1. § (1) A költségvetési előirányzatok fejezetekre, címekre, alcímekre tagolódnak.

(2) A jelen rendeletben meghatározott valamennyi előirányzat kiemelt előirányzat.

2. § (1)¹ Nógrád Vármegye Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) 2024. évi összevont költségvetését 262.022.296 Ft bevétellel, 713.663.290 Ft kiadással 451.640.994 Ft forráshiánnyal állapítja meg.

(2) Nógrád Vármegye Önkormányzatának Közgyűlése (a továbbiakban: Közgyűlés) a hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási műveleteket az előző év maradványának igénybevételével 451.640.994 Ft-ban határozza meg, melyből:

(3) Az Önkormányzat és a Nógrád Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) összevont, valamint működési és fejlesztési mérlegét az 1. számú melléklet, az Önkormányzat működési és fejlesztési mérlegét a 2. számú, a Hivatal működési és fejlesztési mérlegét az 3. számú melléklet tartalmazza.

(4) A 2. § (1) bekezdés szerint a bevételi és kiadási főösszeg költségvetési fejezetenkénti, címenkénti, alcímenkénti és kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását a 4. számú melléklet tartalmazza.

(5) Az engedélyezett létszámkeretet (álláshelyeket) a 5. számú melléklet tartalmazza.

(6) Az Önkormányzat beruházási, felújítási kiadásainak előirányzatait a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.

(7) Az Önkormányzat és a Hivatal kiadásait és bevételeit kötelező-, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 7. és 8. számú melléklet tartalmazza.

(8) Az általános tartalék – a 4. számú melléklet VIII. fejezet 1. cím, 1. alcímében lévő összeg – a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek általános választása, valamint a nemzetiségi önkormányzati képviselők általános választását követően felmerülő végkielégítés kifizetésére szolgál. A céltartalék összege – a 4. számú melléklet II. fejezet 2. cím 2. alcím – a pályázat következő évek kiadásainak fedezetére szolgál.

(9) Az Önkormányzat likviditási tervét a 9. és 10. számú, a 2024., 2025., 2026., 2027. évi költségvetési mérlegét a 11. számú tábla tartalmazza.

(10) A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését, az Európai Unió finanszírozásával megvalósuló programokat a Kvr. 12. számú melléklet, a Terület- és Településfejlesztési Operatív Program projektmenedzsmenti költségekről szóló kimutatást a 13. számú melléklet, a Terület- és Településfejlesztési Operatív Program Plusz projektmenedzsmenti költségekről szóló kimutatást a 14. melléklet tartalmazza.

3. § Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletre kötelezettséget nem vállal.

4. § (1) A Közgyűlés időközönként, de legkésőbb a 2024. évi zárszámadás tárgyalását megelőzően, 2024. december 31-ei hatállyal dönt a költségvetési rendelet módosításáról.

(2) A fejezetenként, címenként, alcímenként jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatok nem léphetők túl, azokra többletkötelezettségek nem vállalhatók. A kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatok, rovatok a Közgyűlés tájékoztatása nélkül is módosíthatók.

(3) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalap 2024. évben 38.650 Ft.

(4) Az egy foglalkoztatott éves cafetéria-juttatása 2024. évben nettó 400.000 Ft, mely összeg nem tartalmazza az egyes juttatásokhoz kapcsolódó, a juttatást teljesítő munkaadókat terhelő közterhek összegét.

(5) Az egy foglalkoztatott havi bankszámla hozzájárulásának mértéke 1.000 Ft.

(6) A Hivatalnál és az Önkormányzatnál jutalom a személyi juttatásoknál jelentkező megtakarítások terhére, módosított előirányzatként tervezhető.

5. § (1) A Közgyűlés elnöke jogosult e rendelet 4. számú melléklet IV. fejezet, 3. cím, 1. alcím előirányzatában elkülönített keretből előre nem látható egyéb feladatok, támogatási kérelmek finanszírozására, kötelezettségek vállalására és teljesítésére. A közgyűlés elnöke a keret felhasználásáról a zárszámadásról szóló rendelettel egyidejűleg beszámol a Közgyűlésnek.

(2) A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy ha az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy cím az Önkormányzat számára meghatározott, kötött célra felhasználható pótelőirányzatot biztosít, továbbá a Terület- és Településfejlesztési Operatív Program végrehajtásához kapcsolódó szerződések alapján, illetve a benyújtásra került egyéb pályázatok tekintetében többletforráshoz jut az Önkormányzat, a költségvetési szervek részére történő előirányzati, kötelezettségvállalási szintű felosztásáról, továbbá felhasználásáról döntsön. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, a költségvetés 10 %-át meg nem haladó mértékig a 2024. évi költségvetésben szereplő bevételek és kiadások módosítására két ülés között. A változást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor át kell vezetni.

6. § A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az általános tartalékként elkülönített 10.000.000 Ft keretre kötelezettséget vállaljon, pénzügyileg kiadásokat teljesítsen. A pályázati támogatások következő évek kiadásainak előlege kizárólag az adott pályázat érdekében felmerült költségek finanszírozására szolgál a költségvetési évet követő években.

7. § Közvetett támogatást a költségvetési rendelet nem tartalmaz.

8. § Az Önkormányzat 2024. évi költségvetése 10.200.000 Ft (e rendelet 4. számú mellékletének IV. fejezet, 3. cím; 1. alcím, IV. fejezet 4. cím 1. alcím; X. fejezet 2. cím 1. alcím) önként vállalt feladatot tartalmaz.

9. § A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az Önkormányzat 2025. költségvetési évre vonatkozó költségvetési rendeletének elfogadásáig a 2024. költségvetési év éves központi, módosított előirányzatként szereplő költségvetési támogatása időarányos, legfeljebb 2 hónapra vonatkozó keretösszegéig dönthet a forrás felhasználásról.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.