Drégelypalánk Község Önkormányzat képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. § (1) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2018. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetését,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.

2. Az önkormányzat összesített 2018. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület Drégelypalánk  Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi költségvetési főösszegét  637 760 497 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege  637 760 497  forint,

b) a költségvetési kiadások összege:  637 760 497  forint,

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:             130 949 205  forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                            forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                  49 300 000 forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                     15 039 000 forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                                 forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                             20 100 000 forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                        forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                     215 388 205 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                 215 388 205  forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: ................................  ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: .............................  ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzata:                                       215 388 205  forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata: ..........................................  ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                   117 488 720  forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:   21 905 800 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                         86 509 927 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                       4 590 000 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                   5 700 000 forint,

f) K6. Beruházások:                                                                             265 428 305 forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                 -                  forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                               forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                       501 622 752 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                501 622 752  forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: .................................  ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: ..............................  ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                236 194 447  forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:                            265 428 305 forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

TOP pályázati fejlesztések 265 428 305.- ft.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

lakhatási támogatás 2000 000

átmeneti segélyek 400 000

temetési segélyek 300 000

karácsonyi csomagok 550 000

ösztöndíjak 240 000

egyéb eseti támogatások 400 000

szociális tüzifa önrész + szállítás 700 000

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege -  ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék 5 000 000 forint,

b) a céltartalék ......................................  ezer forint.

(2) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 3. számú melléklet tartalmazza.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 17 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 17  fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata  10  fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  .......- ......... ezer forint többlet/hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) ......-........... ezer forint többlet/hiány.

3. Drégelypalánki Apródfalva  Óvoda  költségvetése

12. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított költségvetési szerv 2018. évi költségvetési főösszegét 35 429 000 forintban állapítja meg.

(2) Az Óvoda költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege             35 429 000 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:             35 429  000 forint

13. § (1) Az Óvoda 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                           ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                      ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                               ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                        0                forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                            ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                         ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                   ezer forint,

h) B8 Finanszírozási bevételek                                                                  35 429 000 forint

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                         35 429 000  forint.

(2) A költségvetési szerv költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                    35 429 000 forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: ................................  ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: .............................  ezer forint.

(3) A költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat:                                          35 429 000 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: ............................................  ezer forint.

14. § (1) A költségvetési szerv 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                    24 039 000 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:    4 650 000 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                             6 740 000  forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                        ..........  ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                                ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                             ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                                ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                           ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                       35 429 000  forint.

(2) A költségvetési szerv költségvetési kiadási előirányzataiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                  35 429 000  forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: .................................  ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: ..............................  ezer forint.

(3) A költségvetési szerv költségvetési kiadásai előirányzatából:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                   35 429 000 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: .............................................  ezer forint.

15. § (1) A képviselő-testület a  költségvetési szerv  - közfoglalkoztatottak nélküli - 2018. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 8   fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:  8 fő.

(2) A költségvetési szerv -nél közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata   0  fő.

16. § (1) A költségvetési szerv költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 16. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  .......-......... ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) .......-.......... ezer forint hiány.

4 . Drégelypalánki Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése

17. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított költségvetési szerv 2018. évi költségvetési főösszegét 94 104 927 forintban állapítja meg.

(2) A Társulás költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege             94 104 927 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:             94 104 927 forint

18. § (1) A társulás 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                           ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                      ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                               ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                        0                forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                            ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                0               forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                   ezer forint,

h) B8 Finanszírozási bevételek                                                              94 104 927 forint

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                     94 104 927 forint.

(2) A költségvetési szerv költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                    0               forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: ................................  ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                    94 104 927  forint.

(3) A költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat:                                         94 104 927  forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat:                                                       forint.

19. § (1) A költségvetési szerv 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                   57 147 720 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 11 143 800 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                         14 963 407       forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                   ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                 5 000 000      forint,

f) K6. Beruházások:                                                                               5 850 000      forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                                ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                           ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                       94 104 927  forint.

(2) A költségvetési szerv  költségvetési kiadási előirányzataiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                  -                   forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: .................................  ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 94 104 927  ezer forint.

(3) A költségvetési szerv  költségvetési kiadásai előirányzatából:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                   88 254 927    forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:                                5 850 000    forint.

20. § (1) A képviselő-testület a költségvetési szerv  - közfoglalkoztatottak nélküli - 2018. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 14   fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 14  fő.

(2) A költségvetési szerv -nél közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata   0  fő.

21. § (1) A költségvetési szerv költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 16. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  .......-......... ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) .......-.......... ezer forint hiány.

5. Az önkormányzat saját költségvetése

22. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2018. évi költségvetési főösszegét 484 346 839 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

a)  a költségvetési bevételek összege: 484 346 839 forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 484 346 839 forint,

23. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:             151 049 205 forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                      ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                    47 500 000 forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                       11 089 000 forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                            ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                    450 000 forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                   ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                        211 888 205 forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                 211 888 205  forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: ................................  ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: .............................  ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzatából:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat:                     211 888 205           forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: ............................................  ezer forint.

24. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                   23 772 000  forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:   3 712 000  forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                         58 616 789  forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                       4 590 000  forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                 25 240 000  forint,

f) K6. Beruházások:                                                                               256 818 305 forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                 0                     forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                           ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                       372 749 094  forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                  372 749 094   forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                        -   forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                                      -   forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzatából:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                         115 930 789  forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:                                    256 818 305  forint.

25. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) 2018. évre az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 19 . fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:  19 fő.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak (nem kötelezően megállapítandó) 2018. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 10 fő.

6. Adósságot keletkeztető ügylet

26. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé:

a) ......................-..................................................................................... fejlesztési cél,

b) ......................-..................................................................................... fejlesztési cél.

(2) A (1) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege: .......-.......... ezer forint.

27. § Az önkormányzatnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. számú melléklet tartalmazza.

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

28. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

29. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

30. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

 (2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint

értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

31. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

32. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

33. § A képviselő-testület a 30. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 31. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)

módosítja a költségvetési rendeletét.

34. § (1) A képviselő-testület 2018. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) a köztisztviselői illetményalapja 60 000 .- ft.

b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a

költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – 200 000

forint/év/fő.

(2) A köztisztviselők szociális, jóléti, kulturális és egészségügyi juttatásai, valamint szociális és kegyeleti támogatása 2018. évi kereteit az 5. számú melléklet tartalmazza.

35. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 6. számú melléklet tartalmazza.

8. Záró rendelkezések

36. § E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba. A pénzügyi bevételi és kiadási előirányzatok 2018. január 1-jétől -visszamenőleges hatállyal- érvényesek.