében az eredeti előirányzat 112%-a teljesült. A teljesített 109 901 667 Ft 11 399 548 Ft összeggel magasabb az eredetileg tervezett előirányzatnál. A dologi kiadások között túlnyomó részben a közüzemi díjak, élelmiszer alapanyagok, üzemeltetési anyagok, karbantartási költségek tételei jelennek meg. Az eltérést az élelmiszerek és energiahordozók árában bekövetkezett drasztikus növekedés indokolja.

Települési szinten 14 864 000 Ft összegű kifizetés került elszámolásra, a módosított 15 807 736 Ft előirányzattal párban. Itt jelennek meg a települési támogatások kiadásai, a rendkívüli települési támogatások és a köztemetés jogcímen kifizetett összegek.

Az előző évi elszámolásból eredő visszafizetési kötelezettségből itt jelenik meg 1 534 408 Ft, amely a 2024. évi költségvetést terhelte. A Bursa Hungarica ösztöndíj támogatás kiadása, mint támogatáskezelő részére átadott pénzeszköz 125 000 Ft nagyságban teljesült. A közös önkormányzati hivatal feladatellátásának támogatására 2 410 000 Ft összeget fordítottunk.

A felhalmozási költségvetési kiadásunk 56 460 217 Ft összege 133%-os teljesítésnek felel meg az eredeti tervezetthez képest, mivel a rekortan pálya kivitelezéséhez (támogatásból) biztosított összeg a 2024. évi költségvetésbe épült be.

A beruházások előirányzatai az Önkormányzatnál és az intézményeknél az 7 073 765 Ft összegű teljesítésnek megfelelően kerültek rendezésre. A beruházásokat tételesen a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

Az eredeti 29 000 000 Ft előirányzat év végére 27 896 190 Ft összegben teljesült. A felújításokat tételesen a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.

A finanszírozási kiadások 10 729 648 Ft összegben teljesültek, mely összeg tartalmazza a pénzügyi lízing kiadásának tételét, valamint az előző évi államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését.

A maradvány fogalma - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht) 2014. január l-jétől hatályba lépő rendelkezése szerint - a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány, a vállalkozási tevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a vállalkozási maradvány. Az új államszámviteli szabályozás az Áht.-ban meghatározott fogalomnak megfelelően egyszerűsíti a költségvetési maradvány megállapításának módját és tartalmát, megszűnnek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (az aktív és passzív pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók. Megszűnik a pénzmaradvány és az előirányzat maradvány közötti különbség, a maradvány megállapítása az államháztartás mindkét alrendszerében ugyanolyan módszerrel történik.

A maradvány kimutatást a rendelet-tervezet 8. melléklet tartalmazza.

Paszab Község Önkormányzata és intézményeinek az összes maradványa 49 878 217 Ft mely az alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa. Ellentétben a korábbi évek pénzmaradványával, ez nem a számlánkon lévő pénz év végén, mivel a fent leírt költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat veszi alapul.

Az Önkormányzat vagyonkimutatását 2024. december 31-i állapot szerint a 6. és 7. tájékoztató tábla tartalmazza.

A vagyonkimutatás nettó értéken nyilvántartott adat, így az aktivált beruházások, felújítások összege növeli, a vagyonelemek értékesítése, kivezetése és az összes vagyonelem után elszámolt éves értékcsökkenés pedig csökkenti a vagyon összegét.

A rendelettel Paszab Község Önkormányzata 2024. évi zárszámadása kerül megalkotásra.

A költségvetési rendelet végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet az önkormányzati gazdálkodás meghatározó része, egy lezárt gazdasági év tényadatait tartalmazza.

A Rendelet meghatározza az önkormányzat és költségvetési szervei 2024. évi gazdálkodási kereteit, szabályait, önkormányzati finanszírozásának mértékét. A Rendelet helyi gazdasági és társadalmi hatása közvetett.

A rendelet megalkotása több adminisztratív terhet nem ró az Önkormányzatra, a végrehajtásához szükséges humánerőforrás biztosított.

Az Áht. 87. § b) pontja és 91. § (1) bekezdése írja elő a rendelet előkészítésének, képviselő-testület felé történő beterjesztésének kötelezettségét.

A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet-tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A rendelet végrehajtásához személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

1. §-hoz: Az önkormányzat 2024. évi költségvetési zárszámadásáról szóló bevételi és kiadási összegeket tartalmazza.

2. §-hoz: Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait és bevételeit, a kiemelt előirányzatokat, a működési bevételek és kiadások mérlegét bemutató mellékletekre történő hivatkozást tartalmazza.

3. §-hoz: Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait, az EU-s projektek és egyéb projektekhez történő hozzájárulás, a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítésére, a maradvány és annak felhasználására és az állami támogatásokra vonatkozó mellékletekre történő hivatkozást tartalmazza.

4. §-hoz: A maradványra vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

5. §-hoz: A költségvetési szervek vezetőinek értesítésére vonatkozó szabályt tartalmaz.

6. §-hoz: Hatályon kívül helyező rendelkezést tartalmaz.

7. §-hoz: Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.