Paszab Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2/2025.(II.18.) rendeletével hagyta jóvá az Önkormányzat 2025. évi költségvetését, 1.000.217.643.- Ft költségvetési bevételi és 1.035.813.290.- Ft költségvetési kiadási előirányzattal.

A költségvetési bevételen felül 49.880.215.- Ft finanszírozási bevétellel és 14.284.568.- Ft finanszírozási kiadással terveztünk.

Az eredeti összes bevételi előirányzat év végére 661.757.141.- Ft összegre, az eredeti összes kiadási előirányzat 661.757.141.- Ft összegre módosult.

Önkormányzatunk 2025. évben 594.821.392.- Ft költségvetési bevételt realizált, ami a módosított előirányzathoz viszonyítva 99 %-os teljesítésnek felel meg.

A 618.783.462.- Ft eredeti előirányzat év végére 575.447.134.- Ft összegre módosult, mellyel párban 569.971.503.- Ft teljesült.

Az Önkormányzat és az intézmények részére az államháztartáson belülről érkező támogatások jogcím 624.696.372.- Ft-tal teljesült. Az előirányzat közel a teljesítésnek megfelelően került rendezésre, összességében december 31-ig 525.549.882.- Ft összegre csökkent, ami 63.037.328.- Ft előirányzat csökkenést jelent.

(B111.) Az önkormányzat működésének általános támogatása

A módosított előirányzattal azonos összeg, 40.632.269 Ft realizálódott ezen a rovaton.

(B112.) Köznevelési feladatok támogatása

A köznevelési feladatok támogatására 120.816.992 Ft összeg folyt be.

(B113.) Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása

Az előirányzat a teljesítésnek megfelelően 145.381.184.- Ft összegre módosult, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 98%. A különbséget az év közi mutatószámok változása eredményezte.

(B114.) Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása

Ezen bevételi rovaton kapott az önkormányzatunk a könyvtári és a közművelődési feladatok támogatására a központi költségvetésből 4.767.361.- Ft támogatást, ami a módosított előirányzat 100%-a.

(B115.) Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

A működési bevételek és kiadások között jelentkező különbözet mérséklésére évközben benyújtott sikeres pályázati összegeink, valamint a szociális tűzifa támogatására érkezett összegek szerepelnek itt 11.714.172.- Ft nagyságban.

(B116.) Elszámolásból származó bevételek

Ezen a jogcímen a 2024. évi normatíva elszámolás kapcsán 1.237.904.- Ft többletbevétel teljesült.

(B16.) Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A település összesen eredeti 257.230.508.- Ft eredeti előirányzatával szemben a különböző pályázati pénzeknek, elnyert támogatásoknak, közmunka programoknak, állami pénzalapok támogatásának köszönhetően december 31-ig 200.146.490.- Ft bevételt realizált.

Kizárólag az Önkormányzatnál merülhet fel bevétel, ezen a rovaton 23.830.700.- Ft teljesült a beszámolási időszakban, az eredeti előirányzat 11.120.000.- Ft volt.

A működési bevételek között szerepel többek között a készletértékesítés, a szolgáltatás nyújtás, a bérleti díjak, az ellátási díjak, és a kamatbevétel. Az eredeti 19.076.252.- Ft előirányzattal szemben a teljesítés 20.944.431.- Ft.

A 381.434.181.- Ft eredeti előirányzat év végére 25.750.000.- Ft összegre módosult, mellyel párban 24.849.889 Ft teljesült, mivel a nappali ellátó felújítására érkező támogatás lehívása a tárgyévet követő évben valósulhat meg teljes körben.

Ezen a rovaton a fejlesztési támogatásokat szerepeltetjük összességében 22.099.889.- Ft összegben, mely tartalmazza többek között a versenyképes járások program bevételét, a magyar falu programok támogatását és közmunkaprogram felhalmozási kiadásainak bevételét.

Itt jelenik meg az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, az államháztartáson belüli megelőlegezések bevételi összege.

Önkormányzatunk 2025. évben a fenti jogcímeken mindösszesen 655.381.399.- Ft bevételt realizált. A teljesítés az eredeti előirányzathoz képest az elmaradt beruházások miatt 62 %.

Önkormányzatunk 2025. évben a finanszírozási kiadások nélkül 563.298.525.- Ft költségvetési kiadást teljesített, ami a módosított előirányzathoz viszonyítva 87 % -os teljesítésnek felel meg.

2025. évben 563.298.525.- Ft működési kiadást teljesítettünk a módosított 644.872.573.- Ft előirányzattal szemben, ami 87%-os arányt jelent. A működési költségvetési kiadásunk 87.326.584.- Ft összeggel csökkent az eredetileg tervezett összeghez képest, az elhúzódó Top-Plus 3.1 projekt miatt.

A működési kiadásokon belül a személyi juttatások 71%-ot tesznek ki, a teljesítés 398.997.124.- Ft, mely az eredeti előirányzathoz viszonyítva 99,6 %. Ez 1.393.105 Ft csökkenés, amit alapvetően a támogatással foglalkoztatottak bértömege eredményez, mivel az évközben folyósított támogatással párban jelentkezik a kifizetett személyi juttatás.

