1. § (1) A költségvetési előirányzatok fejezetekre, címekre tagolódnak.

(2) A jelen rendeletben meghatározott valamennyi előirányzat kiemelt előirányzat.

2. § (1) Az Önkormányzat 2023. évi összevont költségvetését 244.610.004 Ft bevétellel, 789.317.463 Ft kiadással 544.707.459 Ft forráshiánnyal állapítja meg.

(2) A Közgyűlés a hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási műveleteket az előző év maradványának igénybevételével 544.707.459 Ft-ban határozza meg, melyből:

(3) A Közgyűlés a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási műveleteket az előző év maradványának igénybevételével 328.014.806 Ft-ban határozza meg.

(4) Az Önkormányzat és a Nógrád Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) összevont, valamint működési és fejlesztési mérlegét az 1. számú melléklet, az Önkormányzat működési és fejlesztési mérlegét a 2. számú, a Hivatal működési és fejlesztési mérlegét a 3. számú melléklet tartalmazza.

(5) A 2. § (1) bekezdés szerint a bevételi és kiadási főösszeg költségvetési fejezetenkénti, címenkénti, alcímenkénti és kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását a 4. számú melléklet tartalmazza.

(6) Az engedélyezett létszámkeretet (álláshelyeket) az 5. számú melléklet tartalmazza.

(7) Az Önkormányzat beruházási, felújítási kiadásainak előirányzatait a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.

(8) Az Önkormányzat és a Hivatal kiadásait és bevételeit kötelező-, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 7. és 8. számú melléklet tartalmazza.

(9) Az általános tartalék – a 4. számú melléklet VIII. fejezet 1. cím, 1. alcímében lévő összeg – az év közben jelentkező többletfeladatokra, előre nem tervezhető kiadásokra fordítható. A céltartalék összege – a 4. számú melléklet IX. fejezet 2. cím 1. alcím – a pályázat következő évek kiadásainak fedezetére szolgál.

(10) Az Önkormányzat likviditási tervét a 9. és 10. számú, a 2023., 2024., 2025., 2026. évi költségvetési mérlegét a 11. számú melléklet tartalmazza. A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését, az Európai Unió finanszírozásával megvalósuló programokat a Kvr. 12. számú melléklet, a Terület- és Településfejlesztési Operatív Program projektmenedzsmenti költségekről szóló kimutatást a 13. számú melléklet, a Terület- és Településfejlesztési Operatív Program Plusz projektmenedzsmenti költségekről szóló kimutatást az 14. számú melléklet tartalmazza.

3. § Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletre kötelezettséget nem vállal.

4. § (1) A Közgyűlés időközönként, de legkésőbb a 2023. évi zárszámadás tárgyalását megelőzően, 2023. december 31-ei hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról.

(2) A fejezetenként, címenként, alcímenként jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatok nem léphetők túl, azokra többletkötelezettségek nem vállalhatók. A kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatok, rovatok a Közgyűlés tájékoztatása nélkül is módosíthatók.

(3) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalap 2023. évben 38.650 Ft.

(4) Az egy foglalkoztatott éves cafetéria-juttatása 2023. évben nettó 400.000 Ft, mely összeg nem tartalmazza az egyes juttatásokhoz kapcsolódó, a juttatást teljesítő munkaadókat terhelő közterhek összegét.

(5) Az egy foglalkoztatott havi bankszámla hozzájárulásának mértéke 1.000 Ft.

(6) A Hivatalnál és az Önkormányzatnál jutalom a személyi juttatásoknál jelentkező megtakarítások terhére, módosított előirányzatként tervezhető.

(7) A Hivatal köztisztviselői részére 2023. évre megállapított illetménykiegészítés mértéke:

5. § (1) A Közgyűlés elnöke jogosult e rendelet 2. számú melléklet IV. fejezet, 3. cím, 1. alcím előirányzatában elkülönített keretből előre nem látható egyéb feladatok, támogatási kérelmek finanszírozására, kötelezettségek vállalására és teljesítésére. A közgyűlés elnöke a keret felhasználásáról a zárszámadásról szóló rendelettel egyidejűleg beszámol a Közgyűlésnek.

(2) A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy ha az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy cím az Önkormányzat számára meghatározott, kötött célra felhasználható pótelőirányzatot biztosít, továbbá a Terület- és Településfejlesztési Operatív Program végrehajtásához kapcsolódó szerződések alapján, illetve a benyújtásra került egyéb pályázatok tekintetében többletforráshoz jut az Önkormányzat, a költségvetési szervek részére történő előirányzati, kötelezettségvállalási szintű felosztásáról, továbbá felhasználásáról döntsön. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, a költségvetés 10 %-át meg nem haladó mértékig a 2023. évi költségvetésben szereplő bevételek és kiadások módosítására két ülés között. A változást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor át kell vezetni.

6. § A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az általános tartalékként elkülönített 25.000.000 Ft keretre kötelezettséget vállaljon, pénzügyileg kiadásokat teljesítsen. A pályázati támogatások következő évek kiadásainak előlege kizárólag az adott pályázat érdekében felmerült költségek finanszírozására szolgál a költségvetési évet követő években.

7. § A Közgyűlés Nógrád Vármegye Önkormányzatának Közlönye 2023. éves előfizetési díját 2023. január 1. napjától 7.000 Ft-ban állapítja meg.

8. § Közvetett támogatást a költségvetési rendelet nem tartalmaz.

9. § Az Önkormányzat 2023. évi költségvetése 3.140.000 Ft (e rendelet 4. számú mellékletének IV. fejezet, 3. cím, 1. alcím) bevétellel fedezett önként vállalt feladatot tartalmaz.

10. § A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az Önkormányzat 2024. költségvetési évre vonatkozó költségvetési rendeletének elfogadásáig a 2023. költségvetési év éves központi, módosított előirányzatként szereplő költségvetési támogatása időarányos, legfeljebb 2 hónapra vonatkozó keretösszegéig dönthet a forrás felhasználásról.

11. § E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

12. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.