Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (III. 13.) önkormányzati rendeletével kerültek elfogadásra az önkormányzat gazdálkodására irányadó tárgyévi bevételi és kiadási előirányzatok. A tárgyévi költségvetési rendelet módosítására első alkalommal kerül sor. A Magyar Államkincstár elektronikus felületén történő adatszolgáltatás, a kormányzati hatáskörbe tartozó előirányzat módosítások rendeleten történő átvezetése, valamint a költségvetést érintő képviselő-testületi döntések, illetve a teljesítési adatok az előterjesztésben rögzítettek szerint tették szükségessé a költségvetési alaprendelet egyes bevételi- és kiadási előirányzatainak módosítását. Az előterjesztés előkészítése során szem előtt tartottuk azt a követelményt, hogy a tárgyévi költségvetéshez KGR-K11 rendszerben teljesített adatszolgáltatásokban szereplő módosított előirányzatok adatainak költségvetési rendelettel alátámaszthatónak kell lenniük. Ez indokolja a jelen előterjesztés keretében bemutatott jelentős mennyiségű bevételi- és kiadási előirányzat változást.

További aktualitását indokolja a költségvetési rendelet módosításának az államháztartási törvény (továbbiakban: Áht.) 2025. május 13-án hatályba lépett módosítása is. E jogszabályi változás eredményeként egyrészt a helyi önkormányzat költségvetésének tartalmaznia kell az általa alapított költségvetési szervek önkormányzati szinten összesített és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek szerinti tételes megbontásban a költségvetési évre vonatkozó létszámadatait. Új követelmény a létszámadatok jogviszonyonkénti megbontása, mely a jelenleg hatályos költségvetési rendelet 7. mellékletének nem része. Az Áht. 23. § (2) bek. j) pont előírásainak az előterjesztéshez csatolt módosító rendelet létszám melléklete immár új szerkezettel és tartalommal tesz eleget.

Másrészt a törvénymódosítás értelmében A költségvetési rendelet módosításának részletesen be kell mutatni a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett azonos szerkezetben, átlátható módon és észszerű részletezettséggel a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását is. Az Áht. 23. § (5) bekezdés szabályozásának megfelelően a költségvetési rendelet módosítása egy új melléklet alaprendeletbe történő beiktatására tesz javaslatot