Ezen a rovaton 40.780.502.- Ft kifizetést teljesítettünk a beszámolási időszakban.

A dologi kiadások tekintetében az eredeti előirányzat 71%-a teljesült. A teljesített 108.205.769.- Ft 43.247.059.- Ft összeggel kevesebb az eredetileg tervezett előirányzatnál. A dologi kiadások között túlnyomó részben a közüzemi díjak, élelmiszer alapanyagok, üzemeltetési anyagok, karbantartási költségek tételei jelennek meg. Az eltérést a Top Plus 3.1. pályázat miatt bekövetkezett előirányzat csökkenés indokolja.

Települési szinten 14.201.142.- Ft összegű kifizetés került elszámolásra, a módosított 15.000.000.- Ft előirányzattal párban. Itt jelennek meg a települési támogatások kiadásai, a rendkívüli települési támogatások és a köztemetés címen kifizetett összegek.

A Bursa Hungarica ösztöndíj támogatás kiadása, mint támogatáskezelő részére átadott pénzeszköz 50.000.- Ft nagyságban teljesült. A közös önkormányzati hivatal feladatellátásának támogatására 905.860.- Ft összeget, az Akác-Virág Nyugdíjas Egyesület támogatására 150.000.- Ft-ot fordítottunk.

A felhalmozási költségvetési kiadásunk 1.943.989.- Ft összege 0,5%-os teljesítésnek felel meg az eredeti tervezetthez képest, mivel a nappali ellátó kivitelezéséhez (támogatásból) biztosított összeg a 2026. évi költségvetésbe épült be.

A beruházások előirányzatai az Önkormányzatnál és az intézményeknél az 1.943.989.- Ft összegű teljesítésnek megfelelően kerültek rendezésre. A beruházásokat tételesen a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

Az eredeti 30.000.000.- Ft előirányzat év végére 0 Ft összegben teljesült. A felújításokat a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.

A finanszírozási kiadások 42.642.760.- Ft összegben teljesültek, mely összeg tartalmazza a pénzügyi lízing kiadásának tételét, valamint az előző évi államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését.

A maradvány fogalma - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht) 2014. január l-jétől hatályba lépő rendelkezése szerint - a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány, a vállalkozási tevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a vállalkozási maradvány. Az új államszámviteli szabályozás az Áht.-ban meghatározott fogalomnak megfelelően egyszerűsíti a költségvetési maradvány megállapításának módját és tartalmát, megszűnnek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (az aktív és passzív pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók. Megszűnik a pénzmaradvány és az előirányzat maradvány közötti különbség, a maradvány megállapítása az államháztartás mindkét alrendszerében ugyanolyan módszerrel történik.

A maradvány kimutatást a rendelet-tervezet 8. melléklet tartalmazza.

Paszab Község Önkormányzata és intézményeinek az összes maradványa 77.496.125.- Ft mely az alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa. Ellentétben a korábbi évek pénzmaradványával, ez nem a számlánkon lévő pénz év végén, mivel a fent leírt költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat veszi alapul.

Az Önkormányzat vagyonkimutatását 2025. december 31-i állapot szerint a 6. és 7. tájékoztató tábla tartalmazza.

A vagyonkimutatás nettó értéken nyilvántartott adat, így az aktivált beruházások, felújítások összege növeli, a vagyonelemek értékesítése, kivezetése és az összes vagyonelem után elszámolt éves értékcsökkenés pedig csökkenti a vagyon összegét.

A rendelettel Paszab Község Önkormányzata 2025. évi zárszámadása kerül megalkotásra.

A költségvetési rendelet végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet az önkormányzati gazdálkodás meghatározó része, egy lezárt gazdasági év tényadatait tartalmazza.

A Rendelet meghatározza az önkormányzat és költségvetési szervei 2025. évi gazdálkodási kereteit, szabályait, önkormányzati finanszírozásának mértékét. A Rendelet helyi gazdasági és társadalmi hatása közvetett.

A rendelet megalkotása több adminisztratív terhet nem ró az Önkormányzatra, a végrehajtásához szükséges humánerőforrás biztosított.

Az Áht. 87. § b) pontja és 91. § (1) bekezdése írja elő a rendelet előkészítésének, képviselő-testület felé történő beterjesztésének kötelezettségét.

A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet-tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A rendelet végrehajtásához személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

1. §-hoz: Az önkormányzat 2025. évi költségvetési zárszámadásáról szóló bevételi és kiadási összegeket tartalmazza.

2. §-hoz: Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait és bevételeit, a kiemelt előirányzatokat, a működési bevételek és kiadások mérlegét bemutató mellékletekre történő hivatkozást tartalmazza.

3. §-hoz: Az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait, az EU-s projektek és egyéb projektekhez történő hozzájárulás, a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítésére, a maradvány és annak felhasználására és az állami támogatásokra vonatkozó mellékletekre történő hivatkozást tartalmazza.

4. §-hoz: A maradványra vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

5. §-hoz: A költségvetési szervek vezetőinek értesítésére vonatkozó szabályt tartalmaz.

6. §-hoz: Hatályon kívül helyező rendelkezést tartalmaz.

7. §-hoz: Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.